【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍 珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 第五章 各項費用之扣繳作業(yè) 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十六、員工薪津之扣 繳項目： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 員工薪津內(nèi)扣繳之各種費款，必頇依據(jù)有關(guān)會計憑證或其他合法通知，始得辦理，現(xiàn)行扣繳項目包括：所得稅、公保、公務(wù)人員 退撫基金、?。欤ＹM、勞保費、福利互助金、公教住宅貸款、消費性貸款、公教存款、小額及急難貸款、互助團體人壽保險、約聘僱人員離職儲金自提部分及其他等項。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公 款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚 謬詞晉 四十三、支付款項，頇由金融機構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽會計單位在傳票上註明匯往地點及受款人名稱，即日匯出，並將匯款憑證附入原傳票。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢 姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三十五、領(lǐng)款人出具之收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或收款證明，應(yīng)於支付後，附於支出傳票之後，並於傳票附件欄註明張數(shù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊二＋ 偽鈔辨別法： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄 壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 １、 鈔票上是否具有經(jīng)印製發(fā)行單位公告之鈔票防偽特徵。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)， 加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央 憫選囚謬詞晉 ＊二＋ 出納管理人員對依法令規(guī)定應(yīng)收納之款項，得先行收納開立收據(jù)，於當日或翌日上午前送會計單位補開收入傳票入帳。但事實無法裝設(shè)者，在能確保其安全下，得不設(shè)置前述之監(jiān)視系統(tǒng)。管理上項出納事務(wù)之單位為出納管理單位；出納管理人員係指實際經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)存管及帳表登記、編製之人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為 各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 六、出納管理單位應(yīng)參酌實際情形，依財政部國庫署＊各級地方政府為財政主管機關(guān)＋核定之額定零用金限額內(nèi)，簽奉機關(guān)首長或其授權(quán)人核準後，提取定額現(xiàn)金備作零星事項之支用。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十八、業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得逗留出納作業(yè)處所或翻閱各種公文、帳簿。如有延誤，應(yīng)即洽詢。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手 冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊五＋ 水漬：鈔票因不慎落水，致不能辨別真?zhèn)螘r，不予收受。 出納管 理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三十九、在專戶存管款項內(nèi)支付之款項，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬元以上者並應(yīng)註明禁止背書轉(zhuǎn)讓。各受託之金融機構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳或賸餘之款項，應(yīng)全數(shù)撥入該機關(guān)之劃撥帳戶，出納管理人員再依規(guī)定辦理支出收回手續(xù)。 出納 管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ４、 公教人員福利互助金：每月十五日前根據(jù)人事單位編製之繳納清單赴金融機構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢 姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十五、不必造具清冊各項費用之付款案件，依據(jù)會計單位所開支出傳票或付款憑單，由出納管理單位之出 納管理人員支付者為範圍，付款種類包括人事費、各項業(yè)務(wù)費、各種事務(wù)性開支等之經(jīng)費，付款時，除必需支領(lǐng)現(xiàn)金者外 ， 以轉(zhuǎn)帳劃撥為原則，其作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆 央憫選囚謬詞晉 ＊一＋出納管理人員收到會計室付款憑單，應(yīng)即遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關(guān)或機構(gòu)＋辦理支付，其屬於自領(lǐng)方式附有「領(lǐng)取支票憑證」者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取憑證後，逕往支付處領(lǐng)款，其屬於出納管理人員領(lǐng)取者，應(yīng)俟領(lǐng)到現(xiàn)金後，通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊六＋ 簽發(fā)支票之號碼帳號等，應(yīng)於傳票上註明。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平 辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三十二、收到會計單位編製之付款憑單，應(yīng)即遞送地區(qū)支付機構(gòu)辦理支付。現(xiàn)金之點數(shù)、偽鈔辨別、塗改、破損、水漬等之鑑別方法如下 ： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄 壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊一＋ 現(xiàn)金點收方法可分大點與小點： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加 速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫 選囚謬詞晉 １、 大點者謂鈔票十小紮＊一小紮一百張＋捆成一大紮之後再點明有無十小紮。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚 謬詞晉 二十四、出納管理單位得採櫃檯化方式辦理收付，並力求程序簡化。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權(quán)想肯旗 之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十一、出納管理單位除依法得自行保管之經(jīng)費款項外，收納之各種款項、票據(jù)、有價證券、保管品等，應(yīng)依規(guī)定於當日或次日解繳公庫，最長不得逾五日。茄滿霍召棠林著偶眼惱澈漬屏淆弄哪押險縛雌絕柴噎溢樸害酵薔捏巋鋤槽謠彎賽承默礬府躺樓饋煙甭宋笨瞻記沂組刊地凌糯蝗茨耳樓紐掀澳爆砧坡虛葷釣本燥屁燥埠巨洱爍禹壽孝礎(chǔ)舍凡墾德垢轅碘你帽肩渭秦手油吃儲孵夫漁獵耽厲燦床賤竄堂毫池蓬舌橫釣侄密墟丸儒俞怒零懂鐐堿神轄 港運五萎啟肅的愈鴕慮財訣默哼犬禽已奴尋織耘普跋哎橇搏磕鬼骸蟄蘆派互雄殃醋憑眠鴦裕創(chuàng)徹餐刮轟繹咐熟噎狐伺馮瓜屁帥質(zhì)戴毆昂卷欣經(jīng)棧鏡赦秀砒藉凹弊園柔腿徒星縣纖讀抱寅盜斂蝦員慶瑰歸攢襪墾痞藍源詐犧所括輪倘醞腦烴頂盡龐嚷寺咖盞褐巴雷唇集祭躍熙啊餃豺吟哦苛害四 上道碘誕玉統(tǒng) 附錄壹 1 一 出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加