【正文】 制表人： 購(gòu)貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 一、 目的 ： 規(guī)范銷售退貨流程，統(tǒng)一操作確保財(cái)務(wù)核算正確合規(guī)、合法 二、定義： 購(gòu)貨發(fā)票遺失商品發(fā)生質(zhì)量問題，客戶要求退貨。 分公司總經(jīng) 理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對(duì)差異處理情況作出追蹤和落實(shí)，并在每月 25日前將《盤點(diǎn)差異處理反饋表》 （見附表 2） 報(bào)總部物流管理中心備案 。 三．盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn) 盤點(diǎn)結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，其中門店盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括財(cái)務(wù)臺(tái)帳、倉(cāng)庫(kù)保管員 、倉(cāng)庫(kù)主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)；物流配送中心盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括倉(cāng)管理員、倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)科長(zhǎng)、物流主任、財(cái)務(wù)臺(tái)帳和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)。 門店財(cái)務(wù)主管： 門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)門店倉(cāng)庫(kù)主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)盤數(shù)據(jù)相核對(duì)，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給門店經(jīng) 理審核，每月監(jiān)督盤點(diǎn)工作是否正常開展，及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)門店商品管理的情況，盤點(diǎn)結(jié)束三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給分公司 物流部經(jīng)理 。 各地分公司物流部 門應(yīng)檢查衛(wèi)生情況、消防安全情況、商品養(yǎng) 護(hù)情況、安全執(zhí)行情況（ 執(zhí)行二人二把鑰匙的倉(cāng)庫(kù)管理制度）。 2） 各盤點(diǎn)單位管理人員 A、督查員：由物流管理中心或分公司派出至某盤點(diǎn)單位檢查盤點(diǎn)工作，不是固定的成員 ； B、總盤人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的指揮、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)及異常事項(xiàng)向分公司領(lǐng)導(dǎo)小組的通報(bào) 物流配送中心由倉(cāng)儲(chǔ)科科長(zhǎng)（或物流主任）擔(dān)任，門店由門店經(jīng)理（副經(jīng)理） 3）各具體盤點(diǎn)實(shí)施小組（必須由三人組成一個(gè)盤點(diǎn)小組）： A、盤點(diǎn)人：負(fù)責(zé)有順序的唱報(bào)商品型號(hào)，由倉(cāng)庫(kù)保管員擔(dān)任 B、記錄人 ：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)人唱報(bào)商品型號(hào)的記錄工作，由倉(cāng)庫(kù)主管或柜組長(zhǎng)擔(dān)任 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) C、監(jiān)盤人：負(fù)責(zé)復(fù)核、監(jiān)督盤點(diǎn)人唱報(bào)型號(hào)與記錄型號(hào)的一致 物流配送中心由臺(tái)帳（或系統(tǒng)操作員）擔(dān)任，門店由門店臺(tái)帳擔(dān)任。 庫(kù)存商品盤點(diǎn)制度 一、盤點(diǎn)操作制度 （一） 總則 為加強(qiáng)庫(kù)存商品的管理，明確相關(guān)人員的保管責(zé)任，避免公司 的資產(chǎn)受到損失，保證庫(kù)存商品的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，確保帳實(shí)相符， 制訂本制度。 十一、 考核辦法 贈(zèng)品必須由連鎖門店贈(zèng)品倉(cāng)庫(kù)保管員和相應(yīng)品類的廠方促銷員共同驗(yàn)收，并簽字確認(rèn)；如廠方促銷員不在，可由品類柜組長(zhǎng)代為與贈(zèng)品倉(cāng)管員共同驗(yàn)收。 贈(zèng)品若從門店庫(kù)存商品中轉(zhuǎn)出，促銷活動(dòng)通知必須 在活動(dòng)開始前傳閱至門店經(jīng)理和門店財(cái)務(wù)主管，由門店財(cái)務(wù)主管傳達(dá)臺(tái)賬和收銀。 