【正文】 業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo) 會(huì)計(jì)關(guān)帳 成本分析 2. 因?yàn)樾畔⑹怯筛鱾€(gè)下屬公司提供并且會(huì)被各個(gè)不同的下屬公司和目的使用 ,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式 ,比如使用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和在線聯(lián)機(jī)分析 ,以充分滿足不同的分析需求。 公司愿景 2 政研室進(jìn)行市場(chǎng)分析 3 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部及其他部門提供現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、信息，進(jìn)行集團(tuán)現(xiàn)狀分析 4 政研室匯總、分析所有信息，擬定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，交分管副總審批 戰(zhàn)略規(guī)劃 5 分管副總對(duì)初步擬定的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進(jìn)一步修改，批準(zhǔn)后交戰(zhàn)略與投資委員會(huì)及其他副總 6 戰(zhàn)略與投資委員會(huì)對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的戰(zhàn)略規(guī)劃提出獨(dú)立意見 7 其他副總審閱戰(zhàn)略規(guī)劃 8 黨政聯(lián)席會(huì)匯集各方意見，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進(jìn)一步修改，批準(zhǔn)后召開總經(jīng)理工作會(huì)布置任務(wù)，落實(shí)戰(zhàn)略。 4. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需要定期發(fā)布財(cái)務(wù)分析報(bào)告，因此需要確定一個(gè)固定的定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式?；幢钡V業(yè)集團(tuán)關(guān)鍵管理流程優(yōu)化方案 北大縱橫管理咨詢公司 北大縱橫 導(dǎo)讀 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理流程 ? 人力資源管理流程 ? 績(jī)效考核管理流程 ? 新項(xiàng)目建設(shè)管理流程 ? 營(yíng)銷管理流程 ? 供應(yīng)管理流程 ? 設(shè)備管理流程 流程名稱：公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 時(shí)間 政研室 開始 愿景回顧 市場(chǎng)分析 生產(chǎn)計(jì)劃科 /財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 人力資源部 現(xiàn)狀分析 經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部現(xiàn)狀 HR現(xiàn)狀 擬定戰(zhàn)略規(guī)劃 主管副總 審批 戰(zhàn)略與投資委員會(huì) 意見、建議 修改意見 其他副總 黨政聯(lián)席會(huì) 是 否 戰(zhàn)略規(guī)劃 審批 修改意見 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 結(jié)束 流程名稱：公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 對(duì)公司愿景進(jìn)行回顧。需要根據(jù)企業(yè)具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。 流程名稱：戰(zhàn)略目標(biāo)年度回顧流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 時(shí)間 政研室 開始 市場(chǎng)情況分析 生產(chǎn)計(jì)劃科 /財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 本年度經(jīng)營(yíng) 情況分析 經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分析 主管副總 審批 戰(zhàn)略與投資委員會(huì) 意見、建議 修改意見 其他副總 黨政聯(lián)席會(huì) 是 否 戰(zhàn)略規(guī)劃 審批 修改意見 否 是 8 結(jié)束 戰(zhàn)略目標(biāo)回顧 對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo) 進(jìn)行修正 戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程 基本假設(shè)發(fā)生重大變化 戰(zhàn)略基本假設(shè)沒(méi)有發(fā)生重大變化 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定流程 1 2 3 4 5 6 7 9 流程名稱：戰(zhàn)略目標(biāo)年度回顧流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 政研室在了解市場(chǎng)情況基礎(chǔ)上，進(jìn)行本年度市場(chǎng)情況分析 2 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供本年度經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部情況分析與總結(jié)，政研室匯總、分析所有信息，進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)情況分析 3 對(duì)集團(tuán)預(yù)定的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行回顧，如果原先戰(zhàn)略規(guī)劃假定的條件發(fā)生重大變化，則戰(zhàn)略目標(biāo)需要重新制定，則進(jìn)入新的戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程；如假設(shè)條件未發(fā)生重大變化，則根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行適當(dāng)修正 4 政研室根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)分析及外部環(huán)境變化趨勢(shì)，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和修正，并報(bào)分管副總審批 戰(zhàn)略目標(biāo)修正意見 5 分管副總對(duì)修正的建議進(jìn)行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進(jìn)一步修改，批準(zhǔn)后交戰(zhàn)略與投資委員會(huì)及其他副總 6 戰(zhàn)略與投資委員會(huì)對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的戰(zhàn)略規(guī)劃提出獨(dú)立意見 7 其他副總審閱修正建議 8 黨政聯(lián)席會(huì)匯集各方意見，對(duì)修正建議進(jìn)行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進(jìn)一步修改；批準(zhǔn)后進(jìn)入年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）流程 流程名稱：企業(yè)管理改進(jìn)流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 是否需要改進(jìn)績(jī)效 是 否 人力資源部 政研室 時(shí)間 制定部門 /下屬業(yè)務(wù)單元績(jī)效考核原則 建立明確的績(jī)效指標(biāo) 分析實(shí)際表現(xiàn)與目標(biāo)績(jī)效的差距并采取相應(yīng)變革措施 評(píng)估績(jī)效提高的可能性并準(zhǔn)備實(shí)施 將具體流程和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較 監(jiān)測(cè)各部門績(jī)效 監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部績(jī)效 將實(shí)際績(jī)效和計(jì)劃對(duì)比 設(shè)計(jì)并改進(jìn)管理流程 設(shè)計(jì)并改進(jìn)組織結(jié)構(gòu)和工作角色 人力資源部負(fù)責(zé)管理組織結(jié)構(gòu)和崗位 制定業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃草案 進(jìn)行成本分析 制定改進(jìn)的優(yōu)先順序 充分溝通改進(jìn)計(jì)劃 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 22 企業(yè)管理部 戰(zhàn)略規(guī)劃 A 流程名稱：企業(yè)管理改進(jìn)流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 人力資源部 政研室 時(shí)間 企業(yè)管理部 A 制定外包計(jì)劃 實(shí)施流程重組 獲取公司管理層和資金上的支持 是否計(jì)劃外包 是 否 調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo) 根據(jù)修改后的計(jì)劃制定希望達(dá)到的結(jié)果 制定實(shí)施的制度和程序的最終方案 變革后續(xù)管理 15 16 17 18 19 20 21 結(jié)束 流程名稱：企業(yè)管理改進(jìn)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：政策研究室 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 制定績(jī)效考核原則 績(jī)效考核指標(biāo) 2. 制定明確的績(jī)效考核指標(biāo) 3. 