【正文】 ? 四是開(kāi)展了核準(zhǔn)的前期準(zhǔn)備工作。 ? 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表： P151 ? 表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)： P154 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法。 ? （ 2）提供化解不良貸款的新思路。（ P144145） ? 貸款重組是當(dāng)債務(wù)人無(wú)法按原合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過(guò)程。 ? 已有上海銀行等多家銀行掛牌轉(zhuǎn)讓其不良貸款。 ? 一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的 %。 金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法 ? 2023年 5月 17日，財(cái)政部發(fā)布 《 金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法 》 （從 2023年 7月 1日實(shí)施） ? 金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年度終了根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備。 ? 關(guān)注（ special mentioned） ：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩大類指標(biāo)：基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。 ? 信用監(jiān)測(cè)模型是估計(jì)借款企業(yè)違約概率的一種方法。 ? 信用組合觀察模型是在信用矩陣模型的基礎(chǔ)上，對(duì)周期性因素進(jìn)行了處理，將評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)換矩陣與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化，并通過(guò)蒙特卡羅模擬技術(shù)模擬周期性因素的“沖擊”來(lái)測(cè)定評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)換概率的變化。 ZETA模型 ? 1977年，阿爾特曼（ Altman）、赫爾德門（ Haldeman）和納拉亞南（ Narayanan）對(duì)原始的 Z評(píng)分模型進(jìn)行了重大修正和提升，推出了第二代信用評(píng)分模型 ——ZETA信用風(fēng)險(xiǎn)模型，新模型的變量由原始模型的 5個(gè)增加到了 7個(gè)，它的適應(yīng)范圍更寬了，對(duì)不良借款人的辨認(rèn)精度也大大提高了。 ? 六大風(fēng)險(xiǎn)敞口類別： 公司風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)、零售風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)和股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。s）和惠譽(yù)國(guó)際（ Fitch Rating） 、鄧白氏公司（ Dun Bradstreet） 等。 ? 。（ P101） ? （ 4）死亡率模型：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算未來(lái)一定持有期內(nèi)不同信用等級(jí)的客戶 /債項(xiàng)的違約概率（即死亡率）。商業(yè)銀行可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和 統(tǒng)計(jì)違約模型等技術(shù)估計(jì)平均違約概率。 “起訴的不受理，受理的不判決，判決的不執(zhí)行，執(zhí)行的不給錢，不給錢的還貼錢” 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 風(fēng)險(xiǎn)暴露分類 ? 客戶評(píng)級(jí) ? 債項(xiàng)評(píng)級(jí) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)組合的計(jì)量 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的三個(gè)主要發(fā)展階段：從專家判斷法、信用評(píng)分模型到違約概率模型（ P91）。”“長(zhǎng)頭發(fā)的鞋匠要找光腳的理發(fā)師”。 ? 或有負(fù)債等表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)更容易忽視，一旦發(fā)生，有可能是致命的。 100億美元備用信用證詐騙案 ? 1994年 4月，衡水地區(qū)中級(jí)法院對(duì) 8名被告進(jìn)行了公開(kāi)審理。 ? 趙、劉在受到上級(jí)行負(fù)責(zé)人批評(píng)后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信用證的確認(rèn)函。 ? 信用證是一種融資工具。 ? 2023年 5月 30日，武漢市中級(jí)人民法院一審裁定：南德集團(tuán)及其法定代表人牟其中構(gòu)成信用證詐騙罪。 ? 貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響： ； 風(fēng)險(xiǎn)； 。 對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 具有更為突出的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，直接影響其償債能力。 抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別 ? （ 1）抵押物主要是不動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)物主要是動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券或知識(shí)產(chǎn)權(quán)。⑶孳息。 ? 抵押物是指由抵押人提供的 ， 經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可的 ， 在債務(wù)人到期不履行或不能履行合同義務(wù)時(shí) ， 抵押權(quán)人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財(cái)產(chǎn) 。 ? 