某咨詢公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)課程-免費(fèi)閱讀
【正文】 三月 21三月 2102:10:3402:10:34March 23, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 三月 212:10 上午 三月 2102:10March 23, 20231少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/23 2:10:3402:10:3423 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時(shí) ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線 向前。靜夜四無(wú) 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。? 呆、壞帳。? 關(guān)注。 客戶的還款能力，即客戶獲得現(xiàn)金償還債務(wù)的能力；兩種現(xiàn)金來(lái)源之間的關(guān)系以及申請(qǐng)賒銷的期限，標(biāo)志著企業(yè)償還債務(wù)能力的強(qiáng)弱。因此，應(yīng)在公司范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、一致的審批制度，規(guī)范審批權(quán)限。 對(duì)于處在 C級(jí)的應(yīng)收帳款，將作為部門壞帳處理，直接影響個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估；同時(shí)將該帳款轉(zhuǎn)交公司律師負(fù)責(zé)催收。帳務(wù)登錄錯(cuò)誤216。訓(xùn)練不足216。品質(zhì)不良216。規(guī)范費(fèi)用的劃分 （續(xù)）21審核經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的審核實(shí)行財(cái)務(wù)部初審，公司領(lǐng)導(dǎo)審批的兩級(jí)審核制度。17資金營(yíng)運(yùn)分析報(bào)告表由于對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的信息掌握有限，管理層通常在審批資金使用的時(shí)候，往往只從項(xiàng)目或合同本身可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益方面出發(fā)考慮支出的合理性，而忽略了該項(xiàng)目對(duì)公司目前資金整體運(yùn)營(yíng)的影響。 應(yīng)收帳款討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理3討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理4一 . 何謂內(nèi)部控制二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段四 . 常見的內(nèi)控弱點(diǎn)五 . 對(duì)欺騙行為的反應(yīng) 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控5一 . 何謂內(nèi)部控制? 概念? 目的61了解市場(chǎng)和客戶7向客戶開票收款及提供服務(wù)3設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)2.制定企業(yè)目標(biāo)和策略4市場(chǎng)營(yíng)銷10. 財(cái)務(wù)資源和生產(chǎn)資料資源管理11. 環(huán)境保護(hù)方案管理和實(shí)施12. 公共關(guān)系管理13. 改善和改變過(guò)程的管理營(yíng)運(yùn)流程管理及系統(tǒng)支持流程5生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6服務(wù)性機(jī)構(gòu)提供服務(wù)管理過(guò)程組 織 方 法 措 施內(nèi)部控制的概念：7內(nèi)部控制的目的：公司管理流程效率Efficiency授權(quán)Authorization安全Security正確Correctness完整Completeness適時(shí)Timeliness8二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容9交易循環(huán)? 銷貨及收款作業(yè)? 采購(gòu)及付款作業(yè)? 生產(chǎn)作業(yè)? 薪工作業(yè)? 固定資產(chǎn)作業(yè)? 投資作業(yè)? 籌資作業(yè)? 一般會(huì)計(jì)作業(yè)循環(huán)非交易循環(huán)（例）? 印鑒管理? 背書保證作業(yè)? 門禁管理? 規(guī)章管理? 其他內(nèi)部控制的主要內(nèi)容10良好的內(nèi)部控制制度可獲致：保護(hù)資產(chǎn)增進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效確保政策、計(jì)劃、法令得到遵行確保資訊之可靠、完整、適時(shí)11落實(shí)各項(xiàng)分析：16存貨帳齡分析表需掌握有關(guān)存貨帳齡的信息。 財(cái)務(wù)部將 編制指引 和各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算編 制表 。 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)匯總預(yù)算的審核方法主要有：費(fèi)用增長(zhǎng)的幅度是否在收入增長(zhǎng)幅度的 20%之內(nèi)；與上年實(shí)際，本年預(yù)計(jì)實(shí)際，下年預(yù)算縱向比較，審核各科目預(yù)算增長(zhǎng)合理性；與同類企業(yè)橫向比較，審核預(yù)算金額合理性；最后根據(jù)審核結(jié)果調(diào)配各部門的預(yù)算額度。未取得生產(chǎn)者品質(zhì)報(bào)告432）服務(wù)部門的修理人員流動(dòng)率高，可能由于 ：216。未依據(jù)品質(zhì)不良原因補(bǔ)充修理用配件454） 在年末的盤點(diǎn)中發(fā)生產(chǎn)品與退貨品間的數(shù)量差異，可能由于：216。人手不足47問(wèn)題（二）討論：從計(jì)劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序：1) 營(yíng)業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)策略管理2) 定價(jià)管理（還包括制訂傭金及獎(jiǎng)勵(lì)辦法）3) 制訂銷貨計(jì)劃4) 訂單管理5) 信用管理
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