【正文】 事業(yè)部總經(jīng)理各部門業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃 具體行動(dòng)方案事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)工作小組與各部門負(fù)責(zé)人提出的業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃與具體行動(dòng)質(zhì)詢，修改并分解崗位業(yè)績指標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理 .財(cái)務(wù)部，人力資源部，各部門負(fù)責(zé)人參與事業(yè)部工作小組協(xié)調(diào)后的部門業(yè)務(wù)計(jì)劃事業(yè)部總經(jīng)理各部門業(yè)務(wù)目標(biāo) . 行動(dòng)方案修改意見 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理匯總各部門目標(biāo)計(jì)劃與行動(dòng)方案，提出事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算修正稿事業(yè)部總經(jīng)理跨部門工作小組事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（討論稿 )集團(tuán)總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心對(duì)事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，并提出修改意見，反復(fù)直至最終認(rèn)可集團(tuán)總裁事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（報(bào)批稿）集團(tuán)總裁，董事局內(nèi)容負(fù)責(zé)結(jié)果上交協(xié)調(diào)各部門計(jì)劃各部門業(yè)務(wù)計(jì)劃質(zhì)詢 /修改事業(yè)部質(zhì)詢 /修改匯總事業(yè)部整體計(jì)劃公司高層質(zhì)詢、評(píng)估、批準(zhǔn)計(jì)劃63Konka group Co.,Ltd R2023625第一步：事業(yè)部工作小組對(duì)跨部門的目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行總體協(xié)調(diào)工作小組對(duì)跨部門的目標(biāo)計(jì)劃予以協(xié)調(diào)，如：?新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)進(jìn)度和銷售計(jì)劃協(xié)調(diào)?生產(chǎn)計(jì)劃與銷售計(jì)劃協(xié)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃新產(chǎn)品 1新產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品 1產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 3新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 20k20k10k銷售計(jì)劃產(chǎn)品 1產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 3新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 20k30k10k事業(yè)部整體計(jì)劃1 2 3 . . . 12月 負(fù)責(zé)人產(chǎn)品 1?生產(chǎn)?銷售產(chǎn)品 2?研發(fā)?生產(chǎn)?銷售新產(chǎn)品 n? ? ? 制造部市場(chǎng)部 /銷售公司研發(fā)制造部市場(chǎng)部 /銷售公司0k 25k 20k0k 25k 20k生產(chǎn)協(xié)調(diào)研發(fā)進(jìn)度協(xié)調(diào)填表人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理提交人：事業(yè)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理完成時(shí)間： 11月 1日 64Konka group Co.,Ltd R2023625第二步：各負(fù)責(zé)部門與事業(yè)部經(jīng)理討論初步業(yè)務(wù)計(jì)劃，對(duì)不能達(dá)到的總體目標(biāo)提出基于事實(shí)的挑戰(zhàn)參與人員：?事業(yè)部總經(jīng)理?相關(guān)部門人員?工作小組?對(duì)于初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行討論，挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)，形成有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)?對(duì)于不能達(dá)到的目標(biāo)，小組 /負(fù)責(zé)部門提出詳細(xì)的分析，與總經(jīng)理驗(yàn)證最基本的假設(shè)?評(píng)估目標(biāo)合理性對(duì)于目標(biāo)的討論?基于對(duì)目標(biāo)詳盡分解的行動(dòng)計(jì)劃?評(píng)估著重于基本假設(shè)的驗(yàn)證，作為最終確定目標(biāo)的基礎(chǔ)?各部門 /小組對(duì)于目標(biāo)的挑戰(zhàn)必須基于相應(yīng)分解細(xì)致的行動(dòng)計(jì)劃，而非就總的目標(biāo)進(jìn)行談判65Konka group Co.,Ltd R2023625各部門根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案分公司目標(biāo)計(jì)劃修訂意見?銷售目標(biāo)?銷售成本?廣告?制造??????現(xiàn)有 2023年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容1.2.3.需要資源時(shí)間進(jìn)度修訂行動(dòng)方案66Konka group Co.,Ltd R2023625各部門根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案舉例背景介紹行動(dòng)方案舉例提供有關(guān)行動(dòng)方案的背景介紹舉例：制定詳細(xì)的行動(dòng)方案應(yīng) :? 量化的目標(biāo)和效益分析必須緊密地和公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián)? 確保行動(dòng)方案能實(shí)際地達(dá)到目標(biāo)要求? 