【正文】 包材19,05391,53724,64312,083 20,76821,766 189,850采購量‘000 包 現(xiàn)有價格RMB6,909 37,796 14,006 6,639 20,488 25,281 111,119 原采購金額‘000 RMB0,36 假設所有單品采用最便宜的包材6,90933,19313,5406,63920,48821,473 102,242 新采購金額‘000 RMB4,603 466 3,808 8,877 節(jié)省的費用‘000 RMB12%3%15%8%節(jié)省比率 %康美 250ml利樂 250ml 康美 330ml利樂 330ml 康美 1L利樂 1L總額包材504502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC匯源可以通過優(yōu)化物流大大降低運輸費用從北京廠向銷售公司發(fā)貨 從北京廠向地方廠發(fā)原料，在當?shù)厣a(chǎn)后 向銷售公司發(fā)貨運輸費用可以節(jié)省 54％銷售公司工廠 / 銷售公司成品運輸濃縮汁與包材運輸銷售公司工廠 / 銷售公司成品運輸濃縮汁與包材運輸北京延吉上海北京延吉上海例如： 2023年康美 1升橙汁(1) 包括包材與濃縮汁運輸514502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC銷售公司 工廠 成品發(fā)運量（噸） 到工廠的距離 運輸成本上海 北京 542 1,262 150,411 南京 北京 479 1,160 122,260 杭州 北京 253 1,664 92,792 合肥 北京 106 1,110 25,981 哈爾濱 北京 133 1,288 37,774 沈陽 北京 44 714 6,982 大慶 北京 42 1,451 13,511 吉林 北京 67 1,187 17,376 延吉 北京 14 1,587 5,028 生產(chǎn)地區(qū)化將大大降低運輸成本例如： 2023年康美 1升橙汁第一種情況：所有產(chǎn)成品從北京工廠直接運到銷售公司第二種情況：將原料從北京工廠運到地區(qū)工廠并在當?shù)厣a(chǎn)，然后發(fā)往銷售公司運輸總成本 = 214,405=運輸總成本 = 467,088減少 54%+上海 126 1,262 35,096 上海 112 1,262 31,040 59 1,262 16,423 上海 25 1,262 6,893 延吉 31 1,587 10,860 延吉 10 1,587 3,621 延吉 10 1,587 3,448 延吉 16 1,587 5,421 延吉 3 1,587 1,173 原料運輸總成本 113,975 銷售公司 工廠 濃縮汁與包材的運輸量（噸） 北京工廠到地方 工廠的距離 原材料運輸成本上海南京杭州合肥哈爾濱沈陽大慶吉林延吉上海542 0 479 303 31,935 253 201 11,209 106 615 14,395 133 675 19,796 44 846 8,273 42 963 8,967 67 400 5,856 14 0 100,430 銷售公司 工廠 成品發(fā)運量（噸） 到工廠的距離 運輸成本上海上海上海延吉延吉延吉延吉延吉上海南京杭州合肥哈爾濱沈陽大慶吉林延吉上海原料運輸總成本運輸524502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC百萬￥產(chǎn)成品與半成品原料濃縮汁 果汁產(chǎn)品 半成品 果漿 其它原料 外包裝 百萬￥ 解釋等待出口的濃縮汁等待銷售的產(chǎn)成品等待包裝的果漿蓋子、吸管、糖、添加劑等匯源的存貨主要由原料存貨構成包材 主要是利樂與康美包匯源存貨（ 2023年 12月）資料來源：匯源財務， BCG分析存貨534502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC匯源的包材及外包裝存貨過大過低，有斷貨的風險較高，但由于水果生產(chǎn)的季節(jié)性，必須保持一定的庫存直至包裝解釋存貨周轉天數(shù) (1)N/A7N/A1648258過高，尤其是其中很大一部分未報廢205百萬￥ 匯源存貨（ 2023年 12月）(1) 存貨量 /年使用量 x365天過高 ,尤其是其中很大一部分未報廢資料來源：匯源財務， BCG分析產(chǎn)成品與半成品原料濃縮汁果汁產(chǎn)品 半成品果漿其它原料外包裝包材存貨544502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC盡管考慮到春節(jié)前的備貨，原料的庫存仍過高匯源約 20%的生產(chǎn)集中在春節(jié)前 12月的存貨量過高，尤其是包材2023年匯源的月產(chǎn)量占全年產(chǎn)量的比例月產(chǎn)量比例約 20% 的生產(chǎn)集中在頭 2個月164258205果漿外包裝包材存貨周轉天數(shù) (1)存貨占年使用量 %未來 2個月占年使用量 %45%56%71%~20%~20%~20%原料供應商證實了這一點“與我們其它訂貨量相當?shù)目蛻粝啾?