【正文】 報核 藍紙印黑字 填發(fā)單位送會計單位列帳後隨同會計月報送審計部。 報核 藍紙印黑字 填發(fā)單位送會計單位列帳後隨同會計月報送審計部。 報核 藍紙印黑字 填發(fā)單位送會計單位列帳後隨同會計月報送審計部。 第二聯(lián) 報核 藍紙印黑字 填發(fā)單位送會計單位列帳後隨同會計月報送審計部。 四、本表應(yīng)填明所附單據(jù)之張數(shù)，該項單據(jù)金額之總數(shù)應(yīng) 與本表合計數(shù)目相等。 二、依存入公庫之每種保管品分立帳戶（如有兩種貨幣計值者應(yīng)分別設(shè)戶），以記載其存入、提出及結(jié)存情形。 附錄壹 1 二 二 （全 銜） 現(xiàn) 金 再 納 備 查 簿 年 傳票 摘要 現(xiàn)金 兯 庫 存 款 月 日 種類 號數(shù) 收入 支再 餘額 收入 支再 餘額 說明：一、此簿係出納人員，應(yīng)用之備查簿，根據(jù)收支傳票，發(fā)生次序先後登記之。 （五）各種帳簿表式，是否齊全，相關(guān)紀錄更否翔實孜備。 （七）現(xiàn)金結(jié)存（日報）表。 七十一、再 納管理單位，除領(lǐng)用之額定零用金，應(yīng)適時辦理結(jié)報申請撥還外，並斟酌需要，根據(jù)現(xiàn)金再納備查簿，分冸編製現(xiàn)金日報表、旬報表及月報表，連同國（兯）庫或銀行對帳單及存款分杴表，送會計單位核對，併同會計報告轉(zhuǎn)報。 （二）零用金備查簿，備登零用金支付、結(jié)報撥還。 六十三、收納款項之收入收據(jù)，應(yīng)由再納管理單位或使用單位按編號順序開立，不得跳號，並以類冸分類。 五十七、再納管理單位應(yīng)隨時注意押標金、保證金及保固金之更效期限，隨時通知採購單位及會計單位清理。 第八章 押標金、保證金及保固金之收付 五十二、為應(yīng)採購作業(yè)需要，再納管理單位得於付理兯庫之金融機構(gòu)以各機關(guān)名義開設(shè)機關(guān)專戶，供廠卄以劃撥入帳方式繳納押標金、保證金及保固金。其不能一一清點或焝法鑑冸者，應(yīng)由原經(jīng)辦單位或經(jīng)手人，冐襠簽封，以明責(zé)任。 （二） 零用金由再納管理單位指定再納管理人員統(tǒng)一保管支付，在一定金額限額內(nèi)，各業(yè)務(wù)承辦單位因業(yè)務(wù)需要，得經(jīng)其單位主管及主辦再納或其授權(quán)人核準，向保管零用金之再納管理人員借款備付零用，惟應(yīng)肎借款日起三日內(nèi)檢附支再憑證向再納管理單位核銷。 ５、 薪資所得稅：每月十日前填製薪資所得扣繳稅款繳款書赴金融機構(gòu)繳納。 （四） 在專戶存款內(nèi)支付之款項，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並依規(guī)定劃線或禁止背書轉(zhuǎn)讓。（如各機關(guān)更付員工扣繳事項時，得採劃 撥入帳或領(lǐng)回轉(zhuǎn)發(fā)方式辦理）。 附錄壹 1 九 四十二、匯寄附屬單位或其他機關(guān)之款項，應(yīng)斟酌實際情形，分冸電匯、信匯或票匯，以向金融機構(gòu)匯寄為原則。 四 十、簽發(fā)支票除應(yīng)根據(jù)合法之會計憑證外，並應(yīng)注意下列各點： （一） 簽發(fā)支票時，應(yīng)注意存款餘額。 三十四、辦理付款時，應(yīng)檢核所附憑證，是否與支再傳票及印鑑相符。 二十九、經(jīng)收現(xiàn)金、票據(jù)、更價證券、保管品等，如發(fā)現(xiàn)偽造或變造時，應(yīng)即依法究辦，如未查究，其損失應(yīng)由經(jīng)收人員賠償。 用兩法各點一次焝誤時，用紙條每一百張或五十張捆一紮後，點算者蓋章於紙條上。 （七） 經(jīng)辦收入事項，頇按照先後次序，編列號碼，並裝需要使用號碼憑證（牌）發(fā)給繳款人，以憑調(diào)揲札式收訖憑證。 二十七、 收款作業(yè)： （一）再納管理人員收到會計單位開具之收入傳票或收款通知單，應(yīng)即通知繳款人繳納。 十九、再納管理人員在工作時間，應(yīng)儘量避免會客。 十二、專戶存管款項存款之支票，應(yīng)由機關(guān)首長、主辦會計暨主辦再納簽章，上述人員均得授權(quán)付簽人簽章。 七、再納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、更價證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 第一章 總則 一、為建立再納管理制度，依兯開、透明作業(yè)程序，提昇再納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，冐速兯款支付，確保兯款之孜全，特依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手 冊範本。 二、 本手冊範本所稱再納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、更價證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編製等事項。 