理財業(yè)務(wù)的核算培訓-免費閱讀
【正文】 一月 21一月 2107:23:5207:23:52January 24, 2023n 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 一月 217:23 上午 一月 2107:23January 24, 2023n 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 7:23:52 上午 7:23 上午 07:23:52一月 21n 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 07:23:5207:23:5207:231/24/2023 7:23:52 AMn 1以我獨沈久，愧君相見頻。認為金價上漲，理財產(chǎn)品就能跟著賺錢。這些黃金理財 產(chǎn)品收益 類型基本為保本浮動型收益，起售點一般在10萬元以上，投資期限大多為 3個月或 3個月以內(nèi)，預期年化收益率一般在 3%到 6%之間。最近很多針對銀行理財產(chǎn)品 “零收益 ”、 “負收益 ”現(xiàn)象的投訴事件也隨之增多。） ,若觀察標的盤中價格與建倉價格相比漲幅超過 4%(含 ),產(chǎn)品到期 ,銀行以現(xiàn)金形式向客戶分配理財本金及收益 (如有 ),此時可能會出現(xiàn)本金損失的情況。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理賤產(chǎn)品大致可以細分為外匯掛鉤類、指數(shù)掛鉤類、股票掛鉤類和商品掛鉤類。二、理財業(yè)務(wù)的作用（一）發(fā)揮渠道優(yōu)勢和客戶優(yōu)勢（二）增加中間業(yè)務(wù)收入來源 （三）促進多元化、全能化（四）吸引高端客戶，改善客戶結(jié)構(gòu)2三、理財業(yè)務(wù)的分類（一）按管理運作方式不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)（二） 按理財結(jié)構(gòu)不同，分為結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品、代理理財產(chǎn)品和信用聯(lián)結(jié)理財產(chǎn)品? 結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品是運用金融工程技術(shù)，將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與金融衍生品（如遠期、期權(quán)、期貨、互換）組合在一起而形成的一種新型金融產(chǎn)品。 ）：投資者認購該產(chǎn)品后 ,進入建倉期 :n 若建倉價格突破認購價格 ,則產(chǎn)品將提前終止 ,銀行以現(xiàn)金形式向客戶分配理財本金及收益。在中國，只有不到 10%的消費者的財富得到了專業(yè)管理，而在美國這一比例為 58%。22第三節(jié) 個人理財業(yè)務(wù)的核算二、對私結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品會計核算辦法（一）核算科目n 定期儲蓄存款 — 個人結(jié)構(gòu)性存款、系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放、待兌付對私理財資金（二）募集期的處理發(fā)售理財產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 — 活期 貸：吸收存款 — 個人結(jié)構(gòu)性存款23第三節(jié) 個人理財業(yè)務(wù)的核算理財產(chǎn)品起息日對活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XXX理財資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）（三）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)清算：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 24客戶端兌付的處理n 借：吸收存款 — 個人結(jié)構(gòu)性存款 待兌付對私理財資金 貸：吸收存款 —XXXn 如果提前終止，則向客戶收取手續(xù)費，由自系自動扣收，并上劃總行第三節(jié) 個人理財業(yè)務(wù)的核算25第三節(jié) 個人理財業(yè)務(wù)的核算三、對私信用聯(lián)結(jié)理財產(chǎn)品會計核算辦法（一）核算科目n 個人信用聯(lián)結(jié)理財保證金、系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放、應(yīng)付利息（二）募集期的處理發(fā)售理財產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XXX 貸：存入保證金 個人信用聯(lián)結(jié)理財保證金（定期）理財產(chǎn)品起息日對活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XXX 26理財資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）（三）到期兌付的處理（未出現(xiàn)信用違約事件）系統(tǒng)內(nèi)清算：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行）例題27客戶端兌付：n 借：存入保證金個人信用聯(lián)結(jié)理財保證金（定期） 待兌付對私理財資金
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