【正文】 本上取代了信用證，占據(jù)了越來越重要的地位。 目前，以賒銷為結算方式的商業(yè)活動在國際貿(mào)易中的占比已近 80％。專家預測，賒銷的廣泛應用，將推動保理業(yè)務進一步快速發(fā)展。 （三） 保理服務的發(fā)展 FCI發(fā)展到今天已經(jīng)有包括我國在內(nèi)的 130多個國家參加的聯(lián)合會 ，他們遵守統(tǒng)一的國際保理業(yè)務規(guī)則，形成一個完整的國際保理商體系，互相為對方的出口商提供資信調查服務。 目前，我國 18家銀行加入 FCI，拿到 FCI資格證書的專業(yè)保理人員的也很少。 20世紀 90年代初，中國銀行率先在國內(nèi)開始推出國際保理服務， 1993年，中國銀行加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)，成為正式會員。 在 2023年以前，中國大陸的保理業(yè)務量每年基本在幾千萬美元徘徊，開辦保理業(yè)務的銀行僅有中國銀行和交通銀行。到 2023年，中國大陸的保理業(yè)務量達到 2億美元，開辦保理業(yè)務的銀行為 3家； 2023年，中國大陸保理業(yè)務量達到 11億 美元，開辦保理業(yè)務的銀行為 4家 ； 2023年則一舉突破 20億 美元，開辦保理業(yè)務的銀行達到了 10家 以上，2023年 28家銀行完成國際保理業(yè)務量 250億 美元，國內(nèi)保理業(yè)務量 5709億元人民幣，在國際上已居于前列。 2023年，趕超英國成為全球最大的保理市場。 2023全年國際保理業(yè)務總額突破 900億美元，全年 50％以上高速增長。 我國保理行業(yè)自上世紀 90年代初起步以來， 銀行保理和商業(yè)保理 發(fā)展極不平衡。 從 2023年到 2023年，銀行保理業(yè)務量增長了 70倍。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會統(tǒng)計，目前全國開展保理業(yè)務的銀行有 28家 . 但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。這主要是由于在企業(yè)注冊名稱中不允許非金融含有類似“金融”、“借貸”字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊“保理”機構。 2023年 6月 27日國家商務部下發(fā)了 《 關于商業(yè)保理試點有關工作的通知 》 ，同意在 天津濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點， 目前，天津 40家商業(yè)保理機構。上述商業(yè)保理機構年營業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務領域幾乎還是空白。 目前銀行保理更側重于融資，銀行在辦理業(yè)務時仍然要嚴格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達不到銀行的標準。而商業(yè)保理如果可以進一步放開將大大有助于中小企業(yè)資金的盤活。 （四）保付代理業(yè)務的分類 ? 按照保理商是否公開可分為： ? 公開型：出口商以書面形式明確通知進口商，保理商參與此業(yè)務。 ? 隱蔽型：出口商為避免讓進口商得知自己流動資金不足，不將保理商的參與告知買方。 保付代理業(yè)務的分類 ? 按照保理商與客戶的區(qū)域分為： ? 國內(nèi)保理：買賣雙方處于同一國家或地區(qū) ? 國際保理：買賣雙方處于不同國家或地區(qū) ? 按照保理商與進出口商之間的關系可分為： ? 雙保付代理業(yè)務：雙方均有保理商參與 ? 直接出口保付代理業(yè)務：出口商的保理商直接與進口商聯(lián)系 ? 直接進口保付代理業(yè)務：進口商保理商直接與出口商聯(lián)系 保付代理業(yè)務的分類 ? 按照保理業(yè)務是否有追索權可分為： ? 無追索權保理業(yè)務：保理商提供信用擔保業(yè)務，進口商不能清償時，保理商不能對出口商進行追索。 ? 有追索權保理業(yè)務：保理商不承擔信用擔保業(yè)務，若進口商不能清償，則有權向出口商追索。 （五） 國際保付代理業(yè)務流程 —— 國際雙保理業(yè)務 出口保理商 進口商 進口保理商 出口商 貿(mào)易意向 申請信用額度 傳遞信用額度申請 信用額度 確定 信息反饋 簽訂保理協(xié)議 發(fā)貨賣斷單據(jù) 提供融資 傳遞單據(jù)催收款項 傳遞單據(jù)催收款項 賬款劃回 賬款劃回 貿(mào)易合同 《 出口保理業(yè)務申請書 》 ，我行據(jù)此聯(lián)系進口保理商對進口商進行信用評估； ，我行與出口商簽訂 《 出口保理協(xié)議 》 ，出口商同意將其應收賬款轉讓給我行，并由我行進 一步轉讓給進口保理商； ，將附有轉讓條款的發(fā)票交進口商，并將發(fā)票副本轉交我行； ； ，我行對已核準的應收賬款為出口商辦理融資（原則上不超過發(fā)票金額的 80%）； 口商催收； ，進口保理商將款項付出口保理商；如進口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款，亦未發(fā)生爭議，進口保理商做擔保付款； (如有 )及費用，將余額付出口商。 ? 代出口商對進口商進行資信調查 ? 加速資金周轉 ? 將信貸風險和匯率風險轉嫁給保理組織 ? 有利于改善資產(chǎn)負債比例 （六）保理服務對進出口商的影響 —— 對出口商的影響 工行福建分行買斷型 出口雙保理業(yè)務促成企業(yè)產(chǎn)品順利出口 福建某中外合資企業(yè) A公司主要生產(chǎn)電子產(chǎn)品，產(chǎn)品主要銷往歐美地區(qū)。 2023年以來，A公司開始與美國 B公司洽談電子產(chǎn)品出口業(yè)務，但 B公司提出的付款條件極為苛刻， A公司對自身的資金周轉和 B公司的付款情況都存在較大程度的擔憂，因此影響了產(chǎn)品的出口。 【 解決方案 】 工行福建分行了解情況后，在深入了解、分析進出口雙方的財務狀況、市場風險的基礎上，針對 A公司的顧慮向其提供了一項包括出口貿(mào)易融資、進口商資信調查及評估、銷售賬務處理、應收賬款管理及追收和買方信用擔保等內(nèi)容的綜合性金融服務 ——買斷型出口雙保理業(yè)務。 通過辦理買斷型出口雙保理業(yè)務，既解除了 A公司對美國 B公司能否按期付款的顧慮，又保證了 A公司的資金周轉，有力地支持了 A公司出口業(yè)務的發(fā)展。 民營企業(yè)與保理服務 ? 浙江蘇泊爾廚具有限公司從 1988年開始生產(chǎn)廚具，目前已成為中國廚具第一品牌。隨著企業(yè)的快速成長，蘇泊爾出口導向日益明顯，年出口額飛速增長。日益激烈的國際市場競爭加之客戶對信用證結算方式的排斥使其認識到，無論你的產(chǎn)品質量與公司聲譽如何卓著，事業(yè)的成功還取決于為客戶提供適當?shù)闹Ц稐l件的能力。 ? 因此，蘇泊爾為其客戶提供賒銷條件。然而，在賒銷過程中，公司不得不面對海外客戶的清償能力風險，國際收賬的困難以及資金周轉的問題。 ? 而國際保理成為公司解決上述問題的當然選擇。 2023年，蘇泊爾首次使用中國銀行的出口保理服務以獲得美國進口商的信用額度。 如今，向美國、英國、香港出口均使用保理結算方式。 ? 通過使用保理服務，提供信用銷售，蘇泊爾的國際銷售量在過去兩年內(nèi)增長了十倍，為公司股票在 2023年 8月的深圳股票市場的上市奠定了基礎。對于未來進一步的海外市場拓展，蘇泊爾同樣充滿信心。 ? 分析： 蘇泊爾作為一家民營企業(yè)，在開拓國際市場過程中面臨的各種困難是可想而知的。而其能夠在國際市場上取得巨大成功，使其產(chǎn)品遠銷美國、歐洲、日本以及其他國家與地區(qū)，并借助廣闊的國際市場，快速增加銷售量，壯大企業(yè)，并成功地成長為一家上市公司，保理服務功不可沒。正如公司創(chuàng)始人及 CEO蘇先生所語： 保理不僅免除了我們的壞賬之憂，更為公司的未來成長提供了所需資金，使用保理服務的決策是絕對正確明智的。 啟示： ? 蘇泊爾的成長經(jīng)歷，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了成功的范例。在當前我國中小企業(yè)生存與發(fā)展面臨嚴重的融資等瓶頸問題的現(xiàn)狀下，一方面銀行應熱情主動地面對中小企業(yè)宣傳并提供保理服務，另一方面，中小企業(yè)自身也應積極認真地去了解、接納和嘗試保理服務，充分發(fā)揮保理服務在中小企業(yè)發(fā)展