【正文】 2）報廢單背后必須貼有質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單、該批貨物原訂貨單、倉庫對于報廢商品的情況說明、如有責任人必須附上責任人處理意見及辦法。 1000 元以上商品，原則上報由中心存貨管理專員專項監(jiān)督，所有報廢商品必須上報營銷中心備案。 倉庫填寫《庫存商品報廢單》并注明原因 物流經(jīng)理對此單進行審核并交業(yè)務(wù) 部 具體品類業(yè)務(wù)員確認確定商品進貨價格、報廢品 處理意見 業(yè)務(wù)經(jīng)理落實責任人，確定相關(guān)人員的責任。 分公司財務(wù)部對調(diào)價負監(jiān)控責任，發(fā)生調(diào)價手續(xù)不全，無法收回供 方承擔調(diào)價補差的，視情節(jié)輕重，對財務(wù)副經(jīng)理（核算），罰款 20— 100元。 返利 結(jié)算 員收到第三聯(lián)，登記應(yīng)收調(diào)價補差。同時要求供應(yīng)商開具“折扣折讓”發(fā)票。第四聯(lián)留存，第二聯(lián)隨對賬單交財務(wù)作為附件，第三聯(lián)交返利結(jié)算員。 （三） 財務(wù)部返利結(jié)算員 凡 差價由供方承擔的，財務(wù)部返利結(jié)算員根椐供方確認數(shù)登記應(yīng)收供 方補差；收到“折扣折讓”發(fā)票沖抵應(yīng) 收，在其它商品內(nèi)發(fā)票低開或折讓的，營銷人員必須提供相關(guān)說明。 對于差價由公司承擔的，需調(diào)價的數(shù)量、調(diào)價后單價、差價總額必須經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準，未經(jīng)批準的，臺賬不予調(diào)整。 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 為保證庫存成本和銷售賬面毛利的準確性，規(guī)范成本調(diào)整操作，現(xiàn)對商品庫存調(diào)價作如下規(guī)定。公司將這種特殊退貨處理視同“商品報溢”處理，并由退貨商場填寫《報溢申請單》及《銷售退貨單統(tǒng)一支付憑證》 報溢申請單格式 ： 報溢申請單 報溢單號： 報溢原因： 商品 ID 商品型號 數(shù)量 當前銷售價格 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 經(jīng)理簽字： 倉管收貨 ： 柜長： 銷售退貨單統(tǒng)一支付憑證格式 ： 銷售退貨單統(tǒng)一支付憑證 商品型號 數(shù)量 ① 當前銷售價格 ② 銷項稅 ③ =② /* 附加稅 ④ =③ *11% 退款金額 ⑤ =② ③ ④ 大寫： 顧客簽名： 經(jīng)理簽字 財務(wù)主管 臺帳 四、 具體操作流程： 由柜長填寫《報溢申請單》一式三聯(lián) ,填寫好商品 ID、商品型號、數(shù)量及當前商品銷售價格、報溢原因。 五、商品盤點差異獎懲條例 為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點差異的違規(guī)行為制定如下處罰規(guī)定： 倉管保管不嚴造成商品盤點差異：商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償；商品串號由倉管補足差價后，并對每條串號差異處罰 10元；商品盤盈會造成實物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，每條 處罰 10元。 相關(guān)盤點人員對《盤點差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負責，對認定的盤盈、盤虧做出簽 字確認。 分公司財務(wù)經(jīng)理 對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準確、真實，根據(jù)物流部提供《盤點差異匯總表》進行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益，每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務(wù)庫存商品總額進行分析，并及時調(diào)整；上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當月盤點前處理完畢。 