【正文】 財務人員要嚴格按《會計法》辦事，實行定期結帳制度。 第二十六條本制度由區(qū)政府辦公室行政科負責解釋，自印發(fā)之日起施行。 第二十二條建立健全固定資產(chǎn)使用、維護責任制。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算，按管理權限報有關部門審批。使用 ETC 過隧道或大橋、高速公路的，可憑充值發(fā)票，按實際加班、值班次數(shù)、折后實際消費金額報銷。途中需換公交車的，由本人提供其換車次數(shù)，經(jīng)領導審批，相應增加交通費。 在青島市內(nèi)開展公務活動且實際發(fā)生伙食、交通等費用的，按往返時間計算，半天往返的報 銷 50 元伙食補助費。應當在批準的接待費預算規(guī)模內(nèi) ,對有明確接待范圍、對象和目的 ,經(jīng)單位負責人批準且符合規(guī)定的接待費予以報銷。對于記載不準確、不完整的原始憑證不予報銷。 第三章 支出管理 第八條經(jīng)費支出應嚴格執(zhí)行區(qū)公務卡管理制度和國庫集中支付制度。 辦公用品管理。報銷的票據(jù)要規(guī)范，手續(xù)要健全，結賬要及時。 （二）會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。 （二）辦公用品采購。 一、基本原則 （一）統(tǒng)籌安排，綜合管理； （二）精打細算，量入為出； （三）即報即銷，及時結算； （四）勤儉節(jié)約，講求實效。 財務公開與監(jiān)督 第三十四條建立以局長為組長的民主理財監(jiān)督小組，加強對全局財務的監(jiān)督管理。工作人員加班結束后，應在一個內(nèi)辦理報銷手續(xù)；超過期限的，原則上作自動放棄處理。培訓班一律安排自助餐或便餐，主辦單位和培訓機構不得超標準安排食宿。 嚴格規(guī)范培訓組織程序。 考察培訓 第二十五條各類與工作相關的外出考察活動，要嚴格按照上級和本級政府的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。 第二十二條各科室組織召開的各類內(nèi)部業(yè)務性工作會議，一律不安排會議經(jīng)費。根據(jù)工作實際，各科室確需印刷各類資料的，應事先填寫《資料印刷審批表》（附表），經(jīng)局辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權限報批后，由局辦公室按規(guī)定統(tǒng)一安排印刷。費用支付應當按照國庫集中支付制度和公務卡管理有 關規(guī)定執(zhí)行，不得以現(xiàn)金支付。 第十二條接待工作必須嚴格控制用餐標準和陪同人員。 第七條局辦公室負責本局財政票據(jù)領購、發(fā)放、管理、核銷。 第二條局內(nèi)各項財務開支均實行 “ 一支筆 ” 審批制度。 （ 3）業(yè)務工作往來，一律不得用公款購買禮品贈送對方。 任何人不得借支現(xiàn)金，否則，相關人員按黨紀法規(guī)處理。要在每月 10日前將上月的費用開支列出明細帳目報送主任審閱。二是日常報銷原則是公務出差票據(jù)、安排范圍內(nèi)的接待票據(jù)、正常購置辦公用品及設施的票據(jù)等。凡屬政府采購范圍的辦公用品，必須實行政府采購；不屬政府采購范圍的，大宗物品要按照價格低于市場、質(zhì)量高于市場的原則，必須比選采購經(jīng)二人以上辦理。二是辦經(jīng)費支出實行主任 “ 一支筆 ” 審批制度。 為落實相關管理工作，就財務管理有關事項相應規(guī)定如下。校印后應按要求進行統(tǒng)一登記，以便綜合科有關內(nèi)務人員據(jù)此一并核定結算。 財會室要做好單位的經(jīng)費預算和使用計劃，做到精打細算，嚴格把關，確保單位正常的經(jīng)費開支。購置物品需經(jīng)驗收合格方可簽單。 （ 1）所有公務性的餐飲等費用，必須選擇在縣規(guī)定的定點酒店、餐館進行，而且要有接待公函，接待費用需經(jīng)辦公室主任審核，沒有公函，不予公務接待。 本制度從 **年 1 月 8 號開始執(zhí)行，往年有與此制度沖突的以此份為準。對不符合規(guī)定的原始憑證或不按規(guī)定程序?qū)徟膽{證，財務人員應退回或拒絕報銷。 第十一條公務接待實行事前報批制度。按照從嚴控制的原則，接待對象在10 人（含）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過 3 人；接待對象超過 10 人的，陪餐人數(shù)不得超過 30%，接待標準每人不超過 100 元。 第十六條制 作費用原則上一年結算一次。 第二十條全局性各類會議由局辦公室負責擬定會議方案和編制會議預算，按規(guī)定審批程序和權限報批后組織落實。 工作人員出差結束后，應在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)；超過期限的，原則上作自動放棄處理。縣局重點抓好本級及基層一線干部的培訓，采用分專業(yè)、分科室業(yè)務集訓等辦法，加強對一線干部的崗位業(yè)務技能培訓。 嚴格執(zhí)行培訓紀律。 夜餐費管理 第二十七條工作人員確因工作需要，填制《磐安縣司法局機關工作人員加班審批單》，經(jīng)分管領導和局長審批同意后，在正常工作時間外連續(xù)加班工作 4 小時及以上的可以開支夜餐費。 在國家法定節(jié)日、會員個人和家庭發(fā)生困難、會員本人生日時對工會會員可以進行慰問，慰問按縣相關文件由機關工會組織進行慰問。 第三十七條局民主理財監(jiān)督小組每月應對財務收支結果認真進行審查，并由民主理財監(jiān)督小組組長簽署意見。 （一）固定資產(chǎn)管理。 （二）資金審批一般程序和權限：由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人（證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核。 （篇五） 嚴格財務審批制度。移民來訪接待標準：每人每餐 30 元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)村場干部協(xié)調(diào)工作每人每餐 50元，最高每桌不超過 400 元。 第五條財務人員要做到會計憑證、賬簿、報表和其它會計資料真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條在資金結算中，除特殊情況外，超出 1000 元以上的現(xiàn)金支付額度的，須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式或公務卡支付。嚴格控制單位印刷費用，單位資料到區(qū)文印中心印刷實行登記制度，填寫打印通知單，由文印中心按月匯總，經(jīng)財務人員、分管領導及主要領導審核簽字后，按規(guī)定予以報銷。特殊情況，要提供住宿依據(jù)，并經(jīng)主要領導審批同意，方可報銷。 車輛油料報銷，一般應按要求定點加油，一律使用加油卡進行結算，特殊情況不能定點加油的，要說明情況，經(jīng)車輛主管科室審批后，以正式油料發(fā)票報銷。需要改路線等特殊情況，要作出書面說明，經(jīng)主要領導批準后據(jù)此報銷。 第十八條維修費報銷。所有固定資產(chǎn)的購置均按照青島市黃島區(qū)財政局關于轉(zhuǎn)發(fā)青島市財政局《關于印發(fā)