【正文】 第十條 宣傳促銷品發(fā)放監(jiān)督管理： 總部運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)子公司或分公司和分銷中心的發(fā)放情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并定期按《分銷中心層級(jí)促銷品發(fā)放臺(tái)賬》、《客戶層級(jí)促銷品發(fā)放臺(tái)賬》進(jìn)行抽查，以確保我司精心制作的宣傳促銷品發(fā)揮應(yīng)有效果。 第二章 宣傳促銷品制作管理 第四條 宣傳促銷品制作原則：通過北京和子公司或分公司比價(jià)制度確保制作成 本最低；逐步增加促銷品種類，以滿足各地市場(chǎng)需求。 帳務(wù)處理時(shí)間：在取得批復(fù)的 2個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。子公司或分公司會(huì)計(jì)處理應(yīng)于得到北京批復(fù)后 2個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，未完成的應(yīng)視情況追究直接責(zé)任人的責(zé)任。分銷中心存留以上單據(jù)的復(fù)印件。并將貨損數(shù)量填入當(dāng)期《庫(kù)存臺(tái)帳》中。 換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉(cāng)庫(kù)方（或庫(kù)管員）共同簽署《貨物換包損耗單》，確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)，并將貨損數(shù)量填入《庫(kù)存臺(tái)賬》中。 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)后發(fā)生破損造成貨物損失的，應(yīng)向倉(cāng)庫(kù)管理方提出賠償。 第十六條 入庫(kù)運(yùn)輸（搬運(yùn)）短件損耗的處理 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)搬運(yùn)中發(fā)生短少，子公司或分公司接貨人根據(jù)實(shí)際情況，應(yīng)由承運(yùn)人或倉(cāng)庫(kù)管理承擔(dān)責(zé)任的，由其賠償。對(duì)于可賠損耗，分銷中心拿到相關(guān)記錄就可以錄入系統(tǒng)，不可賠的需要子公司或分 公司審批后再錄入。 過失損耗：由于員工未按規(guī)定工作流程有效履行工作職責(zé)，致使收發(fā)貨物或保管貨物過程中發(fā)生的損耗以及出現(xiàn)賬面差異無證可查需 報(bào)損的損耗。 第二章 相關(guān)定義 第一節(jié) 損耗定義 第二條 運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)貨物損耗： 某某 總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)運(yùn)輸或倉(cāng)儲(chǔ)過程中發(fā)生的損失。 第一條 印章的使用范圍 專用于對(duì)外放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。 取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明手續(xù) 定期（一年一次）取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明、手續(xù)，包括；有效期內(nèi)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）、從業(yè)資質(zhì)證明、法人身份證復(fù)印件等，如報(bào)關(guān)企業(yè)海關(guān)登記證書、水運(yùn)單位的水路運(yùn)輸（服務(wù)）許可證等。 第三十九條 本辦法解釋權(quán)歸屬 某某 公司貨權(quán)管理部門。 3．當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任產(chǎn)品 部門營(yíng)銷方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購(gòu)。 （二）紅色預(yù)警線 1. 某某 公司貨權(quán)主管部門 負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過紅色預(yù)警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。 第二十七條 盤點(diǎn)方式：原則上采取函證盤點(diǎn)的方式。任何單位或個(gè)人所發(fā)出的口頭和其他書面放貨指令均是無效指令。 (三 ) 子公司或分公司貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向）內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)格式填寫，并審批完整，任何有修改或?qū)徟蝗? 貨源申請(qǐng)（或發(fā)貨流向）均視為無效單證。三方協(xié)議復(fù)印件應(yīng)抄送 某某 公司貨權(quán)主管部門備案。買入的貨物，須取得客戶、保管方雙方對(duì)貨權(quán)交接的書面確認(rèn)，方可入庫(kù)存。年度存貨預(yù)算須與年度損益預(yù)算在進(jìn)銷存關(guān)系上保持一致。 受受 控控 文文 件件 存存 貨貨 管管 理理 辦辦 法法 存存 貨貨 與與 儲(chǔ)儲(chǔ) 運(yùn)運(yùn) 管管 理理 制制 度度 編編 號(hào)號(hào) : CC－－ 01 版版 本本 號(hào)號(hào) : 20xx1215 修修 訂訂 日日 期期 : 20xx1215 第二章 存貨預(yù)算管理辦法 第一節(jié) 存貨預(yù)算的范圍 第三條 本存貨預(yù)算的范圍是指 某某 總部的主營(yíng)品種存貨，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)氮肥、磷肥、鉀肥、復(fù)合肥、硫磺 、農(nóng)藥、種子和出口產(chǎn)品及其他品種。 