第七章對(duì)外貿(mào)易信貸(已修改)
2025-01-21 09:04 本頁(yè)面
【正文】 第七章 對(duì)外貿(mào)易信貸 第一節(jié) 對(duì)外貿(mào)易短期信貸 第二節(jié) 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸 案例導(dǎo)入 ? “‘速賣通’吸引我的地方就在于利潤(rùn)高?！绷x烏工商學(xué)院外語(yǔ)外貿(mào)分院大一學(xué)生呂日升在“速賣通”上的網(wǎng)店主要賣女性內(nèi)衣。坐在電腦旁等候訂單的時(shí)候，呂日升指著店內(nèi)一款包郵價(jià)為 美元的內(nèi)衣說(shuō)，他用中國(guó)郵政航空小包 (以下簡(jiǎn)稱“郵政小包” )發(fā)貨，這款內(nèi)衣賣出后他可以凈掙二三十元錢。“這可比淘寶網(wǎng)店的利潤(rùn)高多了?！? ? 大二男生壽海軍也在等國(guó)外買家下單，他在“速賣通”平臺(tái)上做的是服飾類產(chǎn)品。在壽海軍的網(wǎng)店后臺(tái)，“等待收貨”欄顯示有607筆交易，“未收款項(xiàng)”欄有 909筆交易，合 1000多美元。 ? 壽海軍告訴記者，他做“速賣通”大半年，如今每個(gè)月差不多要投入兩萬(wàn)元人民幣才能維持正常運(yùn)營(yíng)?！霸凇儋u通’上一筆交易起碼要一個(gè)月才能收回款項(xiàng)，貨款回籠太慢，我只能墊付錢去做了?！? ? 小額外貿(mào)融資 ? 教學(xué)要求 ? 形成融資意識(shí) ? 掌握有關(guān)的融資方法 ? 教學(xué)重點(diǎn) ? 進(jìn)出口商不同階段的融資方式選擇 ? 教學(xué)難點(diǎn) ? 不同融資方式的區(qū)別 第一節(jié) 對(duì)外貿(mào)易短期信貸 一、國(guó)際貿(mào)易短期融資的主要方式 按信貸主體的不同進(jìn)行分類 （ 1）商業(yè)信用： 在進(jìn)口商和出口商之間相互提供的信貸屬于對(duì)外貿(mào)易的商業(yè)信用 （ 2）銀行信用 如果進(jìn)口商與出口商一方信貸資金是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供的，就構(gòu)成了對(duì)外貿(mào)易信貸的銀行信用。 二、對(duì)出口商的信貸 （發(fā)貨前） ? 區(qū)分定金（防止貨價(jià)下跌進(jìn)口商違約支付的定金）和信貸（期限長(zhǎng)，金額較大的預(yù)付） ? 發(fā)出訂單，預(yù)付 1/3，憑發(fā)貨單據(jù)支付 1/3，貨物到達(dá)，支付剩余部分 ? 發(fā)貨前 ? 無(wú)抵押品貸款（根據(jù)獲取的訂單發(fā)放貸款） ? 出口貨物抵押貸款 ? 打包放款（根據(jù)信用證貸款） ? 發(fā)貨后 ? 出口押匯（在途貨物作為抵押，提單作為抵押品） ? 票據(jù)貼現(xiàn) 打包放款 ? 信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的一種裝船前 融資。 ? 其抵押對(duì)象是在打包中，沒(méi)有達(dá)到可以裝運(yùn)出口程度的貨物。 ? 融資比例通常不超過(guò)信用證的 80%，期限 36個(gè)月。 出口押匯 ? 出口信用證押匯： ? 在信用證結(jié)算方式下，出口商 發(fā)運(yùn)貨物后 ，將全套單據(jù)提交往來(lái)銀行做抵押，要求銀行提供的資金融通。 ? 匯票如被拒付，銀行有追索權(quán)。 ? 出口托收押匯： ? 托收銀行買入出口商開(kāi)立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行向進(jìn)口商收款。 ? 出口商要保證匯票被拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追索權(quán)。 票據(jù)貼現(xiàn) ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)后歸銀行所有。 ? 快速變現(xiàn)，提高資金利用效率。 案例分析 ? 案例國(guó)外某知名手機(jī)生產(chǎn)制造商 A公司，選定深圳市B公司為其貼牌供應(yīng)商，并定下 3萬(wàn)臺(tái)手機(jī)，合同金額約為 ，每月交貨 6000臺(tái)，分五次交清。合作過(guò)程中， A公司發(fā)現(xiàn)， B公司雖有一定的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，但是規(guī)模偏小、自身融資能力較弱，受資金制約難以承接大額訂單，且在全球經(jīng)濟(jì)整體不景氣的大背景下，國(guó)際合作風(fēng)險(xiǎn)加大， A公司對(duì) B公司能否按時(shí)供貨表示擔(dān)憂。 ? A、 B 公司各自面臨怎樣的困境？ ? A、 B公司如何合作幫助 A公司獲取融資，促成這筆交易的完成。 銀行的方案 ? 銀行為 A公司提供綜合授信額度 5000萬(wàn)元，全部用于商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。銀行貼現(xiàn)后，由 A公司與銀行共同監(jiān)控 B公司根據(jù)監(jiān)管協(xié)議約定逐筆支出資金。這既解決了 B公司受資金制約難以對(duì)大額訂單履約的尷尬，又保證了 A公司能準(zhǔn)時(shí)、按量收貨和資金的安全，一舉兩得。 三、對(duì)進(jìn)口商的信貸 （ 1）出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 ? 票據(jù)信貸 ? 出口商在發(fā)貨后對(duì)進(jìn)口商提供延期付款便利， 出口商開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商承兌后遠(yuǎn)期付款 . （ 2）銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 ? 承兌信用 ? 出口商不完全相信進(jìn)口商到期支付，因而要求匯票由銀行承兌。 ? 銀行對(duì)進(jìn)口商的直接融資：透支 ? 無(wú)保證金開(kāi)立信用證 ? 進(jìn)口押匯 ? 