明確資源投入和進(jìn)度要求目標(biāo)制定該行動(dòng)方案的量化目標(biāo)，進(jìn)行效益分析舉例：根據(jù)初步平谷結(jié)果，可增加銷售額 XX萬。 已有渠道 (集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 )執(zhí)行、考核、控制各職能部門上報(bào)經(jīng)營數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部支持26Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評(píng)估考核及修改計(jì)劃27Konka group Co.,Ltd R2023625數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)可以分析市場(chǎng)狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況，評(píng)估業(yè)績、找出差距，為經(jīng)營管理指明路徑和方向分析報(bào)告 負(fù)責(zé)?各部門 /獨(dú)立企業(yè)業(yè)績分析報(bào)告（ sd111~… ）?事業(yè)部歷史業(yè)績分析報(bào)告（ sd11）?資金預(yù)算情況分析報(bào)告 (sd12)?市場(chǎng)競爭狀況分析報(bào)告 (sd13)?銷售經(jīng)營業(yè)績差距分析報(bào)告 (sd14)?事業(yè)部業(yè)績完成 /差距分析報(bào)告(sd15)?各職能部門 ?事業(yè)部財(cái)務(wù)部 ?事業(yè)部財(cái)務(wù)部?事業(yè)部市場(chǎng)部?事業(yè)部銷售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦九月 十月3 4 1 2 3 428Konka group Co.,Ltd R2023625各部門進(jìn)行詳盡的外部市場(chǎng)分析和內(nèi)部能力評(píng)估，作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ)外部市場(chǎng)環(huán)境數(shù)據(jù)內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門?市場(chǎng)狀況–產(chǎn)品線–地區(qū)–農(nóng)村 /城市?市場(chǎng)份額–競爭對(duì)手–產(chǎn)品線–地區(qū)?競爭對(duì)手主要戰(zhàn)略?渠道變化狀況?政府政策法規(guī)變化?市場(chǎng)部?市場(chǎng)部?市場(chǎng)部 /銷售公司?市場(chǎng)部 /銷售公司?市場(chǎng)部內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作數(shù)據(jù)內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門?營銷費(fèi)用–分科目–地區(qū)?生產(chǎn)成本–可變成本–固定成本?管理費(fèi)用?新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度?產(chǎn)品質(zhì)量合格率?客戶滿意度?銷售公司 /財(cái)務(wù)部?財(cái)務(wù)部?財(cái)務(wù)部?研發(fā)中心?品質(zhì)部 /銷售公司?銷售公司 /市場(chǎng)部匯總：工作小組匯總：工作小組+29Konka group Co.,Ltd R2023625各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對(duì)內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績進(jìn)行分析評(píng)估?在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計(jì)劃有什么出入，為什么？?對(duì)制訂將來的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？銷售費(fèi)用華東?上海?江蘇華南?深圳?廣東華北總計(jì)99‘ 增長營銷費(fèi)用填表人：銷售公司 填表人：制造部銷售收入 工資99‘ 增長差旅費(fèi)99‘ 增長生產(chǎn)成本原材料成本+可變的制造成本可變成本+固定成本總成本99‘ 變化產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 299‘ 變化產(chǎn)品 399‘ 變化30Konka group Co.,Ltd R2023625產(chǎn)品線 3其中市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因產(chǎn)品線 1市場(chǎng)情況華東?上海?江蘇華南?深圳?廣東華北總計(jì)91 92 93 99產(chǎn)品線 2?市場(chǎng)在 1999年的變化和年初計(jì)劃有什么不同，為什么？?康佳在市場(chǎng)份額上表現(xiàn)和計(jì)劃有什么出入，為什么？?對(duì)康佳制訂將來的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？?按目標(biāo)市場(chǎng)分類市場(chǎng)信息 (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 )?按目標(biāo)市場(chǎng)分類分析各競爭對(duì)手表現(xiàn) (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 )填表人：市場(chǎng)部 填表人：市場(chǎng)部產(chǎn)品競爭狀況市場(chǎng)份額競爭對(duì)手主要戰(zhàn)略和業(yè)績變化TCL創(chuàng)維100%=xx產(chǎn)品線目標(biāo)市場(chǎng)E...31Konka group Co.,Ltd R2023625事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃99年原定計(jì)劃ABC公司舉例+++ 99年實(shí)際完成目標(biāo)超過目標(biāo)x%匯總損失過高估計(jì)市場(chǎng)增長產(chǎn)品推出延遲價(jià)格下降 10%銷售隊(duì)伍效率低估渠道拓寬過度低估32Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評(píng)估考核及修改計(jì)劃33Konka group Co.,Ltd R2023625下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部內(nèi)部也是一個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過程自上而下確定初步目標(biāo)?