楊子冶金實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理調(diào)研報(bào)告-免費(fèi)閱讀
【正文】 八：總體意見(jiàn) 該公司主體合法有效，生產(chǎn)和銷(xiāo)售均正常，公司銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)成熟，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，盈利能力尚可，短期和長(zhǎng)期償債能力都較強(qiáng)，按目前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及負(fù)債規(guī)模，第一還款來(lái)源稍弱，反擔(dān)保條件約束力一般，但該企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較大，資產(chǎn)負(fù)債率較低（資產(chǎn)負(fù)債率為 32 %（加上向外個(gè)人融資 2200 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為 36%）），處于 安全范圍內(nèi)，有一定的再融資能力，且公司屬?lài)?guó)家支持發(fā)展的重型裝備制造行業(yè)，公司 10 萬(wàn)噸軋輥?lái)?xiàng)目已列入長(zhǎng)沙市重點(diǎn)支持項(xiàng)目，在 高端高附加值大型特種重型軋輥市場(chǎng)有一定的競(jìng)爭(zhēng)力，具有 較好的發(fā)展前景。楊子公司亞半高速鋼軋輥的成功制造，不僅使軋輥使用壽命和產(chǎn)品性能大大提高，同時(shí)又大幅度降低了軋輥的制造成本，符合國(guó)家高新技術(shù)新材料的發(fā)展特點(diǎn)，推進(jìn)了我國(guó)軋輥業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。 楊子公司具有強(qiáng)大的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)有在職員工 460多人，人員結(jié)構(gòu)中具有高、中級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的工程技術(shù)人員占 20%，技術(shù)工人占 60%，大部分是國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)國(guó)家嚴(yán)格訓(xùn)練的技術(shù)人員和職工隊(duì)伍組成，大專(zhuān)以上文化程度的占 50%以上，其中 各級(jí)管理人員均具有大專(zhuān)以上文化。同時(shí)，公司還擁有一支技術(shù)成熟、經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)職工團(tuán)隊(duì)，適應(yīng)各種多變市場(chǎng)高性能材料的熱處理技術(shù)應(yīng)變能力。雖然不像 20xx年以前依賴(lài)進(jìn)口高達(dá) 12萬(wàn)元每噸，但就按照4萬(wàn)元 /噸計(jì)，毛利率平均在 60%以上，收益巨大，利潤(rùn)水平高。國(guó)內(nèi)新上的軋輥企業(yè)雖然在產(chǎn)量上不斷擴(kuò)大，但在品種結(jié)構(gòu)調(diào)整上卻沒(méi)有跟上鋼鐵工業(yè)技術(shù)進(jìn)步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的步伐，高端高附加值大型特種重型軋輥生產(chǎn)能力明顯不足。 低端軋輥市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈， 產(chǎn)量基本上趨于飽和，銷(xiāo)售價(jià)格呈現(xiàn)回落趨勢(shì)。 24 經(jīng)營(yíng)情況 金額單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 報(bào)表數(shù) 納稅申 報(bào)數(shù) 核實(shí)數(shù) 本年數(shù) 上年底 上年同期 增長(zhǎng)率 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,478 837 2,478 32,669 2,722 9% 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1,889 684 1,889 24,547 2,046 8% 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 589 153 589 8,122 677 13% 毛利率 24% 18% 24% 25% 25% 1% 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 29 29 29 277 23 26% 管理費(fèi)用 15 15 15 329 27 45% 財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 80 80 1,087 91 12% 稅前凈利 465 29 465 6,429 536 13% 243 稅費(fèi)合計(jì) 250 萬(wàn)元 金額單位：萬(wàn)元 工資 21 廣告費(fèi) 12 辦公費(fèi) 4 利息支出 80 運(yùn)輸費(fèi) 2 提成 5 增值稅 14 