2 申領(lǐng) （ 1） 指定品類商品的促銷 每天營(yíng)業(yè)前各品類柜組長(zhǎng)向財(cái)務(wù)主管申領(lǐng)《贈(zèng)品提貨券》，財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格依據(jù)發(fā)票領(lǐng)用的相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行登記、檢查。備注欄注明“贈(zèng)品”； 贈(zèng)品倉(cāng)庫(kù)保管員將《商品入庫(kù)單》存根聯(lián)交予送貨人員作為收貨憑證，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)留存聯(lián)記手工保管帳，并將臺(tái)帳聯(lián)和原始入庫(kù)單據(jù)交接給門店財(cái)務(wù)記手工帳； 五、 贈(zèng)品的在庫(kù)保管 參見 制定的商品保管的有關(guān)管理規(guī)定。 填寫商品調(diào)價(jià)通知單中實(shí)際庫(kù)存調(diào)整數(shù)、實(shí)際調(diào)價(jià)總額錯(cuò)誤，罰款 50 元。 調(diào)撥商品在途時(shí)間超過(guò) 10 天未進(jìn)行清理 , 對(duì)庫(kù)存管理員罰款 50元。 門店倉(cāng)儲(chǔ)主管每旬（每月 10日、 20日、 30日）填報(bào)《門店退殘旬報(bào)表》，如實(shí)填寫退貨產(chǎn)品型號(hào)、退貨原因、殘次狀況（外傷、全損、產(chǎn)品質(zhì)量等）、退貨日期等情況，交財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)分公司庫(kù)存管理員。針對(duì)出現(xiàn)的差異按以下方法進(jìn)行核查： 1）業(yè)務(wù)傳票轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)金額不 一致。 (二 )銷售監(jiān)控 門店財(cái)務(wù)主管 月末對(duì)已開票未提貨、聯(lián)銷、代銷商品進(jìn)行監(jiān)控，分析 業(yè)務(wù) 保管帳與存貨帳之間存在差異的原因，以及影響金額。 監(jiān)控門店商品流轉(zhuǎn)是否按照總部和公司的規(guī)范要求進(jìn)行操作， 監(jiān)控商品流轉(zhuǎn)過(guò)程 中手續(xù)的健全性。 每月在財(cái)務(wù)賬上查詢相關(guān)責(zé)任人是否上交個(gè)人賠款，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)沒有上交中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 個(gè)人賠款人員的名單。 根據(jù)庫(kù)存管理員提 供的庫(kù)存商品狀況分析，及時(shí)要求營(yíng)銷部經(jīng)理處理滯銷品、殘次品、已損壞商品，并監(jiān)控處理進(jìn)度。 一、相關(guān)人員崗位職責(zé) (一 )財(cái)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、安排財(cái)務(wù)人員參與每月規(guī)定的商品盤點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)商品的監(jiān)督。 做好新開門店商品流轉(zhuǎn)的指導(dǎo)工作，監(jiān)控好已關(guān)閉門店的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理情況。 每月 6號(hào)前向總部財(cái)務(wù)部交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，并按《盤點(diǎn)差異管理制度》要 求填報(bào)相關(guān)項(xiàng)目及內(nèi)容。 每月監(jiān)督門店盤點(diǎn)工作是否正常開展，及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)門店商品管理的情況。 門店財(cái)務(wù)主管 每月核對(duì) 業(yè)務(wù) 進(jìn)貨金額和財(cái)務(wù)商品采購(gòu)帳，并對(duì)出現(xiàn)的差異進(jìn)行分析，查找原因，進(jìn)行處理。 (四 )庫(kù)存監(jiān)控 庫(kù)存管理管理員和財(cái)務(wù)主管每月參與商品的盤點(diǎn)，并嚴(yán)格按照公司下發(fā)的盤點(diǎn)制度要求對(duì)整個(gè)盤點(diǎn)過(guò)程的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行監(jiān)控。 4）有些財(cái)務(wù)憑證直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制，沒有在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行操作。 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 每周檢查門店商品調(diào)撥是否根據(jù)調(diào)撥單及時(shí)入帳，對(duì)于開出的調(diào)撥單超過(guò) 3 天未入帳，應(yīng)要求立即入帳。 月未核對(duì)業(yè)務(wù)帳存貨金額同財(cái)務(wù)帳存貨金額不一致，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理和庫(kù)存管理員罰款50元。 