將具體流程和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較 ,以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差距 4. 監(jiān)測(cè)各部門績(jī)效 5. 監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部績(jī)效 6. 將實(shí)際績(jī)效和計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比 ,找出問(wèn)題和差距 7. 分析實(shí)際績(jī)效與目標(biāo)績(jī)效的差距并采取相應(yīng)變革措施 實(shí)際績(jī)效數(shù)據(jù) 計(jì)劃績(jī)效指標(biāo) 8. 評(píng)估績(jī)效提高的可能性并準(zhǔn)備實(shí)施 9. 設(shè)計(jì)并改進(jìn)管理流程 10. 設(shè)計(jì)并改進(jìn)組織結(jié)構(gòu)和工作角色 11. 制定業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃草案 業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃草案 12. 對(duì)改進(jìn)計(jì)劃草案進(jìn)行成本分析 13. 對(duì)改進(jìn)計(jì)劃內(nèi)容的優(yōu)先順序進(jìn)行排序 14. 和相關(guān)部門及員工進(jìn)行充分的討論 ,以取保計(jì)劃被大家理解和完善 ,不會(huì)造成猜測(cè)和歧意 ,減少實(shí)施過(guò)程重的阻力 . 流程名稱：企業(yè)管理改進(jìn)流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：政研室 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 15. 計(jì)劃順利實(shí)施的堅(jiān)強(qiáng)后盾 :獲得公司管理層和資金上的支持 16. 制定外包計(jì)劃，如請(qǐng)咨詢公司 17. 具體實(shí)施流程重組計(jì)劃 18. 根據(jù)管理流程改進(jìn)情況對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整 19. 制定實(shí)施的政策和程序最終方案 實(shí)施的政策和程序 20. 制定明確的原則來(lái)衡量調(diào)整后是否達(dá)到預(yù)期效果 21. 進(jìn)行變革后續(xù)管理 :建立變革跟蹤檢測(cè)體系，確保變革達(dá)到預(yù)想的效果。并和員工仔細(xì)溝通，將變革帶來(lái)的不利因素盡量降低 . 22. 人力資源部負(fù)責(zé)管理組織結(jié)構(gòu)和職位 導(dǎo)讀 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理流程 ? 人力資源管理流程 ? 績(jī)效考核管理流程 ? 新項(xiàng)目建設(shè)管理流程 ? 營(yíng)銷管理流程 ? 供應(yīng)管理流程 ? 設(shè)備管理流程 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 時(shí)間 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資 委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì) 生產(chǎn)計(jì)劃科 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 各部門 /下屬 公司 公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1 開始 審批 12 審核 7 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)工作 2 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年計(jì)劃執(zhí)行情況 3 各部門、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 4 各部門、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算草案 5 新年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 6 新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 6 聯(lián)合下達(dá)修正建議 8 修改各自年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 9 匯總形成總體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 10 匯總形成年度預(yù)算 10 討論、并對(duì)各部門 /下屬公司質(zhì)詢 11 下達(dá)年度預(yù)算 下達(dá)年度預(yù)算 13 13 執(zhí)行 結(jié)束 14 是 否 否 是 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 董事長(zhǎng)提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求 2. 接受董事長(zhǎng)委托，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)過(guò)程的指導(dǎo)工作 3. 生產(chǎn)計(jì)劃科回顧公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況 分析報(bào)告 4. 各部門 /下屬公司擬定本部門 /單位年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 5. 各部門、下屬公司擬定本部門 /單位年度工作 /經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案，分部上報(bào)生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 年度工作 /經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度部門 /經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案 6. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總形成公司新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算，上報(bào)總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì)審核 7. 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行審核，并提出意見 8. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)審核意見，聯(lián)合下達(dá)各部門 /下屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算的修正建議 9. 各部門及下屬公司按照年度計(jì)劃、預(yù)算開展工作 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 10. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總修改后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，形成公司年度總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 11. 董事長(zhǎng)主持，會(huì)同總經(jīng)理、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)等對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行討論，并對(duì)各部門 /業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)詢 12. 董事長(zhǎng)對(duì)討論結(jié)果進(jìn)行審批 13. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分別將經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算分別下達(dá)到相關(guān)部門、業(yè)務(wù)單位 14. 各部門及下屬公司根據(jù)所分解目標(biāo)，擬定本部門 /單位的發(fā)展規(guī)劃 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 各下屬公司 根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 開始 年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定 年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 審批 匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 通過(guò) 不通過(guò) 1 2 3 4 5 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 3. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 預(yù)算指導(dǎo)原則 4. 由公司決策層審批 預(yù)算指導(dǎo)原則 審批結(jié)果 5. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 每年 11月中旬 各下屬公司 召開各下屬公司預(yù)算規(guī)劃會(huì)議 ,討論 /平衡預(yù)算 審批通過(guò)？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各下屬公司預(yù)算匯總 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各下屬公司年度預(yù)算 ,并通知各下屬公司 7 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 2. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各下屬公