bearingpoint-財(cái)務(wù)管理流程(ppt20)-免費(fèi)閱讀
【正文】 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 會(huì)計(jì)關(guān)帳 成本分析 2. 因?yàn)樾畔⑹怯筛鱾€(gè)部門提供并且會(huì)被各個(gè)不同的部門和目的使用,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式 ,比如使用數(shù)據(jù)倉庫和在線聯(lián)機(jī)分析 ,以充分滿足不同的分析需求。 3. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的財(cái)務(wù)比率和多因素分析法。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 流程系列－財(cái)務(wù)管理流程 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算規(guī)劃 ? 歷史數(shù)據(jù) ? 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 ? 各部門年度預(yù)算 ? 滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整 ? 財(cái)務(wù)部 ? 預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計(jì)算的 ? 預(yù)算是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的 財(cái)務(wù)分析 ? 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) ? 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) ? 成本分析 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)部 ? 提供決策支持信息 成本管理 ? 生產(chǎn)成本實(shí)際 ? 銷售 /管理成本實(shí)際 ? 對資金計(jì)劃的調(diào)整 ? 財(cái)務(wù)部 ? 資金使用與實(shí)際成本的一致 資金計(jì)劃管理 ? 各部門用款申請 ? 資金管理 ,調(diào)度 ? 財(cái)務(wù)部 ? 資金使用與預(yù)算的一致 資信管理 ? 客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn) ? 客戶信用等級評定 ? 財(cái)務(wù)部 ? 使用資信體系對客戶進(jìn)行管理 流程系列－預(yù)算管理流程 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動(dòng) ? 歷史數(shù)據(jù) ? 各部門年度工作計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 制定年度工作計(jì)劃 預(yù)算編制和審批 ? 財(cái)務(wù)部 ? 編制預(yù)算和企業(yè)績效目標(biāo)進(jìn)行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 ? 預(yù)算執(zhí)行情況分析 ? 滾動(dòng)調(diào)整的總預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)部 ? 使對未來的預(yù)算更符合實(shí)際 ? 部門年度工作計(jì)劃 ? 總預(yù)算初稿 ? 各部門預(yù)算 ? 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 ? 損益表預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量表預(yù)算 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程 流程編號： () 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 各部門 根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)部 公司決策層 開始 年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定 年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財(cái)
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