【正文】 2023年 3月 6日星期一 下午 10時(shí) 59分 44秒 22:59: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 6日星期一 10時(shí) 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , March 6, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :59:4422:59Mar236Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 四、消費(fèi)者貸款 （一）消費(fèi)者貸款的概念與種類 （二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) （三）住房按揭貸款 （四）汽車金融 （一）消費(fèi)者貸款的概念與種類 ? 消費(fèi)者貸款 是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn) （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn) ? 票據(jù)貼現(xiàn)： 是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。抵押物登記的主要內(nèi)容有：抵押人的 姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人的名稱、地 址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值；貸款金 額、幣種；抵押和貸款期限；抵押物的保管方 式；抵押合同簽訂的日期、地點(diǎn)等。一般情況下，對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)，信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占 管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍? 反之，則可定得高一些；（ 4）貸款期限。 確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估 價(jià)值之比。審查抵 押物的權(quán)利是否真實(shí)充分；是否需要而且經(jīng)過了批 準(zhǔn)；是否屬于自由財(cái)產(chǎn)；有無重復(fù)抵押；審查真實(shí) 與完好性；有無保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期要長于抵押期限 1— 2 個(gè)月，有足夠時(shí)間處理抵押物。 （ 4）不動(dòng)產(chǎn)抵押 借款人以土地、房屋等不能移動(dòng)或移動(dòng)后 引起質(zhì)變、形狀改變的財(cái)產(chǎn)作為抵押物向 銀行申請(qǐng)的貸款?？勺鳛榈盅旱? 存貨包括：商品、原材料、在制品和制成 品。審核的主要 內(nèi)容包括：①營業(yè)執(zhí)照及地位的合法性；② 印簽 是否與預(yù)留銀行印簽相符；③ 審查財(cái)務(wù)報(bào)表與有 關(guān)文件與保證意向書的真實(shí)性；④ 審查保證人的 承保能力，避免空頭擔(dān)保；⑤ 審查是否存在多頭 擔(dān)保；⑥ 審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)效益和信 用履歷情況。銀行以抵押方式發(fā)放的貸 款就是抵押貸款。若約定保證人與 債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。若需展期，短期提前 10天，中長期應(yīng)提前180天向銀行申請(qǐng)。 （ 1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 （ 2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 （ 3）存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨 平均存貨 =（年初存貨 +年末存貨） /2 （ 4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款賬齡 =360天 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 五、非財(cái)務(wù)因素分析 非財(cái)務(wù)因素分析是對(duì)借款人信用水平有重要影響，但又無法用數(shù)據(jù)和比率來計(jì)量的因素的分析。 （ 1）銷售利潤率 =（銷售額 稅額 銷售成本） /銷售總額 （ 2）資產(chǎn)收益率 =稅后凈利潤 /總資產(chǎn)（ ROA） （ 3）普通股收益率 =稅后凈利潤 優(yōu)先股利息 /普通股權(quán)益額 （ 4）股票市盈率 =每股市價(jià) /每股盈利 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財(cái)務(wù)比率 （ 1）負(fù)債比率 （ 2）負(fù)債凈值比率 （ 3）流動(dòng)負(fù)債比率 （ 4）流動(dòng)資產(chǎn)率 （ 5）股東權(quán)益比率 （ 6）償還能力比率 （ 1）負(fù)債比率 負(fù)債比率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 反映企業(yè)負(fù)債程度，企業(yè)一定時(shí)期負(fù)債總額與資產(chǎn)總額 的比率，說明企業(yè)的總資產(chǎn)有多少是通過負(fù)債形成的該指 標(biāo)是國際上公認(rèn)的反映企業(yè)償債能力和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要指 標(biāo)，企業(yè)的債權(quán)人和投資人都十分關(guān)心這個(gè)指標(biāo)。 （ 2）速動(dòng)比率 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 (或貨幣資金 +短期投資 +應(yīng)收 帳款凈額 ) 也叫酸性實(shí)驗(yàn)比率，它是衡量流動(dòng)性的更準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)。有 “ 5C”分析法，“ 5W” 、“ 5P” 、“ CAMEL” 等。 ≈25% （ 2）客戶賬戶成本 — 利潤分析 充分考慮客戶關(guān)系，根據(jù)某一客戶所有賬戶的成 本、收入以及銀行的目標(biāo)利潤，確定銀行可以接 受的最低貸款價(jià)格。 公式 為： 貼現(xiàn)利息計(jì)算法 。 這樣該筆貸款的利率應(yīng)該是 %。 股權(quán)資本金的成本通常被作為銀行的 目 標(biāo) 利潤 ， 它是銀行貸款定價(jià)時(shí)的一個(gè)重要衡量指標(biāo) 。 在為一筆貸款定價(jià)時(shí) ， 貸款主管人員必須考慮 發(fā)放 貸款 的預(yù)期收益 ， 給借款人提供資金的成本 、 管理和 收 貸 費(fèi)用以及借款風(fēng)險(xiǎn)等 。我國商業(yè) 銀行目前使用的主要是這種方法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法 基礎(chǔ)利率定價(jià)法，又稱交易利率定價(jià)法。 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 商業(yè)銀行發(fā)放貸款是其重要的盈利手段 ,每 一筆貸款都要達(dá)到一定的目標(biāo)收益率。限制性條款通常有 兩種 ,一是肯定條款 ,要求借款人采取一定的行動(dòng) ,如定 期向銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表 ,維持對(duì)貸款擔(dān)保物的保險(xiǎn) ,維 持特定的流動(dòng)性及股權(quán)水平。上述兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失需要由購買貸款承諾的借款人來承擔(dān)。 附 加條款可以是禁止性的 ， 也可以是義務(wù)性的 。 貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的 高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。 (3)貸款本息收回 短期貸款到期前一周前、中長期貸款到期前一 個(gè)月前 ,銀行信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息 通知單 ,提醒借款人備足資金按時(shí)償還貸款。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的建設(shè)和營運(yùn) 狀況 。 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸款發(fā)放實(shí)行貸放分控。 貸款審批 對(duì)經(jīng)過審查評(píng)估符合貸款條件的申請(qǐng)，銀行 應(yīng)當(dāng)及時(shí)審批。貸款申請(qǐng)時(shí)首要環(huán)節(jié)， 對(duì)于拓展市場(chǎng)、提高客戶滿意度與忠誠度十分重 要。 （ 8）貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去以后 ， 貸款的日常管理對(duì)保證貸款質(zhì)量尤為重要 ， 故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定 。 貸款 /資本的 比率 ， 反映 銀行資本的盈利能力和 銀行 對(duì) 貸款損失承受能力 。 制定貸款政策必須考慮的因素 貸款 的三大原則 、 國家法令和中央 銀 行的政策 要求 、 銀行的資本狀況和 負(fù)債 結(jié)構(gòu) 、 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展?fàn)顩r和周期 、 銀行 人員 的 工作能力 和經(jīng)驗(yàn) 。 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別：利息收取的時(shí)間不同 ； 貸款 收回的方式不同 ， 前者流動(dòng)性較高； 責(zé) 任 人與關(guān)系人不同 。 委托貸款 是指由政府部門 、 企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人 提供 的資金 ， 由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 按照貸款的償還方式分 一次性償還貸款是借款人在到期日一次性 還清 貸款 本金 ， 利息可以分期支付 ， 也可以在歸還 本 金 時(shí)一次性付清 。 票據(jù) 貼現(xiàn) ：是貸款的一種特殊形式 。 定期 貸款：是指有固定償還期限的貸款 。 從銀行的管理需要出發(fā) ， 可對(duì)銀行貸款按照 不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類 。 按貸款的保障條件分類 信用 貸款 ：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無須提供 抵押物 或第三者 保證而發(fā)放的貸款該類貸款風(fēng)險(xiǎn)大 ， 所以利息高 。 按貸款用途分類 第一 、 按貸款對(duì)象的部門分類：工業(yè) 貸 款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 科技貸款 和 消費(fèi) 貸款 。 有利于 提高貸款質(zhì)量；有利于監(jiān)管部門 對(duì) 銀行 進(jìn)行有效的監(jiān)管 。 按貸款費(fèi)用的定價(jià)方法分 固定利率 貸款 、 優(yōu)惠與加成貸款 、 優(yōu) 惠 與加倍貸款和交易利率貸款 。 后來又提出了 “ 效益性 ” 、 “ 安全性 ” 、 “ 流動(dòng)性 ” 三性原則 。 