【正文】 這個合同同時被用作各業(yè)務群業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據 ? 集團領導通過對各業(yè)務群業(yè)務單元經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務群業(yè)務單元的經營運作 3. 人才資源管理 (包括考核及激勵機制 ) ? 建立對“前 100名”管理者的業(yè)績考核計劃，使公司擁有一批中堅的管理人員來確保實施集團的戰(zhàn)略和開拓公司的未來 ? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質人才，發(fā)揮員工積極性和建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI PL 4. 資金管理 ? 制定集團整體資金使用和籌資計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現金水平 ? 明確組織中各部分在資金管理流程中的責任 55 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 天獅可以用嚴格的管理流程推動世界一流公司的業(yè)績取向 目的 遠大目標 環(huán)境 人力資源管理 經營 /預算計劃 制定經營計劃及關鍵業(yè)績指標 編制預算 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 決定公司在哪些方面及如何在市場上競爭 ? 展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅動的方法 ? 把戰(zhàn)略轉變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關鍵業(yè)績指標 ? 確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動 ? 為實施經營計劃分配資源 ? 參照經營計劃和預算中制定的關鍵業(yè)績指標，確定主要經理人員 (例如 100名 )的考核方法及指標 ? 制訂具體的薪酬、激勵計劃 ? 制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求 ? 對主要經理人員及后備管理人才進行考核 舉例 56 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將為天獅制訂管理流程 相關高層會議 戰(zhàn)略質詢會 預算質詢會 年度 /季度業(yè)績考核會 月度業(yè)績報表 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 年度會議 季度會議 質詢 / 修改 戰(zhàn)略 業(yè)務單元 制訂發(fā)展 戰(zhàn)略 集團總 部制訂 集團總 體戰(zhàn)略 修正 /批 準業(yè)務 單元 計劃 業(yè)務單元 制訂 計劃 和預算 集團下 達期望 業(yè)績指 標 人力資源 管理 年度計劃執(zhí)行 舉例 57 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 1. 麥肯錫將為天獅制定嚴格的戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務群 /業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調查或解決 重新評價集團發(fā)展宏圖 向各業(yè)務群下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務群應特別關注和解決的議題 對各業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質詢，提供方向性指導 集團最高領導層 進行狀況分析；發(fā)現集團戰(zhàn)略新問題 在總裁領導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務群負責人意見 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃分部 解決部分戰(zhàn)略問題 質詢、修改、批準集團規(guī)劃 為業(yè)務群的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現、關注與業(yè)務群業(yè)務相關的新問題；組織深入調查或解決 提供建議 在業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務群的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務群負責人 進行現狀分析；發(fā)現本業(yè)務群戰(zhàn)略新問題 提供技術分析支持 參與質詢會議，提供領導分析及技術支持 業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃分部 解決新問題 制訂本業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務群的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質詢會議，陳述本業(yè)務單元之戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)務單元負責人 質詢會 形成集團及各業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進行，雙月 九月 十月 十一月 董事會最終批準戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 58 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內容 主要內容 樣板 1. 本業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本單元影響的評估 ?今后五年內國內、外宏觀經濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢 ?今后五年內行業(yè)的發(fā)展展望 – 產品發(fā)展趨勢 – 主要法規(guī)及經營環(huán)境變化 ?宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本單元造成的影響 – 創(chuàng)造的主要機會 – 造成的主要威脅 3. 本單元現狀分析 ?本單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ?本單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 4. 業(yè)務單元面臨的主要競爭對手分析 (國 內外競爭者 ) ?競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本單元比較 ) ?競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ?對手戰(zhàn)略舉措對本單元的潛在威脅 5. 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略 (方案 ) ?本業(yè)務單元今后五年將在哪些市場競爭 – 地理市場 – 產品定位 – 業(yè)務模型 ?