5淺談如何做好內(nèi)控體系建設(shè)工作-免費(fèi)閱讀
【正文】 設(shè)計(jì)內(nèi)控制度只是內(nèi)控建設(shè)工作的開端，而執(zhí)行內(nèi)控制度是內(nèi)控建設(shè)工作的核心。為此，通過全面收集整理梳理現(xiàn)有治理架構(gòu)、執(zhí)行的制度、管理辦法、規(guī)范性文件，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研梳理業(yè)務(wù)流程，與標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控要求對(duì)標(biāo)，診斷發(fā)現(xiàn)并總結(jié)出公司管理經(jīng)營(yíng)過程中存在的內(nèi)控缺陷，為內(nèi)控體系建設(shè)做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。控制手段涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等。本文從內(nèi)控建設(shè)的實(shí)踐，論述如何做好內(nèi)控體系建設(shè)工作、建設(shè)實(shí)踐中遇到的問題及對(duì)推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作的建議。 關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；建設(shè) 一、內(nèi)控體系建設(shè)的形勢(shì)背景 2024 年 4 月 26 日，財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。為了確保公司內(nèi)控規(guī)范體系的建立、實(shí)施工作的順利貫徹，確保按照工作計(jì)劃在相應(yīng)時(shí)間點(diǎn)完成，公司在總部及子分公司都成立了以一把手為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)組，總部由董事會(huì)秘書 處負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體事務(wù)，子分公司由審計(jì)部門為日常工作執(zhí)行部門的立體式工作機(jī)構(gòu)。 仔細(xì)對(duì)標(biāo)公司現(xiàn)有管理架構(gòu)、管理辦法與現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī) 第 4 頁 共 6 頁 則與標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控規(guī)范之間的差異或沖突，分析原因，評(píng)估管理中存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，完善并設(shè)計(jì)適合本公司標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)矩陣， 形成內(nèi)部控制流程及各流程控制點(diǎn)，提出整改方案，對(duì)現(xiàn)有的治理架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整，對(duì)現(xiàn)執(zhí)行的制度、管理辦法、規(guī)范性文件做出相應(yīng)修訂，依內(nèi)控要求健全完善各項(xiàng)管理制度，優(yōu)化內(nèi)部信息系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，
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