初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)，明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門 /人選根據(jù)對(duì)事業(yè)部整體的外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估，初步確定分解的業(yè)績目標(biāo)?事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)跨部門的業(yè)績目標(biāo) /戰(zhàn)略予以初步評(píng)估 /協(xié)調(diào) (如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標(biāo) )?事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動(dòng)方案?各負(fù)責(zé)部門將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對(duì)相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評(píng)估，制定具體的目標(biāo)和行動(dòng)方案?各負(fù)責(zé)部門對(duì)部門內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào) (如銷售收入和營銷費(fèi)用 )?事業(yè)部內(nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標(biāo) /進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總?各負(fù)責(zé)部門對(duì)不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析 /分解，提出以事實(shí)為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗(yàn)證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性初步的事業(yè)部目標(biāo)和行動(dòng)方案34Konka group Co.,Ltd R2023625三、 10月初至上旬完成各事業(yè)部、獨(dú)立企業(yè)分解集團(tuán)目標(biāo)，制定初步計(jì)劃說明：這是一個(gè)將集團(tuán)下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)向下分解的過程，將下達(dá)目標(biāo)落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門，事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)10月第 1周 10月 8日 10月 10日 10月 10日業(yè)績 差距分析 分解下達(dá)目標(biāo) 確定子目標(biāo)水平 審定目標(biāo)分解內(nèi)容負(fù)責(zé)部門結(jié)果提交事業(yè)部跨部門小組 事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門跨部門工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績與集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)之間差距，依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計(jì)劃將總部目標(biāo)分解到各部門制定初步分解的子目標(biāo)將初步的經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定業(yè)績 差距分析報(bào)告 目標(biāo)部門分解 子目標(biāo)水平 分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理集團(tuán)總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理35Konka group Co.,Ltd R2023625自上而下的確定目標(biāo) 根據(jù)重新評(píng)估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對(duì)總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估確定初步的目標(biāo)水平*短期內(nèi)可能仍需由銷售公司負(fù)責(zé)**不包括在本文件內(nèi)主要負(fù)責(zé)部門利潤現(xiàn)金流量銷售收入營銷費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 **現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)有產(chǎn)品線新的產(chǎn)品線銷售費(fèi)用廣告 /促銷費(fèi)用采購 **生產(chǎn)成本利潤應(yīng)付帳款增加應(yīng)收帳款增加存貨增加投資計(jì)劃產(chǎn)成品半成品 /原料?財(cái)務(wù)部?財(cái)務(wù)部?市場(chǎng)部 *?銷售公司?市場(chǎng)部 *?采購中心?制造部?采購中心?銷售總監(jiān) /銷售公司?制造部 /采購中心?事業(yè)部 /投資發(fā)展中心+36Konka group Co.,Ltd R2023625事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)方案總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)?銷售額?利潤額?現(xiàn)金流量?投資回報(bào)率市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo)?產(chǎn)品線組合初步分解的事業(yè)部目標(biāo)Pd12/py(12) ?財(cái)務(wù)目標(biāo)?銷售收入–產(chǎn)品線 1–產(chǎn)品線 2–新的產(chǎn)品線 3?銷售費(fèi)用?廣告 /促銷費(fèi)用?生產(chǎn)制造–生產(chǎn)量? 產(chǎn)品線 1? 產(chǎn)品線 2–采購成本–制造成本?管理費(fèi)用?財(cái)務(wù)費(fèi)用?利潤總額?應(yīng)收帳款增加 (減少 )?應(yīng)付帳款增加 (減少 )?存貨增加 (減少 )–成品–半成品?非財(cái)務(wù)指標(biāo)?新產(chǎn)品開發(fā)負(fù)責(zé)部門責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理37Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)