xx科學(xué)研究院集團(tuán)財(cái)務(wù)和投資管理關(guān)鍵流程和制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 ?匯報(bào)本權(quán)屬公司業(yè)績(jī) ?權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門 ?在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計(jì)劃 ?按需要參與質(zhì)詢會(huì) ?修正本權(quán) 屬公司計(jì)劃 ?為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 ?每月就各權(quán)屬公司計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 ?設(shè)立本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃 ?批準(zhǔn)本權(quán)屬公司計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 ?業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 ?在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃 ?按需要參 與質(zhì)詢會(huì) ?修正本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃 匯報(bào)本業(yè) 務(wù)部門業(yè)績(jī) ?十一月初 ?十一月中－十二月初 ?十二月初 十二月中 ?十二月底 11 第 12頁(yè) 財(cái)務(wù)部 其他相關(guān)部門 下屬公司財(cái)務(wù)部門 財(cái)務(wù)資料分析 例行財(cái)務(wù)工作 各類財(cái)務(wù)報(bào)表 其它相關(guān)資料 提出 意見 有否專業(yè)問題 有 工作規(guī)范改進(jìn) 財(cái)務(wù)資料歸檔 無 企管部分析 院領(lǐng)導(dǎo)了解 公司管理 相關(guān)流程 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 是否有問題 是否有問題 有 有 是否滿意 結(jié)果檢查 否 財(cái)務(wù)人員考核流程 是 財(cái)務(wù)工作檢查流程 集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)信息管理流程 其它相關(guān)資料 工作改進(jìn)文件 其它相關(guān)資料 3/3/2023 12 第 13頁(yè) 財(cái)務(wù)監(jiān)事派出制簡(jiǎn)介 財(cái)務(wù)監(jiān)事委派制 委派目的 ?集團(tuán)通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的控制促使下屬公司的財(cái)務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求 外派人員素質(zhì)要求 ?職業(yè)道德； ?學(xué)習(xí)能力； ?溝通能力和協(xié)調(diào)能力； ?職業(yè)素質(zhì)； ?管理創(chuàng)新能力 ?集團(tuán)公司作為下屬公司的所有者或主要出資人，向下屬公司派出財(cái)務(wù)監(jiān)事，專門履行集團(tuán)對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查與控制職能的一種財(cái)務(wù)人員控制制度 3/3/2023 13 第 14頁(yè) 外派財(cái)務(wù)監(jiān)事的管理和控制 控制目的 控制方法 ?建立財(cái)務(wù)人員管理制度 ?實(shí)施財(cái)務(wù)人員述職報(bào)告制度 ?實(shí)施財(cái)務(wù)人員激勵(lì)約束機(jī)制 組織管理制度 ?集團(tuán)人力資源部門提名，集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層任命；在人事管理上接受集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層的直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受財(cái)務(wù)部的宏觀指導(dǎo)，定期向集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層或總經(jīng)理進(jìn)行述職匯報(bào)，定期接受集團(tuán)審計(jì)部的職責(zé)、能力、經(jīng)濟(jì)行為等方面的審查；定期接受集團(tuán)考核委員會(huì)的考核和測(cè)評(píng)，其激勵(lì)機(jī)制納入集團(tuán)薪酬和激勵(lì)工作范疇之中 ?通過集團(tuán)向下屬公司委派相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督人員 ,是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下屬公司事前、事中和事后控制的有效手段，也是控制下屬公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的具體措施，在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的前提下，保證所有者的相關(guān)權(quán)益 3/3/2023 14 第 15頁(yè) 派出財(cái)務(wù)監(jiān)事的主要職責(zé) 主要職責(zé)： –檢查、監(jiān)督下屬公司的經(jīng)營(yíng)管理政策，特別是財(cái)務(wù)政策是否符合集團(tuán)的總體政策與目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理制度是否健全有效； –檢查下屬公司所做出的涉及集團(tuán)所有權(quán)利益以及集團(tuán)總體政策、目標(biāo)或章程的重大財(cái)務(wù)決策是否通過集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)行使批準(zhǔn)否決權(quán) –對(duì)下屬公司存在重大缺陷的決策項(xiàng)目，有權(quán)要求下屬公司重新論證并進(jìn)行復(fù)議 –對(duì)董事或經(jīng)營(yíng)者違反法律、法規(guī)、集團(tuán)政策、目標(biāo)或章程的行為進(jìn)行監(jiān)督 –一旦發(fā)現(xiàn)下屬公司董事或經(jīng)營(yíng)者的行為損害下屬公司或集團(tuán)利益時(shí)，應(yīng)責(zé)令其立即糾正； –行使對(duì)下屬公司重大的例外事件的決策處置權(quán) –集團(tuán)賦予的其他監(jiān)督權(quán) 3/3/2023 15 第 16頁(yè) 外派財(cái)務(wù)監(jiān)事進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管的要點(diǎn)分析 特點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 進(jìn)行宏觀管理，參與下屬公司最高領(lǐng)導(dǎo)層重大的財(cái)務(wù)決策 定期、全方位監(jiān)督、檢查、宏觀指導(dǎo)，幫助下屬公司提高業(yè)務(wù)管理和決策水平 與下屬公司管理層共同工作時(shí)易發(fā)生沖突。 委托審計(jì)部門 擬訂審計(jì)方案 審計(jì)通知 抽查相關(guān)資料 擬訂審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 擬訂審計(jì) 結(jié)論 下達(dá)審計(jì) 決定 跟蹤檢查執(zhí)行情況 接受投資項(xiàng)目審計(jì)委托 得到審計(jì)通知 配合審計(jì)要求 雙方交換審計(jì)意見 接受和反饋審計(jì)意見 執(zhí)行審計(jì)決定 審批 備案 審批 備案 審批 備案 批準(zhǔn)審計(jì)任務(wù) 1 2 1 2 1 1 2 1 2 跟蹤檢查執(zhí)行情況 2 3/3/2023 30 第 31頁(yè) 核心制度 ? 《 XX院審計(jì)工作制度》詳見word版制度 3/3/2023 31 第 32頁(yè) 目 錄 一、制度設(shè)計(jì)思路 二、財(cái)務(wù)管理制度體系和核心制度 三、審計(jì)相關(guān)制度體系和核心制度 四、投資管理制度體系和核心制度 3/3/2023 32 第 33頁(yè) 總部與下屬公司投資管理權(quán)限劃分設(shè)計(jì) 權(quán)限 集團(tuán)總部 分公司 新設(shè)控
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1