，匯源一直維持非常高的存貨水平。 BCG 的分析結果 … 若獲得 30%的市場份額 ,銷售將增長 銷售額(百萬元 )2023匯源 銷售額 (1)隨市 場增長餐飲渠 道 2023匯源銷售額 (1) 320334502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC匯源中高果汁通過地域擴張能實現(xiàn) 隨著市場發(fā)展更多中小城市市場將日趨發(fā)達 擴張進入新城市能使匯源增加 圖示市場規(guī)模3個超大城市沿海大城市內陸大城市 中小城市百萬元人民幣匯源目前經(jīng)營的城市20232023新城市(1) 出廠價；包括增值稅資料來源：城市實地調研；市場調查； Canadean； 匯源； BCG訪談和分析城市排序地域擴張2023年匯源銷售額 (1) 隨市場增長 地域擴張 2023年匯源銷售額(1)230344502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC通過著重做好一些主要 SKU匯源可能獲得約增加在這些 SKU的份額可能帶來約 銷售額（百萬元）匯源在一些市場中主要 SKU中的份額較低匯源主要 SKU的市場份額（ 1）出廠價，包括增值稅資源來源：市場調查；匯源； BCG訪談與分析匯源總體市場份額25%1升草莓1升桃2升橙汁2升蘋果其它 SKU750毫升蘋果1升蘋果750毫升橙汁1升橙汁在匯源銷量中的份額SKU/口味2023年匯源銷售額 (1)隨市場增長SKU措施 2023年匯源的銷售額 (1) 168354502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC通過對高收入消費者 /重度消費者推出更具針對性的措施，匯源 2023年收入可望增加 匯源可在高收入顧客群中進一步提高市場份額市場份額 %家庭月收入（人民幣 /人）平均份額 25%在 2023年將使匯源收入增加 百萬元人民幣（ 1）出廠價，包括增值稅資料來源：城市實地調研；市場調查； Canadean； 匯源； BCG訪談和分析消費者115(1) 2023年匯源銷售 (1) 隨市場增長針對高收入消費者 /重度消費者的措施2023年匯源銷售 (2)364502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC匯源通過進入新消費場合可獲得 早餐飲料消費的增長 打入早餐食譜，將在 2023年給匯源帶來 百萬升 年均增長率16%果汁消費占家中早餐飲料消費比例在增長%人民幣百萬(1) 出廠價，包括增值稅資料來源：城市實地調研；市場調查； Canadean； 匯源； BCG訪談和分析消費場合早餐（于家中） 早餐（平均）2023年匯源銷售 (1) 2023年匯源銷售 (1) 進入早餐場合措施隨市場增長240374502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC到 2023年，匯源從 PET果汁飲料中可獲得的額外收入可達約 9億元人民幣市場份額增長預測 收入預測百萬人民幣2023匯源果汁飲料銷售額 (1) PET果汁飲料（ 1）出廠價，包括增值稅資料來源 : Canadean；食品工業(yè)年鑒；中國資訊行；市場調研；城市實地調研；匯源公司； BCG訪談和分析2023年匯源PET果汁飲料銷售額 (1) 123920384502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC到 2023年，匯源在蔬菜汁產(chǎn)品上可能獲得 到 2023年，如果匯源能取得 30%的市場份額，銷售額可增長 百萬元140142(1) 出廠價，包括 VAT資料來源 :Canadean。 因為數(shù)據(jù)不詳 , 此為非常保守的估計? 假設管理費用 /銷售額的比例保持不變 (2023年 )節(jié)約金額(百萬元 )? 銷售費用 : ? 管理費用 : ? 銷售費用 : ? 管理費用 : 0 加總 : 銷售 /分銷734502202SummaryFinancial08Feb02JXSsczSHIC銷售 /分銷的成本節(jié)約可以投資用于其他一些地方匯源需要在總部保留一定資金 , 以便向優(yōu)先級高的市場投資匯源總體銷售收入(百萬元 )規(guī)模優(yōu)化能帶來的銷售 /分銷成本節(jié)約(以銷售收入的百分比 )用于填補銷售公司的虧損 (以占銷售收入的百分比計 )銷售 /分銷的成本節(jié)約? 以占銷售收入的百分比計? 絕對金額 (百萬元 )大市場小市場匯源強勢優(yōu)先匯源需要彌補銷售公司的虧損來保證他們的財務健康狀況用于投資高優(yōu)先級市場的特別預算(以銷售收入的百分比計 )2023 2023 2023 2023 202328家銷售公司2023年的銷售收入加總 (百萬元 )28家銷售公司 2023年的銷售成本加總 (百萬元 )1千 4百萬的虧損額%%%1114%1822%2531%3038%3243% % %