提貨擔(dān)保：貨到而單未到 進(jìn)口押匯 ? 進(jìn)口押匯：銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)口商要求提供短期資金融通。 ? 進(jìn)口托收押匯：抵押貸款。進(jìn)口商簽署總質(zhì)權(quán)書(shū)，開(kāi)立 信托收據(jù) ，銀行出具提貨單，進(jìn)口商提貨銷售，所得款項(xiàng)首先償還銀行。 ? 信用證下進(jìn)口押匯：開(kāi)證行先行付款，進(jìn)口商銷售貨物，再償還銀行墊付的本息。 信托收據(jù) ? 信托收據(jù)（ TRUST RECEIPT） 就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意 以代收行的受托人身份 代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn) 貨物所有權(quán)仍屬于銀行。 案例分析 ? 金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延令國(guó)際市場(chǎng)需求減少，對(duì)外貿(mào)企業(yè)造成不利影響。而同時(shí)，金融危機(jī)也導(dǎo)致世界主要設(shè)備制造商訂單不足，價(jià)格下調(diào)。于是，福建某鞋類企業(yè) A決定趁此時(shí)機(jī)，從意大利進(jìn)口一批價(jià)值 500萬(wàn)美元的制鞋設(shè)備用于生產(chǎn)。但危機(jī)之下，企業(yè) A的資金也不寬裕，另外，由于國(guó)際市場(chǎng)匯率波動(dòng)嚴(yán)重， A企業(yè)希望能在交易過(guò)程中有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 ? A公司申請(qǐng)什么樣的資金融通業(yè)務(wù)既可以解決資金不足，又可以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)？ 銀行方案：進(jìn)口押匯 ? A企業(yè)采納了銀行建議，申請(qǐng)開(kāi)立金額為 500萬(wàn)美元的即期信用證。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后， A企業(yè)向銀行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。 ? 在此情況下， A企業(yè)向銀行出具了信托收據(jù)，并與銀行簽訂了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥手續(xù)后，銀行放單給 A公司，并先行對(duì)外付款。待交易完成進(jìn)口押匯到期后，A企業(yè)按照協(xié)議規(guī)定償還了銀行外匯資金。由于銀行的介入， A企業(yè)既獲得了短期的資金融通，又享受到了匯率的優(yōu)惠。 四、國(guó)際保理 ? 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展 ? 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的概述 ? 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的種類 ? 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的程序 ? 國(guó)際保理與其他融資業(yè)務(wù)的區(qū)別 國(guó)際保理在我國(guó)又稱為 承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù) 。它是指保理商（ Factor）從其客戶（消費(fèi)品出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，提供 貿(mào)易融資和壞賬擔(dān)保 ，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。 因此，它既是一種可供選擇的 國(guó)際結(jié)算 方式，又是一種短期的 貿(mào)易融資 方式。其基本特點(diǎn)是：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù) 。 （一）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義 思考 哪些機(jī)構(gòu)適合從事保理業(yè)務(wù)？ 哪些結(jié)算方式適合做保理？ 哪些出口商會(huì)選擇作保理業(yè)務(wù)？ L/C， T/T， O/A， D/P， D/A等？ （二）保理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 ? 進(jìn)口商信用額度的核定 ? 風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 ? 擔(dān)保的是什么風(fēng)險(xiǎn)？ ? 該業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)？ ? 貿(mào)易融資 ? 到期保理 ? 融資保理 ? 銷售帳戶管理 ? 債款催收：跨國(guó)收債 據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)中心和國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)（ FCI，factoring chain international）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中， L／ C（信用證）的使用率已經(jīng)降至 16％，在發(fā)達(dá)國(guó)家甚至降至 10％以下，全球國(guó)際保理業(yè)務(wù)量達(dá)到了 6000多億美元； 在歐美和亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易結(jié)算中，國(guó)際保理基
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