【正文】 十 二 結(jié)論評(píng)價(jià) 綜合 項(xiàng)目可行性 研究 的分析，項(xiàng)目具有如下特點(diǎn)： 項(xiàng)目具有優(yōu)異的社會(huì)效益，能夠豐富和提升 某某 文化藝術(shù)對(duì)外交流的水平； 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目根據(jù)文化藝術(shù)品市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)了可行的盈利模式，使項(xiàng)目具備了自我發(fā)展的能力； 項(xiàng)目能夠提升 某某 市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的水平，豐富了文化創(chuàng)意的內(nèi)容和題材； 項(xiàng)目投資規(guī)模不大，回收期較短，風(fēng)險(xiǎn)較小； 項(xiàng)目具備了堅(jiān)實(shí)的發(fā)展基礎(chǔ)，能夠與國家新媒體產(chǎn) 業(yè)基地現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)形成良好的支撐關(guān)系。 投資風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)行的過程中存在的不確定性因素。 （ 2）根據(jù)損益表計(jì)算的指標(biāo) 投資利潤率： % 投資利稅率： % 項(xiàng)目具有可行的收益率。 m2 出租率為 40% 咨詢服務(wù)收入 3000 次 100 元 /次 培訓(xùn)與會(huì)議服務(wù)收入 500人次 2020 元 /人 工資及福利估算 項(xiàng)目定員 220 人，年平均工資 為 萬元。 某某 市作為我國文化中心，在對(duì)外文化藝術(shù)交流方面承擔(dān)重要職責(zé)。 2020 年 1月，項(xiàng)目重要設(shè)備開始訂購。 20 人 五、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目 立項(xiàng)以來，開展了一系列 工作，主要 工作 有： 2020 年 11 月， 某某 匯正文化藝術(shù)發(fā)展有限公司正式成立，注入資金達(dá)到 1000萬元。 40 人 場(chǎng)地配置方案 人工庫 兩層立體結(jié)構(gòu) 3000m2 自動(dòng)庫 五層立體結(jié)構(gòu) 4000m2 恒溫恒濕庫 五層立體結(jié)構(gòu) 5000m2 名 稱 說 明 數(shù)量 辦公設(shè)備 配置方案 PC 機(jī) 8 臺(tái) 打印機(jī) 1 臺(tái) 人員配置方案 運(yùn)營總監(jiān) 負(fù)責(zé)運(yùn)營中心的管理和運(yùn)行。 ⑶、資源配置方 案 名 稱 說 明 數(shù)量 儲(chǔ)藏設(shè)備配置方案 堆碼機(jī)系統(tǒng) 堆垛機(jī)規(guī)格：額定載荷， 1000kg；行車速 度， 120m/min； 升降速度 ，40m/min；控制系統(tǒng)：西門子 S7300；無線網(wǎng)橋： Symbol；周轉(zhuǎn)叉車：永恒力 ERC 2 套 貨架系統(tǒng) 規(guī)格： 4 牌 *18 列 *5層 2 套 貨箱 規(guī)格： 1200L*1000W*Hmm 720 只 輸送系統(tǒng) 規(guī)格： ** 6 套 控制系統(tǒng) 西門子控制柜和總配電柜、 Symbol 條碼器 1 套 物流管理系統(tǒng) IBM346 服務(wù)器； IBM PC 機(jī)； Symbol基站； SANTAK UPS； Zebra 條碼打印機(jī)； Microsoft 數(shù)據(jù)庫；機(jī)科發(fā)展管控軟件等 1 套 附件 無錫遠(yuǎn)大滑觸線、機(jī)科發(fā)展天軌、地規(guī)和護(hù)欄等 6 套 專用空調(diào) 系統(tǒng) 1 套 監(jiān)視設(shè)備配置方案 紅外報(bào)警器 12 只 監(jiān)視攝像頭 24 個(gè) 監(jiān)視器 6 臺(tái) 辦公設(shè)備配置 藝術(shù)品授權(quán)服務(wù)中心 ⑴、規(guī)劃定位 藝術(shù)品授權(quán)服務(wù)是為了在全社會(huì)范圍內(nèi)促進(jìn)藝術(shù)品的產(chǎn)業(yè)化。 1 人 項(xiàng)目經(jīng)理 具體負(fù)責(zé)藝術(shù)品 特定領(lǐng)域的開發(fā)和運(yùn)營。 1 人 咨詢師 具體負(fù)責(zé)文化藝術(shù)領(lǐng)域的專業(yè)咨詢 。 5 人 服務(wù)人員 負(fù)責(zé)接待參觀藝術(shù)品展示的人員。 按照目標(biāo)屬性 劃分，項(xiàng)目分為功能目標(biāo)和績(jī)效目標(biāo)。 對(duì)于開發(fā)區(qū)的發(fā)展，國內(nèi)外都有了有益的嘗試。為投資者提供高品質(zhì)的鑒定服務(wù)是維護(hù)市場(chǎng)健康發(fā)展的必要環(huán)節(jié) 。