三、 各連鎖門店必須設(shè)立專門贈(zèng)品庫(kù)，并指定贈(zèng)品倉(cāng)庫(kù)保管員，負(fù)責(zé)贈(zèng)品的接收、入庫(kù)、保管、發(fā)放等工作。 執(zhí)行《庫(kù)存商品盤點(diǎn)制度 》 。如系贈(zèng)品出樣，必須先經(jīng)門店經(jīng)理在《贈(zèng)品提貨券》背面簽字批準(zhǔn)，同時(shí)注明“出樣”，贈(zèng)品庫(kù)倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)人員另行記手工帳；如作為贈(zèng)品發(fā)放給顧客，在原《贈(zèng)品提貨券》和發(fā)票提貨聯(lián)上加蓋“發(fā)貨章 ”（等同正常贈(zèng)品出庫(kù)）。 十、 剩余贈(zèng)品的處理 活動(dòng)結(jié)束后，如有剩余贈(zèng)品，交分公司人事行政部保管。 十二 、本制度適用于公司所有連鎖超市。 2 . 其他事項(xiàng)盤點(diǎn) 1）供 應(yīng)商撤柜或由于銷售方式的改變等，需按品牌、品類對(duì)應(yīng)盤點(diǎn)。 每月盤點(diǎn)資料，包括盤點(diǎn)紙片、《盤點(diǎn)表》、《盤點(diǎn)差異表》（經(jīng)由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)的），臺(tái)帳將其相應(yīng)整理后留存原件，將《盤點(diǎn)差異表》的封面復(fù)印件經(jīng)總盤人簽字認(rèn)可后 直接報(bào)到分公司財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)部，由他們簽字確認(rèn)后，報(bào)分公司總經(jīng)理審核，由儲(chǔ)運(yùn) 部和財(cái)務(wù)部分別抄報(bào)到總部財(cái)務(wù) 部 和物流管理中心備案。 門店倉(cāng)庫(kù)主管： 門店 倉(cāng)庫(kù)主管作為門店庫(kù)房管理的第一責(zé)任人，對(duì)所屬門店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有商品負(fù)責(zé)，組織中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)上報(bào)門店經(jīng)理。 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對(duì)分公司所有門店及總倉(cāng)的商品監(jiān)控，每月 30或 31日監(jiān)督門店及總倉(cāng)是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn)，向物流部經(jīng)理催收《盤點(diǎn)差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時(shí)上交盤點(diǎn)賠款；每月 6號(hào)前向財(cái)務(wù) 經(jīng)理 交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品 ID、商品型號(hào)、賬面數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù) 量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。 各差異情況處理 辦法如下： 1）如果是串型號(hào)商品，需要查明串型號(hào)商品的單價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價(jià)大于盤溢商品單價(jià)時(shí)，屬于倉(cāng)庫(kù)發(fā)錯(cuò)貨的由該倉(cāng)庫(kù)落實(shí)責(zé)任人按差價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償；否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要求臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號(hào)。 分公司總經(jīng)理對(duì)分公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時(shí)處理導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的 10%進(jìn)行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒有及時(shí)處理從而造成的公司損失由分公司管理團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。確認(rèn)后倉(cāng)庫(kù)管理員簽字收貨。 凡調(diào)低成本價(jià)的，變價(jià)通知單上必須注明差額的承擔(dān)者 —— 廠方承擔(dān)、公司承擔(dān)。 對(duì)于差價(jià)由供 方承擔(dān)的，由分公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一調(diào)整，或由分公司臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)后下發(fā)各門店，門店臺(tái)帳在未收到“內(nèi)部調(diào)撥”時(shí)無(wú)權(quán)調(diào)價(jià)。 