盤點前沒有對相關(guān)人員進行組織落實的，門店經(jīng)理或物流主任處以 500 元罰款； 沒有按照盤點要求進行歸類的，處以倉管員 50— 200 元罰款； 沒有及時進行移庫操作，造成盤點失實的，倉管員罰款 50— 100 元； 對未按規(guī)定檢查并落實商品歸類工作的物流主任、門店經(jīng)理，均處罰 200 元； 對按有數(shù)據(jù)的盤點 表進行盤點和沒有按規(guī)定對商品逐個進行盤點的，對盤點三人小組處罰 600 元；物流主任、門店經(jīng)理各處罰 50 元； 臺帳私自出具數(shù)據(jù)盤點表，處罰 300 元，直至開除；財務(wù)主管知情未制止的，處罰500 元，直至開除；倉庫主管未制止的處罰 200 元，倉管員未拒絕執(zhí)行的處罰 100元；物流主任或門店經(jīng)理負管理責任，處罰 100 元； 未向倉管員收齊帳冊的，處罰臺帳 50 元，財務(wù)主管 50 元，門店經(jīng)理或物流主任 50元；不交帳冊的倉管員處罰 50~100 元； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 未在規(guī)定的時間內(nèi)確認上報盤點差異數(shù)的財務(wù)主管、臺帳、門店經(jīng)理和物流主任，各 處罰 100 元； 未在規(guī)定的一周時間內(nèi)提供差異處理建議的財務(wù)主管、門店經(jīng)理、物流主任，各處罰 100 元； 相關(guān)人員調(diào)出沒有盤點的，處罰倉庫主管和門店經(jīng)理（或物流主任）各 200元，并由倉庫主管和店經(jīng)理（或物流主任）負責賠償實際短缺的損失；如果由于門店經(jīng)理（或物流主任）不支持配合倉庫盤點的處罰門店經(jīng)理（或物流主任） 500元并負責賠償全部實際短缺的損失，行政上重懲直至開除； 1 盤點前必須清理完畢所有單據(jù)，對因單據(jù)不齊產(chǎn)生盤點帳務(wù)不符的，處以相關(guān)責任人 50— 200 元罰款； 1 各分公司總倉，由物流主任擔 負門店經(jīng)理的相應(yīng)責任。 （七） 盤點流程 盤點按品類進行組織盤點； 盤點小組的記錄人將盤點的數(shù)據(jù)按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上； 臺帳（或系統(tǒng)操作員）必須將所有的單據(jù)處理完畢后再打印出實物《盤點表》（格式附后），只顯示貨品 ID 及型號，不得顯示數(shù)量； 盤點結(jié)束后，三人盤點小組人員將數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上，所有參加盤點三人必須在相關(guān)的《盤點表》上簽字確認，如果有數(shù)據(jù)是騰寫在其他小組的《盤點表》上必須同樣簽字確認； 臺帳（或系統(tǒng)操作員 ）將實際盤存數(shù)錄入電腦，打印出有數(shù)據(jù)和盤點數(shù)的《盤點表》； 臺帳（或系統(tǒng)操作員）與倉庫保管員共同進行帳實核對工作，對帳實不符的商品進行復(fù)盤； 復(fù)盤結(jié)束后，臺帳（系統(tǒng)操作員）將復(fù)盤確認的實物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的原因詳細記錄，并打印出《盤點差異表》作為整個盤點表的封面； 監(jiān)查員、總盤人、盤點人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點差異表》上簽字確認； 財務(wù)部人員對《盤點差異表》進行確認； 按照審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務(wù)調(diào)整。對庫存商品的丟失、毀損，分公司總經(jīng)理是分公司的第一責任人并負直接管理責任，物流管理中心負職能管理責任，連鎖地區(qū)物流部門負直接責任；門店經(jīng)理是門店商品管理和盤點的第一責任人；門店營業(yè)廳存放商品由門店柜組長代為保管，對商品的丟失、毀損負直接責任。 贈品倉庫保管員不按規(guī)定記帳，沒有將出入庫原始單據(jù)及時與臺帳交接的，給予留職查看處分；屢教不改的予以開除。對贈品開具發(fā)票后不再開具《贈品提貨券》，顧客持贈品銷售發(fā)票的提貨聯(lián)到正常商品庫提貨。 