這些問題已嚴(yán)重?fù)p害了投資人的利益和我國藝術(shù)品在國際市場(chǎng)的聲譽(yù)，更影響了藝 術(shù)品市場(chǎng)的健康發(fā)展。但是，我國非常缺乏這一類型的機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致文化藝術(shù)的傳播比較狹窄，受眾人群不夠廣泛，仍被視為陽春白雪，文化藝術(shù)的價(jià)值受到了較大的制約。國際社會(huì)主要是通過“中國 制造 ”認(rèn)識(shí) 和了解 我國 。 這些文化元素豐富和拓展了他們的視野，并提供一種別樣的藝術(shù)享受。這些為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在這些政策的有力支持下，某某 市 已發(fā)展成為全國文化藝術(shù)品市場(chǎng) 的 交易和流通中心 。早在上世紀(jì)六十年代，美國《財(cái)富》雜志便預(yù)言：“藝術(shù)品收藏將成為最賺錢的投資產(chǎn)業(yè)”。 三 項(xiàng)目需求分析和必要性分析 （一）項(xiàng)目需求分析 項(xiàng)目需求主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，具體內(nèi)容如下： 我國經(jīng)濟(jì)高速增長，人 均收入水平不斷提升，文化藝術(shù)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模急劇擴(kuò)充，總體需求大幅攀升 馬斯洛需要層次理論認(rèn)為，人的主要需求發(fā)展是一個(gè)由低到高的過程，低級(jí)階段主要關(guān)注的是生理和安全方面等物質(zhì)層面的需求，隨著需求層次的提升，在原有的基礎(chǔ)上逐漸轉(zhuǎn)為關(guān)注社會(huì)、自我實(shí)現(xiàn)等精神層面的需求。另外，近些年，我國藝術(shù)品市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)相當(dāng)喜人，藝術(shù)品拍賣價(jià)格更是不斷刷新記錄，交易品種、范圍和規(guī)模有了空間的提高 ，藝術(shù)品交易額位居世界第三位 。負(fù)責(zé)公司與中國最大的在線藝術(shù)品交易平臺(tái) 嘉德在線的展示、拍賣、交易等事物。 （三）人才條件 項(xiàng)目 擁有 顯著 的人才 優(yōu)勢(shì) ，團(tuán)隊(duì)核心成員在專業(yè)技術(shù)、項(xiàng)目管理、行業(yè)運(yùn)營等方面具有 深厚的積累 ，與國內(nèi)知名的藝術(shù)收藏機(jī)構(gòu)和收藏家有著密切的聯(lián)系。 項(xiàng)目 在藝術(shù)產(chǎn)品 產(chǎn)業(yè)化 的 基礎(chǔ) 上 ，通過打造國內(nèi)外收藏家及機(jī)構(gòu)藝術(shù)品展示 、儲(chǔ)藏、鑒定、修復(fù)、復(fù)制、咨詢、交流、培訓(xùn)的綜合性藝術(shù)服務(wù)平臺(tái)，將藝術(shù)產(chǎn)品服務(wù)與文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)對(duì)接與融合，使之成為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)鏈的重要環(huán)節(jié)，為 某某 市文化創(chuàng)意 企業(yè)提供具有國際 視野的藝術(shù)服務(wù)，持續(xù)豐富其文化創(chuàng)意的內(nèi)容和形式，放大和提升整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的價(jià)值創(chuàng)造能力，從而促進(jìn)和提升整個(gè) 某某 市 文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的內(nèi)涵與品質(zhì)。 “匯正文化”致力于通過產(chǎn)業(yè)化方式發(fā)展文化藝術(shù)，架起文化藝術(shù)與產(chǎn)業(yè)的橋梁。目前，項(xiàng)目到位資金已達(dá)到 1000萬元，其中申請(qǐng)專項(xiàng)資金補(bǔ)助 3500萬元，其余資金將通過 股東增資、資金拆借、戰(zhàn)略合作 、銀行借貸等方式予以解決。 李先一，大料泛藝術(shù)中心總裁助理，畢業(yè)于澳大利亞蒙納什大學(xué)、新西蘭基督城理工學(xué)院五年的海外工作背景，加強(qiáng)了與跨文化背景的人交往、交流、協(xié)商的能力。 （ 五 ） 市場(chǎng)條件 項(xiàng)目市場(chǎng) 前景廣闊 ，發(fā)展良好。這些市場(chǎng)條件為項(xiàng)目發(fā)展提供極其優(yōu)越的環(huán)境。當(dāng)前， 我國主要中心城市人均ＧＤＰ已經(jīng)超過３０００美 元， 某某 、上海、深圳等大城市人均ＧＤＰ均超過５０００美元。 根據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)， 我國有組織的收藏愛好者隊(duì)伍已達(dá) 6800 萬人，收藏的門類包羅萬象，從古代的青銅器、陶瓷、玉器、書畫、家具、錢幣、服飾、匾額、文房四寶、古籍善本……，到現(xiàn)代的革命史料、鐘表、根雕、書簽、煙標(biāo)、火花、老照片、結(jié)婚紀(jì)念 等，收藏范圍涵蓋了社會(huì)生活的各個(gè)方面 。