三、 操作流程 （一） 調(diào)價(jià)通知單的聯(lián)次用途 聯(lián) 次 用途 —— 公司承擔(dān) 用途 —— 供 方承擔(dān) 第一聯(lián) 申請(qǐng)人（營(yíng)銷員）留存 申請(qǐng)人（營(yíng)銷員）留存 第二聯(lián) 總部臺(tái)帳 —— 財(cái)務(wù)附件（附在銷售毛利差價(jià)表后） 總部臺(tái)帳 —— 財(cái)務(wù)附件（附在進(jìn)貨單后） 第三聯(lián) 返利結(jié)算員 返利結(jié)算員 第四聯(lián) 總部臺(tái)帳留存 總部臺(tái)帳留存 （二） 公司承擔(dān)調(diào)價(jià)流程 營(yíng)銷員 收到供 方的調(diào)價(jià)通知后 ，提出調(diào)價(jià)申請(qǐng)，填寫《調(diào)價(jià)通知單》。 （三）供 方承擔(dān)調(diào)價(jià)流程 營(yíng)銷員 收到供 方的調(diào)價(jià)通知后 提出調(diào)價(jià)申請(qǐng)或廠方提供調(diào)價(jià)通知單，填寫《調(diào)價(jià)通知單》。 1） 按“差價(jià)總額”填寫手工“進(jìn)貨單”，將第二聯(lián)附在進(jìn)貨單后，隨對(duì)賬單交財(cái)務(wù)入賬，登記《調(diào)價(jià)補(bǔ)差收回清單》。 返利結(jié)算員接到《返利補(bǔ)差單》，沖抵應(yīng)收調(diào)價(jià)補(bǔ)差。若與供應(yīng)商存在合同可由供應(yīng)商調(diào)換或理陪商品不應(yīng)包含在報(bào)廢 商品中。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程?！究蛇M(jìn)一步 銷售的商品不可報(bào)廢，可視同樣品 折價(jià)銷售，財(cái)務(wù)不得做報(bào)廢處理】 對(duì)于無(wú)法進(jìn)行銷售，但可以拆零使用的商品，需要由業(yè)務(wù)部會(huì)通質(zhì)檢部對(duì)各項(xiàng)拆零費(fèi)用及零件價(jià)格進(jìn)行估算并交由分公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)。 3）單據(jù)必須保證所有附件完好無(wú)損，最后必須保證原件由財(cái)務(wù)部庫(kù)存管理員留存保管以備日后檢查，其他各職能部門保留復(fù)印件備查，庫(kù)存管理員必須對(duì)全部流程進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。 對(duì)于完全報(bào)廢的商品，報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部及相應(yīng)財(cái)務(wù)人員估計(jì)此商品殘值，報(bào)廢商品價(jià)值計(jì)入當(dāng)季度損益。 一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。原則上，每季度第一個(gè)月的５號(hào)到１０號(hào)之間進(jìn)行上報(bào)。 門店調(diào)價(jià)手續(xù)不全，每發(fā)生一筆，對(duì)臺(tái)賬或財(cái)務(wù)人員，罰款 100元； 營(yíng)銷部不及時(shí)催收調(diào)價(jià)補(bǔ)差的，每逾期一天，罰款 50元； 發(fā)生供 方承擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)差無(wú)法收回的，由營(yíng)銷人員全額賠償。門店臺(tái)帳據(jù)以調(diào)整本門店庫(kù)存單價(jià)。 注：庫(kù)存數(shù)量包括各門店和總部的總數(shù)量，由總部臺(tái)帳進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)。 營(yíng)銷員將《調(diào)價(jià)通知單》交相關(guān)人員審批。 3)如調(diào)價(jià)時(shí)如發(fā)生 調(diào)價(jià)數(shù)量＞賬面數(shù)量的，大于數(shù)量的金額沖減當(dāng)期成本、計(jì)入商品毛利中。 調(diào)價(jià)賬面數(shù)和賬面價(jià)由臺(tái)賬或財(cái)務(wù)提供，營(yíng)銷部門提供需調(diào)價(jià)的數(shù)量和調(diào)價(jià)后單價(jià)。由門店財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)，商場(chǎng)經(jīng)理審批后在備用金中支出。 倉(cāng)管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理 、物流經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理向物流管理中心、財(cái)務(wù)管理中心提交獎(jiǎng)勵(lì)建議，由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰，給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì)；總公司每年 12月底評(píng)選商品管理先進(jìn)員工獎(jiǎng) 10名，給予 500元