bearingpoint-財務管理流程(ppt20)(完整版)
【正文】 費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 財務帳 管理費用分析表、資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 7. 收集數(shù)據，定期編制銷售費用分析表 財務帳 銷售費用分析表 銷售費用分析表 8. 編制銷售費用實際與計劃差異分析報告 銷售費用分析表 銷售費用實際與計劃差異分析報告 9. 上報給財務副總與公司決策層 10. 決策層對季 .月 .周資金計劃提出修改意見 流程系列－資金計劃管理 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 資金計劃管理 ? 各部門用款申請 ? 資金管理 ,調度 ? 財務部 ? 資金使用與預算的一致 流程名稱：資金計劃管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 部門 根據需要 各部門 部門經理審核實際的 資金使用需求 是否在預算計劃內？ 是 各部門按實際需求 編制的用款申請 財務部 決策層 開始 否 預算規(guī)劃流程 年度 /季度 /月 資金預算規(guī)劃 部門經理對需 求進行審核 通過 不通過 部門總監(jiān) 根據權限的要求 進行審批 根據權限的要求 進行審批 通過 不通過 通過 不通過 申請對超計劃 的特批或修改預算 審核批準手續(xù) ,票據是 否齊全 ,審核預算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關系 根據公司資金狀況，分析籌資、投資機會 對某些籌資、投資機會進行可行性分析 接受資金 /管理資金 并平衡 /調撥資金 制作資金管理報表 ,報公司決策層 結束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 流程名稱：資金計劃管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門按實際需求編制用款申請 用款申請 2. 部門經理對需求進行審核 3. 財務部制定年度 /季度 /月資金預算規(guī)劃 年度 /季度 /月資金預算規(guī)劃 4. 部門經理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內？ 審核結果 5. 申請對超計劃的特批或修改預算 計劃特批或預算 6. 部門總監(jiān)根據權限的要求進行審批 資金使用申請 審批結果 7. 決策層根據權限的要求進行審批 資金使用申請 審批結果 8. 財務部審核批準手續(xù) ,票據是否齊全 ,審核預算 批準手續(xù) 票據 9. 財務部資金劃撥 10. 財務部接受資金 /管理資金并平衡 /調撥資金 流程
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