當(dāng)前，我國藝術(shù)品市場(chǎng)大量出現(xiàn)的贗品現(xiàn)象，在一定程度上就是文化藝術(shù)品市場(chǎng)的衍生市場(chǎng)發(fā)育不成熟導(dǎo)致的。動(dòng)漫業(yè)的現(xiàn)象在文化創(chuàng)意其它領(lǐng)域廣泛存在，妨害了 文化創(chuàng)意 產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展。 （二）項(xiàng)目必要性分析 拓展和 豐富與國外文化 、 藝術(shù)交流， 有利于 強(qiáng)化和鞏固 某某市作為我國政治文化中心 的地位 對(duì)外文化藝術(shù)交流是提升國家軟實(shí)力的重要途徑。 某某 是我國政治文化中心，擁有大量的文化藝術(shù)機(jī)構(gòu)，但與國外不同的是，這些機(jī)構(gòu)屬于 國家事業(yè)單位，具有較強(qiáng)的政府背景。在這個(gè)過程中，文化藝術(shù)品市場(chǎng)出現(xiàn)了一些弊病，對(duì)市場(chǎng)的健康形成了嚴(yán)重的威脅，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ⑴、大量贗品充斥文化藝術(shù)品市場(chǎng) 贗品問題是我國文化藝術(shù)品市場(chǎng)極為突出的現(xiàn)象，主要行為有造假、售假和拍假等。做好鑒定工作是保證文化藝術(shù)品市場(chǎng)健康、有序地發(fā)展的必要條件。 基于藝術(shù)品市場(chǎng)以 上現(xiàn)象，項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)施具有針對(duì)性的服務(wù)功能， 集展示、儲(chǔ)藏、咨詢、培訓(xùn)、修復(fù)、復(fù)制 增值服務(wù)開發(fā) 等功能于 一體，并 通過藝術(shù)品交易認(rèn)證， 引導(dǎo)市場(chǎng)樹立正確的經(jīng)營模式，促進(jìn)整個(gè)市場(chǎng)健康有序地發(fā)展。 （二） 建設(shè)目標(biāo) 項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)可以分為兩個(gè)維度，第一個(gè)維度是按照時(shí)間進(jìn)行劃分，第二個(gè)維 度則依據(jù)特征進(jìn)行分類，具體內(nèi)容如下： 按照時(shí)間劃分，建設(shè)目標(biāo)分為近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)。 ▼ 與 全球范圍內(nèi)的 藝術(shù)機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，形成橫向協(xié)作機(jī)制； ▼ 對(duì)社會(huì)（主要是文化創(chuàng)意企業(yè)）提供 租借 展示服務(wù)； ▼ 開展專題藝術(shù)品展示服務(wù) ，分為駐場(chǎng)展示或全球巡展； ▼ 編制展示服務(wù)管理體系和應(yīng)急預(yù)案。 ▼ 依據(jù)藝術(shù)家、 收藏家 、藝術(shù) 經(jīng)紀(jì)人的需求 圍繞藝術(shù)領(lǐng)域熱點(diǎn)問題召開專題藝術(shù)會(huì)議； ▼ 與中央美院合作編制非學(xué)歷 教育關(guān)于 藝術(shù) 市場(chǎng)及收藏 培訓(xùn)方案和手冊(cè)； ▼ 組建藝術(shù) 市場(chǎng)及收藏 培訓(xùn)推廣部，設(shè)置專職市場(chǎng)推廣人員； ▼ 組建專職咨詢隊(duì)伍 及專家顧問團(tuán)隊(duì) ，并建立 相應(yīng)的 數(shù)據(jù)庫； ▼ 根據(jù) 某某 市文化創(chuàng)意企業(yè)和從業(yè)人員的需求，組織藝術(shù)研究者與文化創(chuàng)意企業(yè)及從業(yè)人員舉辦 公開課程 ，促進(jìn)藝術(shù)深度地融入文保衛(wèi)人員 負(fù)責(zé)保護(hù)藝術(shù)品安全和維護(hù)展示秩序。交易雙方能夠根據(jù)平臺(tái)廣泛地獲取藝術(shù)品信息，在第三方保證的條件下，高效、便捷地完成藝術(shù)品交易。儲(chǔ)藏服務(wù)不僅具備優(yōu)異的儲(chǔ)藏環(huán)境，還定期檢查藝術(shù)品，提供相應(yīng)的保養(yǎng)服務(wù)。 1 人 管理人員 負(fù)責(zé)計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制工作 。 ⑵、功能方案 綜合保障 中心的功能方案主要如下： ▼ 編制與之相關(guān)的緊急情況預(yù)案并監(jiān)督實(shí)施； ▼ 日常檢查 應(yīng)急 人員、設(shè)備落實(shí)準(zhǔn)備情況； ▼ 建筑物及設(shè)備日常檢查、維護(hù)； ▼ 自然災(zāi)害、天氣信息掌握、通知； ▼ 與 政府相關(guān)主管部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制 ； ▼ 與開發(fā)區(qū)公安分局、消防局、交通管理局建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制 ； ▼ 與工商、稅務(wù)、海關(guān)、城管、衛(wèi)生、綠化、文化局建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制 。 