第七章對(duì)外貿(mào)易信貸-免費(fèi)閱讀
【正文】 :28:4100:28:41January 31, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 上午 12時(shí) 28分 :28January 31, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 上午 12時(shí) 28分 41秒 上午 12時(shí) 28分 00:28: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 00:28:4100:28:4100:281/31/2023 12:28:41 AM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 （ 2）固定利率融資。國(guó)外B公司資金緊張，而且其國(guó)內(nèi)融資成本很高，希望 A公司提供遠(yuǎn)期付款便利，期限 1年。 ? （ 8）最低利率： 1995年 8月 31日后，出口信貸將統(tǒng)一采用商業(yè)參考利率作為出口信貸的利率。 ? （ 1）貸款的使用方向：接受買方信貸的進(jìn)口商所得貸款僅限于向貸款國(guó)家的出口商，或在該國(guó)注冊(cè)的外商進(jìn)行支付，不得用于第三國(guó) ? （ 2）貸款購(gòu)買的標(biāo)的：買方信貸僅限于進(jìn)口資本貨物 ? （ 3）資本貨物的構(gòu)成資本貨物限于貸款國(guó)制造的。 啟示 ? 中國(guó)外貿(mào)的一個(gè)重要問(wèn)題在于金融服務(wù)缺失，金融服務(wù)缺失直接導(dǎo)致多數(shù)中小企業(yè)無(wú)法賒銷。 ? “貸款”給海外優(yōu)質(zhì)采購(gòu)商，為海外買家降低風(fēng)險(xiǎn)和資金壓力，可以大幅提升外貿(mào)企業(yè)的訂單數(shù)量和質(zhì)量。 ? 但此時(shí)原先在光伏市場(chǎng)較為活躍的歐洲銀行信貸緊縮，該公司很難獲得當(dāng)?shù)劂y行的信貸支持。而出口買方信貸下則不會(huì)出現(xiàn)此情況。 第二節(jié) 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸 一、出口信貸的含義、特點(diǎn) 含義 出口信貸是一種對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸，是一國(guó)為了支持和擴(kuò)大本國(guó)大型設(shè)備出口，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，以對(duì)本國(guó)出口給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保的方法，鼓勵(lì)本國(guó)銀行對(duì)本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商提供利率較低的貸款，以解決本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商的對(duì)貨款的資金需要的一種融資方式。 各方遂起爭(zhēng)端。 分析：（保理和信用保險(xiǎn)的區(qū)別） 首先：信用保險(xiǎn)中，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)一般由保險(xiǎn)公司和出口商共同分擔(dān)，保險(xiǎn)公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi) 70%90%的壞賬，保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。公司成立于 1972年，產(chǎn)品出口遍布亞歐各國(guó)。通過(guò)雙保理制，進(jìn)口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件， 而出口商也得到了 100%的風(fēng)險(xiǎn)保障以及發(fā)票金額 80%的貿(mào)易融資。 避免積壓和占用資金 簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù) 貨價(jià)較高 采用保理方式，賣方需支付保理商提供的資信調(diào)查、提供信貸額度、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)賬目處理、收取應(yīng)收賬款等服務(wù)的費(fèi)用，為發(fā)票金額的 1％～ ％，從向出口商收買單據(jù)到票據(jù)到期從海外收到貨款的利息，按 libor3個(gè)月或者 6個(gè)月利率加風(fēng)險(xiǎn)利率計(jì)收利息。 ? 通過(guò)使用保理服務(wù)，提供信用銷售，蘇泊爾的國(guó)際銷售量在過(guò)去兩年內(nèi)增長(zhǎng)了十倍，為公司股票在 2023年 8月的深圳股票市場(chǎng)的上市奠定了基礎(chǔ)。 民營(yíng)企業(yè)與保理服務(wù) ? 浙江蘇泊爾廚具有限公司從 1988年開始生產(chǎn)廚具，目前已成為中國(guó)廚具第一品牌。 ? 隱蔽型：出口商為避免讓進(jìn)口商得知自己流動(dòng)資金不足，不將保理商的參與告知買方。 從 2023年到 2023年，銀行保理業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)了 70倍。 （三） 保理服務(wù)的發(fā)展 FCI發(fā)展到今天已經(jīng)有包括我國(guó)在內(nèi)的 130多個(gè)國(guó)家參加的聯(lián)合會(huì) ，他們遵守統(tǒng)一的國(guó)際保理業(yè)務(wù)規(guī)則，形成一個(gè)完整的國(guó)際保理商體系，互相為對(duì)方的出口商提供資信調(diào)查服務(wù)。由于銀行的介入， A企業(yè)既獲得了短期的資金融通，又享受到了匯率的優(yōu)惠。于是，福建某鞋類企業(yè) A決定趁此時(shí)機(jī)，從意大利進(jìn)口一批價(jià)值 500萬(wàn)美元的制鞋設(shè)備用于生產(chǎn)。 