存貨管理辦法 第一章 總則 第一條 為了建立有效的存貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范 某某 公司庫(kù)存預(yù)算、出入庫(kù)、盤點(diǎn)、存量預(yù)警等方面的管理，加強(qiáng)庫(kù)存安全和質(zhì)量管理，切實(shí)做到存貨風(fēng)險(xiǎn)可知、可控和可承受，保障公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作特點(diǎn)，特制定本辦法。即，貨權(quán)管理部門相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)單證保管 ,并 保證 所管業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的 齊 全完整、安全保密和使用方便。不應(yīng)出現(xiàn)涂抹現(xiàn)象，應(yīng)盡量避免或減少 手工 修改。 指 業(yè) 務(wù)單據(jù)、單證 制作不遲延。單單一致的意思是 同一類的單據(jù)、單證的格式要一致。 第二條 本規(guī)定適用于 某某 公司所 有業(yè)務(wù)類型相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。 第六條 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要 以合同情況為 依據(jù) 。主要指一筆業(yè)務(wù)所涉及全部 單據(jù)、單證 的完整性。單據(jù)中 避免 出現(xiàn)與單據(jù)本身無關(guān)的內(nèi)容。 第十六條 各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要完整。 第七章 附 則 第二十一條 本規(guī)定中的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是指，各業(yè)務(wù)流程中規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)執(zhí)行流轉(zhuǎn)辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。 國(guó)產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已接到車號(hào)通知但尚未進(jìn)入指定倉(cāng)庫(kù)的貨物。 第七條 某某 公司貨權(quán)主管部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)根 據(jù)庫(kù)存預(yù)警管理辦法，在資金及信用政策上實(shí)施監(jiān)控，在時(shí)點(diǎn)庫(kù)存超出庫(kù)存預(yù)警線時(shí)，采取相應(yīng)的控制手段。 第三章 總部出入庫(kù)管理辦法 第一節(jié) 職責(zé)分工 第十二條 所有品種的出入庫(kù)執(zhí)行工作由 某某 公司貨權(quán)主管部門統(tǒng)一管理。 (四 ) 憑商業(yè)承兌匯票放貨，按照授信放貨業(yè)務(wù)處理。 第三節(jié) 國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥、種子出入庫(kù)辦法 第十八條 發(fā)貨入庫(kù)辦法：根據(jù)被審核批準(zhǔn)的子公司、分公司、 某某 控股 公司貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向）啟動(dòng)通知供應(yīng)商發(fā)貨及收貨入庫(kù)程序。 第二十一條 節(jié)假日期間，出入庫(kù)執(zhí)行人員應(yīng)保證手機(jī) 24小時(shí)開通。其適用范圍為 某某 總部、某某 分子公司、 某某 控股公司，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥和出口產(chǎn)品及其他品種。 第五章 庫(kù)存預(yù)警管理辦法 第一節(jié) 庫(kù)存預(yù)警管理原則 第三十條 依據(jù)各品種年度存貨預(yù)算，實(shí)行庫(kù)存存量的上下限控制，通過建立紅色預(yù)警線、當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存（合理）量和全年最低預(yù)算庫(kù)存（安全）量，對(duì)庫(kù)存存量預(yù)警，實(shí)施相應(yīng)的庫(kù)存存量控制辦法；對(duì)高齡庫(kù)存進(jìn)行跟蹤、預(yù)警和控制。 第三十四條 子公司或分公司存貨預(yù)警辦法 （一）、紅色預(yù)警線 1. 某某 公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過紅色預(yù)警大類 氮肥 種子 農(nóng)藥 出口 品種 尿素 進(jìn)口復(fù)合 肥 國(guó)產(chǎn)復(fù)合 肥 出口 磷肥 鉀肥 復(fù)合肥 線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。 對(duì)庫(kù)齡半年以上的庫(kù)存，貨權(quán)主管部門應(yīng)時(shí)時(shí)跟蹤并發(fā)布預(yù)警，業(yè)務(wù)部門需制訂銷售計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，以防止其演變成高齡庫(kù)存。 某某 出口物流服務(wù)商由 某某 公司貨權(quán)主管部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部共同考評(píng)，經(jīng)考評(píng)合格后使用。測(cè)評(píng)的滿分為 10分，對(duì)于得分不足 6分的服務(wù)商， 某某 公司貨權(quán)主管部門將建議立即停止合作；對(duì)于得分在 6－ 7分的服務(wù)商 某某 公司貨權(quán)主管部門將及時(shí)予以通報(bào)，監(jiān)督其整改； 7分以上的 服務(wù)商繼續(xù)使用。 第三條 附則 本規(guī)定適用于 某某 總部及 某某 分子、控股公司，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第五條 按照損耗責(zé)任劃分： 可賠付損耗：在 某某 運(yùn)輸和存儲(chǔ)過程中，由于承運(yùn)方或倉(cāng)儲(chǔ)方責(zé)任造成的，或由于自然災(zāi)害、意外事故等造成的，能夠向責(zé)任方或保險(xiǎn)公司取得賠償?shù)膿p耗。 