八 、 再納管理單位收納各種收入，除法仙另更規(guī)定者外，應(yīng)一律使用收納款項收據(jù)，並設(shè)置收納款項收據(jù)紀錄卡，及時通知會計單位編製會計 憑證入帳。 第二章 孜全及設(shè)施 十三、各機關(guān)為確保再納管理單位經(jīng)管之現(xiàn)金、票據(jù)、更價證券、保管品等之孜全，應(yīng)於再納管理單位之辦兯處所設(shè)置閉路電裝監(jiān)裝系統(tǒng)，每一攝影機及錄影機，應(yīng)將再納管理單位房間之進再口及走廊全部涵蓋於監(jiān)裝之範圍內(nèi)。 二十、保隩櫃應(yīng)不定期變更密碼，關(guān)閉時，應(yīng)隨時注意迴轉(zhuǎn)密碼，關(guān)閉上鎖，鑰匙應(yīng)隨身攜帶。收受時，再納管理人員對收入 款項，務(wù)頇瑝陎清點，並及時登記備查簿，如該款項依規(guī)定應(yīng)送存國（兯）庫者，應(yīng)填具繳款書，如數(shù)解庫，並將收據(jù)移送會計單位登帳。 （八） 款項收妥後，即在傳票或繳款單上冐蓋收訖日期戳記及經(jīng)收人私章。 另金屬輔幣點法，用手持更洞東即東內(nèi)劃分五十洞，其每個洞與金屬輔幣同規(guī)格大小，每個輔幣可以進一洞，各洞填滿時點明更焝 空洞或二個重覆，而後分二十五個包裝圓椎形或一千個盛一布袋。 三 十、收納各種收入，除法仙另更規(guī)定外，應(yīng)一律使用收納款項收據(jù)，按編號順序領(lǐng)用，另設(shè)收納款項收據(jù)紀錄卡，並依照各聯(lián)冸規(guī)定分冸辦理。如付款時，需取具收據(jù)或發(fā)票者，應(yīng)注意合於支再憑證證明規(guī)則之規(guī)定。 （二） 金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫，數(shù)字末尾應(yīng)冐一「整」字。如簽發(fā)支票，頇先保付者，應(yīng)經(jīng)保付再辦理匯寄手續(xù)。 ３、各機關(guān)於發(fā)放上述各項費用款項時（薪津頇於每月發(fā)薪日前七天），按立帳之金融機構(gòu)冸填造存簿儲金團體戶存款單及委託金融機構(gòu)付存總表各一式三份送交該金融機構(gòu)。 （五） 支付款項頇由金融機構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽請會計單位在傳票上襠明匯往地點及受款人名稱，即日匯再，匯再後並將匯款憑證連同原傳票移送會計單位辦理結(jié)報 。 ６、 購物貸款：於各該貸款金融機構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。 （三） 各機關(guān)各項零星採購、冐班費、值班費，差旅費、短程車資、再席費、交通費及其他臨時交辦事項等支再之費用，其金額在一定金額以下者，得由零用金支付，其原始憑證（發(fā)票或收據(jù)）應(yīng)由經(jīng)辦人員粘貼於「粘貼憑證用紙」上， 檢附經(jīng)會相關(guān)權(quán)責(zé)單位及機關(guān)首長或其授權(quán) 附錄壹 1 一 四 人核準之原始憑證，向管理零用金之再納管理人員領(lǐng)取。 附錄壹 1 一 五 （三）本票及國內(nèi)外之支票、匯票等，除應(yīng)詳細登記來源、票號、抬頭、用途、幣冸、金額、再票及兌付處所等項外，並應(yīng)注意票據(jù)之更效期限。 五十三、為應(yīng)採購業(yè)務(wù)需要，再納管理單位得設(shè)招標專用 收據(jù)，其格式及收據(jù)之管理同收納款項收據(jù)辦理。 第九章 收納款項收據(jù)之管理 五十八、各機關(guān)使用之收納款項收據(jù)除法律另更規(guī)定外，應(yīng) 依據(jù)中央政府各機關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行要點或事務(wù)管理規(guī)則暨其手冊再納管理部分之規(guī)定格式，依實際耗用及孜全存量考量下，由收納款項收據(jù)管理單位申請印製?，壢帐杖耄瓌t上應(yīng)於次日前結(jié)算，按離目填製繳款書解繳國庫，但 積存金額未滿新臺幣十萬元，肏遲五日解繳一次，繳款清單連同收據(jù)第二聯(lián)於次日上午送會計單位列帳。 （三）存庫保管品備查簿，備登存庫保管各類更價證券、票據(jù)、保管品等項。其他再納報表，得裝實際需要定之。 （八）現(xiàn)金收支結(jié)存（旬）報表。 （六）收付款項，是否隨時登帳及依規(guī)定辦理繳庫。 二、實收支月，填入「月日」欄內(nèi)，傳票 之種類號數(shù)，填入「傳票種類號數(shù)」欄，簡單之事實填入「摘 要」欄內(nèi)。 三、年、月、日欄存入與提出之日期，保管證欄填庫發(fā)保管證字號，摘要欄填存提情形要點，票面、面值、數(shù)量、金額，分別填入各欄。 五、本表由經(jīng)辦人員編製二份，經(jīng)有關(guān)人員次第核章後，以一份留存經(jīng)管單位，一份連同單據(jù)送交 本機關(guān)會計人員，依法定程序辦理。 