三、對(duì)進(jìn)口商的信貸 （ 1）出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 ? 票據(jù)信貸 ? 出口商在發(fā)貨后對(duì)進(jìn)口商提供延期付款便利， 出口商開立遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商承兌后遠(yuǎn)期付款 . （ 2）銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 ? 承兌信用 ? 出口商不完全相信進(jìn)口商到期支付，因而要求匯票由銀行承兌。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)后歸銀行所有。 二、對(duì)出口商的信貸 （發(fā)貨前） ? 區(qū)分定金（防止貨價(jià)下跌進(jìn)口商違約支付的定金）和信貸（期限長(zhǎng)，金額較大的預(yù)付） ? 發(fā)出訂單，預(yù)付 1/3，憑發(fā)貨單據(jù)支付 1/3，貨物到達(dá)，支付剩余部分 ? 發(fā)貨前 ? 無(wú)抵押品貸款（根據(jù)獲取的訂單發(fā)放貸款） ? 出口貨物抵押貸款 ? 打包放款（根據(jù)信用證貸款） ? 發(fā)貨后 ? 出口押匯（在途貨物作為抵押，提單作為抵押品） ? 票據(jù)貼現(xiàn) 打包放款 ? 信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的一種裝船前 融資?！绷x烏工商學(xué)院外語(yǔ)外貿(mào)分院大一學(xué)生呂日升在“速賣通”上的網(wǎng)店主要賣女性內(nèi)衣。 ? 壽海軍告訴記者，他做“速賣通”大半年，如今每個(gè)月差不多要投入兩萬(wàn)元人民幣才能維持正常運(yùn)營(yíng)。 ? 出口托收押匯： ? 托收銀行買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行向進(jìn)口商收款。 銀行的方案 ? 銀行為 A公司提供綜合授信額度 5000萬(wàn)元，全部用于商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。 信托收據(jù) ? 信托收據(jù)（ TRUST RECEIPT） 就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意 以代收行的受托人身份 代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn) 貨物所有權(quán)仍屬于銀行。 ? 在此情況下， A企業(yè)向銀行出具了信托收據(jù)，并與銀行簽訂了進(jìn)口押匯協(xié)議。 （一）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義 思考 哪些機(jī)構(gòu)適合從事保理業(yè)務(wù)？ 哪些結(jié)算方式適合做保理？ 哪些出口商會(huì)選擇作保理業(yè)務(wù)？ L/C， T/T， O/A， D/P， D/A等？ （二）保理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 ? 進(jìn)口商信用額度的核定 ? 風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 ? 擔(dān)保的是什么風(fēng)險(xiǎn)？ ? 該業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)？ ? 貿(mào)易融資 ? 到期保理 ? 融資保理 ? 銷售帳戶管理 ? 債款催收：跨國(guó)收債 據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)中心和國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)（ FCI，factoring chain international）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中， L／ C（信用證）的使用率已經(jīng)降至 16％，在發(fā)達(dá)國(guó)家甚至降至 10％以下，全球國(guó)際保理業(yè)務(wù)量達(dá)到了 6000多億美元； 在歐美和亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易結(jié)算中，國(guó)際保理基本上取代了信用證，占據(jù)了越來(lái)越重要的地位。 2023年，趕超英國(guó)成為全球最大的保理市場(chǎng)。 目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。 2023年以來(lái)，A公司開始與美國(guó) B公司洽談電子產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)，但 B公司提出的付款條件極為苛刻， A公司對(duì)自身的資金周轉(zhuǎn)和 B公司的付款情況都存在較大程度的擔(dān)憂，因此影響了產(chǎn)品的出口。 ? 而國(guó)際保理成為公司解決上述問(wèn)題的當(dāng)然選擇。 啟示： ? 蘇泊爾的成長(zhǎng)經(jīng)歷，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了成功的范例。雖然他們與我國(guó)出口商已建立了良好的合作關(guān)系，但是考慮到這種方式下的收匯風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，因此我國(guó)供貨商沒(méi)有同意這一條件。因而，在交易中，進(jìn)口商也應(yīng)積極主動(dòng)地去爭(zhēng)取保理結(jié)算方式的運(yùn)用，進(jìn)而爭(zhēng)取到對(duì)自己有利的信用銷售方式。保理服務(wù)提供的客戶資信資料以及全套的賬務(wù)管理服務(wù)使該公司節(jié)約了不少人力。后 A公司在 C銀行授予的信用額度（ 200萬(wàn)美元）內(nèi)與 B公司簽約并開
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