所得稅 112 合計(jì) 250 25 現(xiàn)金流量（ 20xx 年）凈流入 2108 萬(wàn)元 251 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生 的 現(xiàn)金 ： 4206 萬(wàn)元 252 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金： 893 萬(wàn)元 253 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金： 1205 萬(wàn)元 254 其他應(yīng) 關(guān)注事項(xiàng) 26 關(guān)聯(lián)交易 ：無(wú) 27 抵押擔(dān)保、或有事項(xiàng)及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng) ：無(wú) 三、項(xiàng)目評(píng)價(jià) 31 盈利能力： 指 標(biāo) 本年 去年底 去年同期 本年比上年同期增減 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 14% 14% 14% 0% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 16% 17% 17% 1% 總資產(chǎn)利潤(rùn)率 1% 9% 9% 8% 32 償債能力： 指 標(biāo) 本年 去年底 去年同期 本年比上年同期增減 資產(chǎn)負(fù)債率 32% 32% 32% 0% 流動(dòng)比率 171% 170% 170% 1% 速動(dòng)比率 75% 78% 78% 3% 產(chǎn)權(quán)比率 47% 46% 46% 1% 清算價(jià)值比率 1% 9% 9% 8% 33 資產(chǎn)質(zhì)量： 該公司應(yīng)收賬款只占總資產(chǎn)的 16%，存貨占總資產(chǎn)的 31%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 ，存貨周轉(zhuǎn)率為 ，二個(gè)比例均較高，說(shuō)明該公司應(yīng)收賬款和存貨都控制的較好，資產(chǎn)質(zhì)量也較高。 223 其它應(yīng)收款 1564 萬(wàn)元 金額單位：萬(wàn)元 債務(wù)人名稱(chēng) 金額 占比 帳齡 回收風(fēng)險(xiǎn)分析 株洲鋼鐵有限公司 954 61% 1 年以?xún)?nèi) 未開(kāi)票，無(wú) 省電力 公司長(zhǎng)沙電業(yè)局 16 1% 1 年以?xún)?nèi) 未開(kāi)票，無(wú) 長(zhǎng)沙供水有限公司 15 1% 1 年以?xún)?nèi) 未開(kāi)票，無(wú) 田紅巖 14 1% 1 年以?xún)?nèi) 往來(lái)，無(wú) 湖南中御擔(dān)保公司 96 6% 1 年以?xún)?nèi) 保證金，無(wú) 其他個(gè)人備用金 455 29% 1 年以?xún)?nèi) 含業(yè)務(wù)人員借款，無(wú) 長(zhǎng)沙文鑫科技環(huán)保公司 14 1% 1－ 2 年 往來(lái)，無(wú) 合 計(jì) 1,564 100% / / 224 存貨 16999 萬(wàn)元 金額單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 期末余額 原材料 1,612 在制品 6,588 半成品 5,876 產(chǎn)成品 2,9243 合 計(jì) 16， 999 225 長(zhǎng)期投資 0 元 226 固定資產(chǎn)及在建工程 金額單位：萬(wàn)元 固定資產(chǎn)類(lèi)別 原值 累計(jì)折舊 凈值 房屋建筑物 1,280 133 1,147 機(jī)器設(shè)備 27,467 6,408 21,059 運(yùn)輸設(shè)備 731 344 387 辦公設(shè)備 94 74 20 在建工程 2,418 0 2,418 合 計(jì) 31,990 6,959 25,031 227 其他應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng) ：無(wú) 23 負(fù)債狀況 231 短期借款： 金額單位：萬(wàn)元 銀 行 總額度 已用金額 貸款起止日 抵押或擔(dān)保 建設(shè)銀行湘江支行 （三筆） 1,500 1,500 20xx0520xx05 機(jī)器設(shè)備 2,000 2,000 20xx0620xx06 機(jī)器設(shè)備 1,000 1,000 20xx0320xx03 機(jī)器設(shè)備 長(zhǎng)沙銀行韶山路支行 480 480 20xx0620xx06 中御擔(dān)保 600 600 20xx1220xx05 機(jī)器設(shè)備 交行長(zhǎng)沙人民東路支行 2,500 2,500 20xx0520xx05 存貨 北京銀行長(zhǎng)沙分行（貸款主體為楊子重裝） 2,000 2,000 20xx0920xx09 楊子冶金擔(dān)保 招行湘府支行 500 500 20xx0120xx01 金港擔(dān)保 合 計(jì) 10,580 10,580 / / 232 應(yīng)付票據(jù) 合計(jì) 4010 萬(wàn)元。 221 貨幣資金 ： 2684 萬(wàn)元。 236
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