3 使用 （ 1） 指定品類商品的促銷 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 《贈品提貨券》由相應(yīng)品類的廠方促銷員在銷售促銷商品時填寫，注明發(fā)票號碼、銷售單 ID、所購商品品名及規(guī)格、贈品內(nèi)容等，按號碼順序填寫，不得跳開。 注：對有價證券及贈品，發(fā)票上必須備注贈品的信息。 1凡上報到財務(wù)部 的報表中每出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤的，給予每個數(shù)據(jù) 50元的罰款。 盤點差異確定的應(yīng)收賠款未在 30天內(nèi)收回，對庫存 管理員和財務(wù)主管罰款 50元。庫存管理員將相關(guān)部門責任人簽字后《門店退殘商品處理反饋表》傳真至 總部財務(wù)部 ， 總部財務(wù)部 庫存管理專員定期對處理結(jié)果進行檢查。 2）業(yè)務(wù)結(jié)算的邏輯日和財務(wù)憑證日期不一致。 (三 )退換貨監(jiān)控 財務(wù)經(jīng)理 每月對門店和配送中心商品的退貨和換貨流程進行監(jiān)控，檢查其是否按總部或公司要求流程操作，檢查退貨單是否經(jīng)供應(yīng)商簽字確認。 妥善保管每月門店簽字齊全的商品盤點資料，應(yīng)包含盤點封面、紙片、盤點差異表。 加強對商品庫存結(jié)構(gòu)的分析，加強對滯銷商品的管理，減少庫存積壓，提高資金的使用效率 。 商品監(jiān)控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月末（即 30 日或 31 日，下同）監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點。 督促存貨管理員履行工作職責，按時上報商品盤點差異報告。 與分公司總經(jīng)理、倉儲、營銷部門協(xié)調(diào)，作 好商品盤點差異的分析、處理工作，并根據(jù)審批后的《盤點差異匯總表》及時進行待處理財產(chǎn)損益處理。檢查每月末的業(yè)務(wù)庫存數(shù)據(jù)與財務(wù)帳庫存商品進行核對，找出差異原因，并進行調(diào)整。 商品監(jiān)控員負責差異匯總報表的填制并上交分公司人事行政部，監(jiān)控處理結(jié)果； 分析分公司門店每月盤點差異，及時處理，處理分公司門店每月盤點結(jié)果進行分析，并負責提出處理意見和提請審批及負責執(zhí)行實施的跟蹤。 監(jiān)督門店建立贈品手工帳，每月進行兩次抽查并形成書面記錄。 庫存管理員和財務(wù)主管應(yīng)檢查倉管是否將所有壞品 錄入 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)，并進行帳實核對。主要是統(tǒng)計區(qū)間產(chǎn)生的差異。 (六 )在途商品監(jiān)控 每周在系統(tǒng)中檢查調(diào)撥商品是否及時進行了清理，對于在途時間超過 10天的應(yīng)及時查找原因、及時處理。 每月抽查倉管實物帳少于兩次并未留下記錄，對庫存管理員罰款 50元。 贈品管理制度 一、 贈品是指由公司市場部門或供應(yīng)商提供的非銷售禮品，主要包括：可計量非銷售實物禮品、可銷售商品轉(zhuǎn)非銷售實物禮品、 非銷售實物禮品轉(zhuǎn)可銷售商品 ；有價證券，如電子消費卡等（此類贈品由門店財務(wù)主管負責管理，贈品倉庫保管員代為發(fā)放）。 特殊顧客投訴事件的處理、外協(xié)單位的贈送 贈品倉庫保管員依據(jù)連鎖門店客戶服務(wù)專員填寫、并由門店經(jīng)理簽字同意的《贈品提貨券》，發(fā)放贈品，收下一聯(lián)《贈品提貨券》，并加蓋“發(fā)貨章”，記手工保管帳，并將原始出庫單據(jù)交接給門店財務(wù)記手工帳。每件促銷商品僅限使用一張《贈品提貨券》，其中一聯(lián)交給顧客。 贈品若由總部下?lián)?，總部將正常商品轉(zhuǎn)為贈品視同銷售，操作流程同本條第 1 項。 臺帳不按規(guī)定及時登手工保管帳，財務(wù)主管不按規(guī)定保管《贈品提貨券》和“收發(fā)領(lǐng)用本”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對臺帳或財務(wù)主管每次扣行政分 2 分，經(jīng)濟處罰 30 元。 （四） 盤點周期 1. 例行盤點 每月 25 日為固定盤點日，例行盤點不僅是商品管理的需要，同時也是倉管、臺帳開展自檢自查的過程。 （八） 盤點要求 盤點時按照商品實物地理位置逐一清點，按順序見 貨盤點，不準跳躍式盤點，嚴禁故