【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ３、 勞保費(fèi)：每月十五日前持勞保局寄送之繳款單，赴代收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各 機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊二＋ 出納管理人員收到會(huì)計(jì)單位開具之支出傳票，其款項(xiàng)屬於在專戶存管款項(xiàng)支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國＊公＋庫專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管 理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ２、財(cái)政部臺(tái)北區(qū)支付處接單後，將支付之款項(xiàng)＊薪津頇於三日前＋全數(shù)撥入各機(jī)關(guān)指定之受託金融機(jī)構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊七＋ 簽發(fā)支票如有錯(cuò)誤應(yīng)即作廢，並加蓋『作廢』字樣，重新簽發(fā)，不得塗改。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三十八、支付現(xiàn)金之?dāng)?shù)額，應(yīng)請(qǐng)收款人當(dāng)面點(diǎn)清。其屬於受款人自領(lǐng)方式附有『領(lǐng)取支票憑證』者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù) 管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊四＋ 破損：鈔票因用久致陳舊破損，其破損程度超過四分之一者不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條 之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ２、 小點(diǎn)者謂點(diǎn)算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說 位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊六＋ 委託銀行代收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 二十五、出納管理單位日常收納事項(xiàng)較多者，得依規(guī)定洽請(qǐng)代 理公庫銀行派員在本機(jī)關(guān)駐收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十七、出納管理單位之保險(xiǎn)櫃門鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅(jiān)實(shí)、密 碼盤應(yīng)採複算者。但法令另有規(guī)定者不在此限。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè) 範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 五、出納管理單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，辦理關(guān)於現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、登記及財(cái)產(chǎn)契據(jù)之存管等事項(xiàng)。各機(jī)關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊(cè)範(fàn)本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)，陳經(jīng)機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)人核準(zhǔn)後實(shí)施，俾利出納事務(wù)之推動(dòng)。 主辦出納係指綜理、督導(dǎo)、指揮出納管理業(yè)務(wù)，不實(shí)際經(jīng)管前項(xiàng)出納管理人員辦理事項(xiàng)之人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻 筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 九、符合額定零用金動(dòng)支事項(xiàng)及款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準(zhǔn)文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆 腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十四、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出 納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項(xiàng)，應(yīng)親自辦理，並視需要加派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保 公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊三＋ 收入現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，頇當(dāng)面清點(diǎn)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊十＋ 出納管理人員對(duì)收入款項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)按順序登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管 理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺 撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ２、 發(fā)現(xiàn)有偽鈔在市面出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)驗(yàn)明與真鈔不同之處而特別注意。已使用之收據(jù)及收款書存根聯(lián)，應(yīng)依類別加裝封面，按號(hào)次裝訂成冊(cè)妥慎保留，以備抽查。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎 披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三十六、經(jīng)辦支付事項(xiàng)，頇按申請(qǐng)先後辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平 辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊四＋ 支票上應(yīng)填明日期及與付款憑證相符之受款人姓名或公司行號(hào)名稱。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支 付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞 晉 四十四、薪津、加班、約聘僱人員離職儲(chǔ)金公提部分及不休假加班費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊(cè)付款案件之出納作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公 款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚 謬詞晉 ＊一＋建立資料： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為 各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 １、依據(jù)人事或相關(guān)單位之通知或依權(quán)責(zé)調(diào)查後，建立及更新出納基本資料檔案。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ４、各機(jī)關(guān)支付之各項(xiàng)費(fèi)用未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機(jī)構(gòu)辦理 沖退存款，並存入機(jī)關(guān)金融機(jī)構(gòu)之劃撥帳戶內(nèi)，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流