2020年 6 月至 10 月， 《大料泛藝術(shù)中心項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)報(bào)告》、《大料泛藝術(shù)中心工程設(shè)計(jì)方案》、《大料泛藝術(shù)中心項(xiàng)目投資方案報(bào)告》和《大料泛藝術(shù)中心項(xiàng)目資金安排計(jì)劃書》先后編制完成 。 關(guān)于申請(qǐng)專項(xiàng)資金的具體用途，請(qǐng)見《 某某 市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)表》。 九 投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 （一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 項(xiàng)目平臺(tái)建成后，可形成較強(qiáng)的服務(wù)能力，提供 基于文化藝術(shù)品的系列服務(wù)。 m2 小型展廳 80間，中型展廳 20 間，大型展廳 4間，日出租率 為 30% 廣告收入 室外大屏幕 1 1500元 /小時(shí) 米 X 12 米 玻璃幕墻單透貼 32 塊 萬 /年 米 X 3 米 燈柱燈箱廣告 200 萬 /年 共 800個(gè)廣告畫面，200 個(gè)滾動(dòng)式燈箱，每個(gè)燈箱 4 幅廣告 坡道燈箱廣告 66 萬 /年 米 X 5 米 樓后大塊廣告 9 10 萬 /年 6 米 X 2 米 房屋租賃收入 整體出租 一 層 商 業(yè)街 7647m2 5 元 /天 投資回收期（ T）： 投資利潤率： % 投資利稅率： % 盈利能力分析 （ 1）根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 13％，具有可行的收益指標(biāo)。 敏感性分析表 單位：％ 變 動(dòng) 因 素 － 10％ 基本方案（ IRR） ＋ 10% 營業(yè) 收入 8 13 18 經(jīng)營成本 19 13 7 建設(shè)投資 17 13 9 （三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)項(xiàng)目的盈利能力指標(biāo)、清償能力指標(biāo)以及項(xiàng)目的不確定性分析可見，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 政策風(fēng)險(xiǎn)方面。 （ 11）項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)狀況（不超過 500字） 為項(xiàng)目新注冊(cè)成立的公司，注冊(cè) 資金 1000萬元，全部到位。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目在自我發(fā)展過程中的不確定性程度。 （ 2）敏感性分析 敏感性分析主要是通過銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資等因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行的。 利潤總額及分配估算 （ 1）利潤總額 項(xiàng)目年均利潤： 萬元 項(xiàng)目年均利稅： 萬元 （ 2）利潤分 配 法定盈余公積金按稅后利潤的 10％提取，當(dāng)盈余公積金已達(dá)項(xiàng)目公司注冊(cè)資本的 50％時(shí)，即不再提??； 應(yīng)付利潤按 10%提取。 序號(hào) 收入種類 計(jì)算數(shù)量 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 收入總額 （萬元） 注釋 藝術(shù)品儲(chǔ)藏服務(wù)收入 25000m3 1200 元 /年項(xiàng)目將藝術(shù)品儲(chǔ)藏、展示、咨詢、修復(fù)、復(fù)制、培訓(xùn)、金融服務(wù)、在線交易等功能融為一體，極大地突破原有的藝術(shù)品交易和流通的形態(tài)，提升了藝術(shù)品市場(chǎng)的定位和層次，引導(dǎo)藝術(shù)品市場(chǎng)健康和有序地發(fā)展。 項(xiàng)目投資估算總表 單位：萬元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 占項(xiàng)目投入總資金的比例 估算說明 1 建設(shè)投資 建設(shè)投資靜態(tài)部分 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 建設(shè)其它費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分