【正文】 ? 四是開展了核準的前期準備工作。 ? 表內資產風險權重表： P151 ? 表外項目信用轉換系數： P154 內部評級法 ? 內部評級法分為初級法和高級法。 ? （ 2）提供化解不良貸款的新思路。（ P144145） ? 貸款重組是當債務人無法按原合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。 ? 已有上海銀行等多家銀行掛牌轉讓其不良貸款。 ? 一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的 %。 金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法 ? 2023年 5月 17日，財政部發(fā)布 《 金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法 》 （從 2023年 7月 1日實施） ? 金融企業(yè)應當于每年年度終了根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般準備。 ? 關注（ special mentioned） ：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。客戶風險的內生變量包括兩大類指標：基本面指標和財務指標。 ? 信用監(jiān)測模型是估計借款企業(yè)違約概率的一種方法。 ? 信用組合觀察模型是在信用矩陣模型的基礎上，對周期性因素進行了處理，將評級轉換矩陣與經濟增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經濟變量之間的關系模型化，并通過蒙特卡羅模擬技術模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉換概率的變化。 ZETA模型 ? 1977年，阿爾特曼（ Altman）、赫爾德門（ Haldeman）和納拉亞南（ Narayanan）對原始的 Z評分模型進行了重大修正和提升，推出了第二代信用評分模型 ——ZETA信用風險模型，新模型的變量由原始模型的 5個增加到了 7個，它的適應范圍更寬了，對不良借款人的辨認精度也大大提高了。 ? 六大風險敞口類別： 公司風險、國家風險、銀行風險、零售風險、項目融資風險和股權風險。s）和惠譽國際（ Fitch Rating） 、鄧白氏公司（ Dun Bradstreet） 等。 ? 。（ P101） ? （ 4）死亡率模型：根據風險資產的歷史違約數據，計算未來一定持有期內不同信用等級的客戶 /債項的違約概率（即死亡率）。商業(yè)銀行可采用內部違約經驗、映射外部數據和 統計違約模型等技術估計平均違約概率。 “起訴的不受理，受理的不判決，判決的不執(zhí)行，執(zhí)行的不給錢，不給錢的還貼錢” 信用風險計量 ? 風險暴露分類 ? 客戶評級 ? 債項評級 ? 信用風險組合的計量 信用風險計量 ? 信用風險計量的三個主要發(fā)展階段：從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型（ P91）?！薄伴L頭發(fā)的鞋匠要找光腳的理發(fā)師”。 ? 或有負債等表外業(yè)務的信用風險更容易忽視，一旦發(fā)生，有可能是致命的。 100億美元備用信用證詐騙案 ? 1994年 4月，衡水地區(qū)中級法院對 8名被告進行了公開審理。 ? 趙、劉在受到上級行負責人批評后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信用證的確認函。 ? 信用證是一種融資工具。 ? 2023年 5月 30日，武漢市中級人民法院一審裁定：南德集團及其法定代表人牟其中構成信用證詐騙罪。 ? 貸款組合信用風險分析應當更多關注系統性風險可能造成的影響： ； 風險； 。 對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時應重點關注的風險點 ? 具有更為突出的經營風險，直接影響其償債能力。 抵押貸款和質押貸款的區(qū)別 ? （ 1）抵押物主要是不動產；質物主要是動產、有價證券或知識產權。⑶孳息。 ? 抵押物是指由抵押人提供的 ， 經抵押權人認可的 ， 在債務人到期不履行或不能履行合同義務時 ， 抵押權人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財產 。 ? 以下單位不得為保證人：國家機關；學校 、 幼兒園 、 醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、 社會團體；企業(yè)法人的分支機構 、 職能部門 。 ? （ 1）財務報表分析。主要是對資產負債表和損益表進行分析 ? （ 2）財務比率分析。 ? 貸款保證的方式：有一般保證和連帶責任保證兩種方式 。 作為抵押物的財產必須有價值和使用價值 ， 必須依法能夠轉讓或流通 ， 必須易于估價 、 出售 、 適銷適用 ， 而且 ， 其有效使用期必須長于借款期 。 ⑷代位物。 ? （ 2）抵押人不轉移對抵押物的占有、保管，并承擔相應的保管責任；質押擔保的質物要轉移給質權人占有、保管，由質權人承擔相應的保管責任。 ? 大多采用現金交易，很少開具發(fā)票。 P89 商業(yè)銀行信用風險識別的局限 ? 商業(yè)銀行信用風險不僅僅存在貸款業(yè)務。南德集團被判處罰金500萬元，牟其中犯信用證詐騙罪被判處無期徒刑，剝奪政治權利終身。牟其中利用信用證的融資功能，意圖通過循環(huán)開立信用證的方式，長期占用資金，其目的和信用證的融資功能是一致的。當趙向梅、李索要反擔保文件時，梅、李二人以虛構的“聯合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為 100億美元的備用信用證作為反擔保。 ? 4月 26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑 20年，李卓明 14年，驅逐出境；以玩忽職守罪、泄露國家秘密罪判處趙金榮 11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國家秘密罪判處徐志國 19年。 1993年國家外匯儲備只有。 ? 汪丁?。骸耙粋€社會的金融不論怎樣衍生，一旦信用成了問題，便不可收拾地要向基礎坍縮”，如果不能恢復信用，那么，“金融無望，財經無望，社會無望”。 ? 三個重要指標：違約概率（ Probability of Default, PD)，違約損失率（ Loss Given Default, LGD)，違約風險暴露（ Exposure at Default, EAD) 風險暴露分類 ? 六類風險暴露： (P92) ? ? ? ? ? ? 客戶評級 ? ? ? ? 客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。 ? 違約概率與違約頻率（違約率）不同：違約頻率（違約率）是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測。（ P102） 債項評級 ? （ EAD）：債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴露總額。 CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型、 Credit Risk+模型等 3大模型。 （二）標準法與內部評級法 ? 巴塞爾委員會 2023年 6月發(fā)布的 《 新資本協議 》提出了兩種信用風險的度量方法，即標準法和內部評級法。 ? 四個風險要素：（ 1） 借款人的違約率（ probability of default， PD） ；（ 2）違約損失率（ loss given default， LGD)；（ 3）違約風險暴露或敞口（ exposure at default， EAD)；（ 4）期限（ maturity， M) ? EL=PD*LGD*EAD 內部評級法 ? 采用內部評級法進行資本監(jiān)管要分兩步走，先是建立初級法（ Foundation IRB），然后再建立高級法（ Advanced IRB）。 ? 模型中的 a、 b、 c、 d、 e、 f、 g，分別表示無法獲得的 ZETA模型中七變量各自的系數。 ? 信用組合觀察模型可以看成是對信用矩陣模型的補充，它克服了信用矩陣模型中不同時期的評級轉換矩陣固定不變的缺點，適用于投機類型的借款人。首先估計企業(yè)股權的市場價值及其波動性。基本面指標包括品質類指標、實力類指標和環(huán)境類指標，財務指標包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標和增長能力指標。 ? 次級（ substandard） ：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。一般準備的計提比例由金融企業(yè)綜合考慮其所面臨的風險狀況等因素確定，原則上一般準備余額不低于風險資產期末余額的 1％。