第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督 檢 查 、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回階段 （ 3）貸款的規(guī)模和比率控制 商業(yè)銀行在貸款政策中應(yīng)當(dāng)為自己確定一個(gè)合理 的 貸款 規(guī)模 ， 因?yàn)?， 這樣有利于銀行指定一項(xiàng)詳細(xì) 而 周密 的年度貸款計(jì)劃 。 （ 6）貸款定價(jià) 銀行貸款是一個(gè)復(fù)雜的過程 ， 貸款的 價(jià)格 一般 包括貸款利率 、 貸款補(bǔ)償性 余額 （ 回 存余額 ） 和對(duì)某些貸款收取的 費(fèi)用 （ 如 承 擔(dān)費(fèi)等 ） ， 因此 ， 貸款定價(jià)不僅是一個(gè) 確 定貸款利率 的過程 。根據(jù)不良貸款的不同質(zhì)量等級(jí)，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等處理不良貸款和保全銀行債權(quán)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)程序的工作落實(shí)到具體部門，定崗、定人、定責(zé)、積極有效地防范、管理貸款風(fēng)險(xiǎn)、最大限度保全銀行債權(quán)。調(diào)查人員就以上 問題寫出書面調(diào)查報(bào)告，提出結(jié)論和意見。第三、工廠廠房及基地。 貸后管理 (1)貸款檢查 (2)貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 (3)貸款本息收回 (4)不良貸款管理 (5)貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 (1)貸款檢查 貸款發(fā)放以后 ,銀行要對(duì)借款人執(zhí)行借款合同 的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。 (2)貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 根據(jù)貸款質(zhì)量分類管理要求和分類標(biāo)準(zhǔn) ,定期 對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類 ,并適時(shí)調(diào)整。 (5)貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 貸款過程結(jié)束以后 ,要對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)價(jià) ,以總結(jié) 經(jīng)驗(yàn) ,吸取教訓(xùn)。 貸款價(jià)格的構(gòu)成 一般來講 ， 貸款價(jià)格的構(gòu)成包括：貸款利率 、 貸款承諾費(fèi) 、 補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格 。按承諾期內(nèi)客戶沒有使用的承諾額的一定比例收取的費(fèi)用 ,稱為后端承諾費(fèi)。補(bǔ)償余額的規(guī)定 ,可以降低銀行的風(fēng)險(xiǎn) ,變相提高了銀行的貸款利率。 (2)經(jīng)營貸款相關(guān)費(fèi)用 它包括貸款人員的工資費(fèi)、貸款使用的工 具和設(shè)備的成本費(fèi)、保管和處理擔(dān)保品的費(fèi) 用、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)等。我們假設(shè)無風(fēng)險(xiǎn)利率為 r1, 貸款利率為 r2,貸款違約概率為 d,貸款風(fēng)險(xiǎn)與價(jià) 格之間的關(guān)系可以表示為 : (1+ r2)(1d)=1+r1, 則 r2= [(1+ r1)/(1d) ]1 (6)其他因素 如銀行與客戶的關(guān)系、信貸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程 度、客戶的利益等。 優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上加上若干百分點(diǎn)而 形成的利率，優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上乘 以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。 案例 2 假定銀行通過比較負(fù)債成本率和資本金的預(yù)期 收益 率 ， 確定了 12%的股權(quán)收益率目標(biāo) ， 如果其邊際 稅率 為 33%， 那么 ， 該銀行的稅前股權(quán)收益率就可以 確定 為 %。 我們考慮不同補(bǔ)償余額水平下貸款 利率 的 確定 。 最普通 、 最簡單的計(jì)算利息方法 。銀行要求客 戶必須有相當(dāng)于實(shí)際貸款額的 20%和未使用額的 5%的存款作 為補(bǔ)償余額。 第三節(jié) 借款人信用調(diào)查分析 一、信用分析的信息來源 二、一般分析 三、財(cái)務(wù)分析－財(cái)務(wù)項(xiàng)目分析 四、財(cái)務(wù)分析－財(cái)務(wù)比率分析 五、非財(cái)務(wù)因素分析 一、信用分析的信息來源 進(jìn)行直接調(diào)查 進(jìn)行間接調(diào)查 進(jìn)行直接調(diào)查 一是查閱檔案記錄，了解歷史信用檔案；二 是直接會(huì)見借款人，察言觀色、了解有關(guān)情 況；三是查看有關(guān)賬簿，各類報(bào)表的審核； 四是了解借款者的經(jīng)營、競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)、以及 誠信等。 標(biāo)準(zhǔn)值： ≥ 200% （公司標(biāo)準(zhǔn)） 沒有一條固定不變的規(guī)則來判斷一家企業(yè)的可 以接受的流動(dòng)性水平。 （ 3）現(xiàn)金比率 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動(dòng)資產(chǎn) 標(biāo)準(zhǔn)值： ≥5% 有時(shí)分析者需要從最保守的角度