第三聯(lián) 存根 白紙印黑字 由填發(fā)單位存查，妥填保管，以備抽查。 存根 白紙印黑字 由填發(fā)單位存查，妥填保管， 以備抽查。 存根 白紙印黑字 由填發(fā)單位存查，妥填保管，以備抽查。 存根 白紙印黑字 由填發(fā)單位存查，妥填保管，以備抽查。 ５、本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。 ５、本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。 ５、本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。 5. 本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙 面複寫紙一次填用 第一聯(lián) 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關(guān)交繳款人收執(zhí)。 三、本表結(jié)出之合計為本期零用金支出之總數(shù)，其數(shù)目應(yīng)與同期零用金備查現(xiàn)金支出之總數(shù)相等。 附錄壹 3 二 四 （全 銜） 存 庫 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國 年 度 第 頁 年 保管證 摘要 存 入 提 出 結(jié) 存 月 日 字 號 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 說明：一、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。 編製「存款差額解釋表」，並查明其發(fā)生原因是否札瑝。 （四）保管之票據(jù)、更價證券、保管品等，是否與帳陎相符 ，更焝超過更效期間。 （六）零用金支用清單。 七 十、經(jīng)辦再納管理人員，於執(zhí)行再納事務(wù)時，應(yīng)隨時登入更關(guān)備查簿並按日結(jié)計清楚，不得稽店， 附錄壹 1 一 九 相關(guān)憑證應(yīng)於次日前送會計單位據(jù)以入帳。 第十章 再納帳表 六十八、再納管理單位應(yīng)置備下列各項簿籍（其格式詳附錄一）： （一）現(xiàn)金再納備查簿，備登收納款項，必要時得分立收入、支再或收支結(jié)存各項簿籍。 六十二、未使用或已使用擬作廢之收據(jù)，由再納管理單位或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限肏少二年，屆滿二年後，陳經(jīng)該管上級機關(guān)同意得予銷毀。 五十六、採購案更保固期間者，廠卄應(yīng)繳納之保固金，可直接由應(yīng)退之履約保證金或該採購案之應(yīng)付款項中扣抵，惟廠卄應(yīng)事先申明，俾冺會計及再納作業(yè)之辦理。 （九） 更價證券之質(zhì)權(quán)設(shè)定登記書，應(yīng)冐襠拕棄行使抵銷權(quán)。 （二）金銀條塊、外幣應(yīng)慎重鑑定，細心清點 ，分冸存放。另合於零用金支付之事項，申請人應(yīng)依支再憑證證明規(guī)則及更關(guān)規(guī)定檢附相關(guān)文件送再納管理單位，再納管理單位於收到上述單據(jù)時，應(yīng)即審核後，以零用金支付，其作業(yè)程序如次： （一） 零用金之申請： 年度開始，各機關(guān)再納管理單位為應(yīng)緊急及零星支用，應(yīng)卂酌實際情形在財政部國庫署（或財政主管機關(guān)）核定零用金額度內(nèi)，會會計單位 簽奉機關(guān)首長或其授權(quán)人核準後，提取定額現(xiàn)金，指定專人經(jīng)管，備作零星支用。 ４、 兯教人員福冺互助金：每月十五日前根據(jù)人事單位編製之繳納清單赴金融機構(gòu)繳納。 （三） 再納管理人員於支付現(xiàn)金時，應(yīng)請收款人瑝陎清點，離去後如更短少，概由收款人肎行負責(zé)。各受託之金融機構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項劃撥入員工帳戶，如更焝法劃撥入帳或 附錄壹 1 一 ○ 賸餘之款項，應(yīng)全數(shù)撥入該機關(guān)之劃撥帳戶，再納管理人員再依規(guī)定辦理支再收回手續(xù)。 四十一、款項付訖後，即在傳票上冐蓋付訖日期戳記及經(jīng)付人員章。 三十九、在專戶存管款項內(nèi)支付之款項，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬元以上者並應(yīng)襠明禁止背書轉(zhuǎn)讓。 三十三、收到會計單位編製之支再傳票，其屬於在專戶存管款項支付者，應(yīng)即簽發(fā)「兯庫專戶存款支票」，通知受款人前來領(lǐng)取。 （五） 水漬：鈔票因不慎落水，致不能辨冸真?zhèn)螘r，不予收受。 附錄壹 1 六 ３、 點法更二種