第九條 采用雙重指標(biāo)考核原則，即同時(shí)采用： 不可賠付損耗率（ 自然損耗 + 過失損耗） 總損耗率（可賠付損耗＋自然損耗 + 過失損耗） 兩項(xiàng)指標(biāo)與子公司或分公司績(jī)效及子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理個(gè)人績(jī)效考核掛鉤。 第十三條 過失損 耗的確認(rèn)：過失損耗由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)各類交接貨物及損耗記錄單結(jié)合巡查情況予以認(rèn)定，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由 子公司或分公司總經(jīng)理審批確認(rèn)。 第十九條 公路、水路運(yùn)輸破包損耗的處理 公路、水路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情況估計(jì)破損數(shù)量，并在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)破損數(shù)量，按照計(jì)算得出的損失金額，要求其賠償。 破包貨物入庫(kù)沒有備用袋 皮換包時(shí)，必須稱重后在袋皮上注明實(shí)際數(shù)量并以實(shí)際數(shù)量登 記入庫(kù)。 第二十三條 公路、水路運(yùn)輸殘損貨物的處理 公路、水路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物殘損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情況估計(jì)殘損貨物數(shù)量，在汽車車主、船東 的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)殘損數(shù)量，要求其賠償。由我司派駐庫(kù)管人員的，從其當(dāng)月工資中扣除。 第二十八條 發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔(dān)損失，按照損失數(shù)量和盤點(diǎn)日銷售單價(jià)確定損失金額，由倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人員承擔(dān)，從倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用或相關(guān)人員等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行： 貨物入庫(kù)后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的； 未在規(guī) 定時(shí)間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的； 倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人員入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補(bǔ)救措施，造成損失擴(kuò)大的。 存貨盤虧 可賠付 會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款 單位或個(gè)人 其他應(yīng)收款 索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款） 貸： 待處理?yè)p溢 流動(dòng)資產(chǎn) 依據(jù)：確認(rèn)賠付的文件、貨管部門聯(lián)系單等。 宣傳促銷品管理辦法 第一章 總 則 第一條 宣傳促銷品是公司的寶貴資源，作為促進(jìn)產(chǎn)品銷售的重要手段之一，用于分銷網(wǎng)絡(luò)的農(nóng)化 活動(dòng)和促銷宣傳，并通過農(nóng)化講座、集市宣傳或示范村活動(dòng)，由 某某 公司分銷中心面向核心經(jīng)銷商及農(nóng)民發(fā)放。 第八條 對(duì)于驗(yàn)收不合格的宣傳促銷品，經(jīng)調(diào)查取證后，由北京或子公司或分公司出面，與責(zé)任方溝通進(jìn)行相應(yīng)賠償處理，必要時(shí)進(jìn)行法律追溯。 第十四條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施，未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。 第六條 宣傳促銷品在制作過程中有涉及印制公司 VI形 象的，應(yīng)遵循《 某某 服務(wù)及品牌 推廣實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)》和《 某某 公司宣傳品設(shè)計(jì)審核流程及管理規(guī)范》，并由北京總部進(jìn)行最終確認(rèn)。 第九章 其他規(guī)定 第三十四條 子公司或分公司應(yīng)依據(jù)本辦法的管理規(guī)定，結(jié)合本區(qū)域營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)，制定操作細(xì)則。 第三節(jié) 損耗批復(fù)后的會(huì)計(jì)處理 第三十二條 依據(jù) 某某 公司的批復(fù)，根據(jù)損耗性質(zhì)從待處理中轉(zhuǎn)出 ，會(huì)計(jì)處理如下： 存貨盤盈 會(huì)計(jì)分錄：借：待處理?yè)p溢 流動(dòng)資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用 商品損耗（紅字） 依據(jù)：收貨記錄、盤點(diǎn)報(bào)告、貨管部門聯(lián)系單等。 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，貨權(quán)主管部門將《子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表》回傳子公司或分公司，子公司或分公司