以下單位不得為保證人：國(guó)家機(jī)關(guān)；學(xué)校 、 幼兒園 、 醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、 社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) 、 職能部門 。 ? （ 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析。主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析 ? （ 2）財(cái)務(wù)比率分析。 ? 貸款保證的方式：有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式 。 作為抵押物的財(cái)產(chǎn)必須有價(jià)值和使用價(jià)值 ， 必須依法能夠轉(zhuǎn)讓或流通 ， 必須易于估價(jià) 、 出售 、 適銷適用 ， 而且 ， 其有效使用期必須長(zhǎng)于借款期 。 ⑷代位物。 ? （ 2）抵押人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有、保管，并承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任；質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)物要轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人占有、保管，由質(zhì)權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。 ? 大多采用現(xiàn)金交易，很少開(kāi)具發(fā)票。 P89 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的局限 ? 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在貸款業(yè)務(wù)。南德集團(tuán)被判處罰金500萬(wàn)元，牟其中犯信用證詐騙罪被判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。牟其中利用信用證的融資功能，意圖通過(guò)循環(huán)開(kāi)立信用證的方式，長(zhǎng)期占用資金，其目的和信用證的融資功能是一致的。當(dāng)趙向梅、李索要反擔(dān)保文件時(shí)，梅、李二人以虛構(gòu)的“聯(lián)合國(guó)家共和銀行”的名義，制作了一張金額為 100億美元的備用信用證作為反擔(dān)保。 ? 4月 26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑 20年，李卓明 14年，驅(qū)逐出境；以玩忽職守罪、泄露國(guó)家秘密罪判處趙金榮 11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國(guó)家秘密罪判處徐志國(guó) 19年。 1993年國(guó)家外匯儲(chǔ)備只有。 ? 汪丁?。骸耙粋€(gè)社會(huì)的金融不論怎樣衍生，一旦信用成了問(wèn)題，便不可收拾地要向基礎(chǔ)坍縮”，如果不能恢復(fù)信用，那么，“金融無(wú)望，財(cái)經(jīng)無(wú)望，社會(huì)無(wú)望”。 ? 三個(gè)重要指標(biāo)：違約概率（ Probability of Default, PD)，違約損失率（ Loss Given Default, LGD)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ Exposure at Default, EAD) 風(fēng)險(xiǎn)暴露分類 ? 六類風(fēng)險(xiǎn)暴露： (P92) ? ? ? ? ? ? 客戶評(píng)級(jí) ? ? ? ? 客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。 ? 違約概率與違約頻率（違約率）不同：違約頻率（違約率）是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè)。（ P102） 債項(xiàng)評(píng)級(jí) ? （ EAD）：債務(wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。 CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型、 Credit Risk+模型等 3大模型。 （二）標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 巴塞爾委員會(huì) 2023年 6月發(fā)布的 《 新資本協(xié)議 》提出了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 ? 四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素：（ 1） 借款人的違約率（ probability of default， PD） ；（ 2）違約損失率（ loss given default， LGD)；（ 3）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或敞口（ exposure at default， EAD)；（ 4）期限（ maturity， M) ? EL=PD*LGD*EAD 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行資本監(jiān)管要分兩步走，先是建立初級(jí)法（ Foundation IRB），然后再建立高級(jí)法（ Advanced IRB）。 ? 模型中的 a、 b、 c、 d、 e、 f、 g，分別表示無(wú)法獲得的 ZETA模型中七變量各自的系數(shù)。 ? 信用組合觀察模型可以看成是對(duì)信用矩陣模型的補(bǔ)充，它克服了信用矩陣模型中不同時(shí)期的評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)換矩陣固定不變的缺點(diǎn)，適用于投機(jī)類型的借款人。首先估計(jì)企業(yè)股權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值及其波動(dòng)性?；久嬷笜?biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)，財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)和增長(zhǎng)能力指標(biāo)。 ? 次級(jí)（ substandard） ：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。一般準(zhǔn)備的計(jì)提比例由金融企業(yè)綜合考慮其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定，原則上一般準(zhǔn)備余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的 1％。