如何競爭：主要競爭手段 ?主要戰(zhàn)略舉措 – 市場擴張 – 新客戶、渠道的建立 6. 業(yè)務單元五年經營及財務目標預測 ?主要增長點預測 ?總銷售額 ?市場份額 ?投資資本回報 (ROIC) 7. 配合業(yè)務單元戰(zhàn)略的主要資源需求預測 ?資本投資 ?人才 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 59 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程還包括資本計劃模塊 目標 資本計劃流程 成功的關鍵因素 ? 只把關鍵的戰(zhàn)略議題變成資本項目 ? 找到正確的資本解決方案 ? 實現正確的成本和業(yè)績目標 ? 用正確的標準對項目進行優(yōu)先排序 ? 按時完成項目 ? 按預算完成項目 ? 始終完成項目或超額完成項目業(yè)績指標 ? 評估已完成的項目并從中吸取經驗教訓，以不斷改進資本管理 審核 和 批準 確定范圍 執(zhí)行 后期完成 能否正確辨識要解決的問題 跨越職能部門，共同參與得出選項 根據事實嚴格評估所有選項 – 包括非資本解決方案 清楚地理解解決問題將帶來的價值的大小 對待經濟分析和風險評估的重要方法 辨識各個項目具體的關鍵成功驅動因素 有層次的系統(tǒng)性成本 /價值替代流程 () 清楚、一致的流程和決定項目是否被批準的標準 按時按預算完成具體項目的技能 選出最好的項目執(zhí)行方法來應用于每個項目 嚴格的項目日常管理 正式的衡量標準和對項目成功因素的匯報 定義明確的使項目成功的責任制 建立流程來匯集和傳播知識經驗，以推動資本管理不斷得到改進 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 60 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 2. 麥肯錫將為天獅設計嚴格的經營 /預算計劃及考核流程 質詢會 /考核會 集團最高領導層 根據集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務群 /業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務群計劃 批準各業(yè)務群 /業(yè)務單元計劃 季度 /年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務群的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業(yè)務群必要的技術協助及指導 匯總各業(yè)務群計劃；發(fā)現潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部財務計劃部門 對各業(yè)務群 /業(yè)務單元預算逐一質詢 如有必要進一步質詢 /協商；批準計劃 匯總修正過的各業(yè)務群計劃，確保集團目標的盡量實現 最后確定成文，形成考核依據 每季度進行各業(yè)務群逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 業(yè)務群負責人 陳述本業(yè)務群預算 匯報本業(yè)務群業(yè)績 業(yè)務群財務部門 在業(yè)務群負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草預算，匯總下屬業(yè)務單元計劃 按需要參與質詢會 修正本業(yè)務群計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經營計劃 考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務群計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會 設立本業(yè)務群預算目標；直接領導業(yè)務群的預算 批準本業(yè)務群計劃；呈報集團總部 業(yè)務單元負責人 (及財務部門 ) 在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本業(yè)務單元預算，匯總下屬經營部門計劃 參與質詢會，陳述本業(yè)務單元計劃 修正本業(yè)單元計劃 匯報本業(yè)務單元業(yè)績 董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十一月 得到預算結果，以供了解 61 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)務單元經營 /預算計劃主要內容 主要內容 1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ?經營計劃及預算計劃前提假設 2. 主要經營業(yè)績指標及計劃 ?年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?市場及客戶的開拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 (1) 損益表 (2) 資產負債表 (3) 現金流量表 (4) 資產質量控制預算 (5) 費用預算 (6) 投資及投資收益預算 (7) 固定資產預算 (8) 貸款規(guī)模預算 62 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 3. 麥肯錫將為天獅設計綜合的人力資源管理和激勵機制中的重要環(huán)節(jié) 責任部門 集團財務部(財務計劃科 ) 集團人力資源部 (薪酬和激勵 ) 業(yè)務群 /業(yè)務單元和職能部門 制定職務級別的標準 等級 職務 30 ? 20 ? 10 ? ? XX XX 審批崗位職責說明書及劃分級別 等級 2530 提供通用的業(yè)績評價工具 制定公司工資和獎金計算方法 完善業(yè)務單位的獎金計算方法 計算每個人的獎金 姓名： XXX 崗位： 銷售經理 級別： 20 單位：原油部 XXXXXX XX XXXXXXX XX XXX XX XXXX XX XXX XX XXXXXX XX XX XX XXXX XX XX XX 200 150 100 50 5 10 15 20 25 30% 計劃與業(yè)績掛鉤的公司薪酬、獎金總額 計算每一個業(yè)務單位的獎金總額 確定薪酬的總額 編寫崗位職責說明書 為每一個崗位制定專門的業(yè)績評估方法 XXXXXXX XXXX XX 評估每一個人的業(yè)績 進行硬性業(yè)績排序 進行業(yè)績反饋，溝通獎金方案 11 12 13 10 14 Y = 投資資本收益率 工作： 關鍵業(yè)績指標： XX 6 7 4 3 1 2 5 8 9 不在典型麥肯錫項目范圍內 63 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將幫助天獅建立管理層成員業(yè)績評估的機制 舉例 超級明星 規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬 業(yè)績 ? 基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制 ? 強調結果 /成就 低 中 高 高 低 中 能力潛力 ? “ 有晉升兩級的能力 ” ? 可明確地包括諸如領導能 力、智力、價值觀等特有品質 經常使用硬性等分，以使每個分類都達到一定的百分比 超級明星 1015% 中堅力量 2530% 表現尚可者 2540% 業(yè)績不佳者 1525% 失敗者 510% 失敗者