第七章對(duì)外貿(mào)易信貸-wenkub
2023-02-01 09:04:45 本頁(yè)面
【正文】 保理服務(wù)， 1993年，中國(guó)銀行加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)，成為正式會(huì)員。 目前，以賒銷為結(jié)算方式的商業(yè)活動(dòng)在國(guó)際貿(mào)易中的占比已近 80％。它是指保理商（ Factor）從其客戶（消費(fèi)品出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，提供 貿(mào)易融資和壞賬擔(dān)保 ，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。辦妥手續(xù)后，銀行放單給 A公司，并先行對(duì)外付款。 ? A公司申請(qǐng)什么樣的資金融通業(yè)務(wù)既可以解決資金不足，又可以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)？ 銀行方案：進(jìn)口押匯 ? A企業(yè)采納了銀行建議，申請(qǐng)開(kāi)立金額為 500萬(wàn)美元的即期信用證。 案例分析 ? 金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延令國(guó)際市場(chǎng)需求減少，對(duì)外貿(mào)企業(yè)造成不利影響。 ? 進(jìn)口托收押匯：抵押貸款。銀行貼現(xiàn)后，由 A公司與銀行共同監(jiān)控 B公司根據(jù)監(jiān)管協(xié)議約定逐筆支出資金。 案例分析 ? 案例國(guó)外某知名手機(jī)生產(chǎn)制造商 A公司，選定深圳市B公司為其貼牌供應(yīng)商，并定下 3萬(wàn)臺(tái)手機(jī)，合同金額約為 ，每月交貨 6000臺(tái)，分五次交清。 ? 出口商要保證匯票被拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追索權(quán)。 ? 融資比例通常不超過(guò)信用證的 80%，期限 36個(gè)月?！霸凇儋u通’上一筆交易起碼要一個(gè)月才能收回款項(xiàng)，貨款回籠太慢，我只能墊付錢去做了?！斑@可比淘寶網(wǎng)店的利潤(rùn)高多了。第七章 對(duì)外貿(mào)易信貸 第一節(jié) 對(duì)外貿(mào)易短期信貸 第二節(jié) 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸 案例導(dǎo)入 ? “‘速賣通’吸引我的地方就在于利潤(rùn)高。” ? 大二男生壽海軍也在等國(guó)外買家下單，他在“速賣通”平臺(tái)上做的是服飾類產(chǎn)品。” ? 小額外貿(mào)融資 ? 教學(xué)要求 ? 形成融資意識(shí) ? 掌握有關(guān)的融資方法 ? 教學(xué)重點(diǎn) ? 進(jìn)出口商不同階段的融資方式選擇 ? 教學(xué)難點(diǎn) ? 不同融資方式的區(qū)別 第一節(jié) 對(duì)外貿(mào)易短期信貸 一、國(guó)際貿(mào)易短期融資的主要方式 按信貸主體的不同進(jìn)行分類 （ 1）商業(yè)信用： 在進(jìn)口商和出口商之間相互提供的信貸屬于對(duì)外貿(mào)易的商業(yè)信用 （ 2）銀行信用 如果進(jìn)口商與出口商一方信貸資金是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供的，就構(gòu)成了對(duì)外貿(mào)易信貸的銀行信用。 出口押匯 ? 出口信用證押匯： ? 在信用證結(jié)算方式下，出口商 發(fā)運(yùn)貨物后 ，將全套單據(jù)提交往來(lái)銀行做抵押，要求銀行提供的資金融通。 票據(jù)貼現(xiàn) ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。合作過(guò)程中， A公司發(fā)現(xiàn)， B公司雖有一定的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，但是規(guī)模偏小、自身融資能力較弱，受資金制約難以承接大額訂單，且在全球經(jīng)濟(jì)整體不景氣的大背景下，國(guó)際合作風(fēng)險(xiǎn)加大， A公司對(duì) B公司能否按時(shí)供貨表示擔(dān)憂。這既解決了 B公司受資金制約難以對(duì)大額訂單履約的尷尬，又保證了 A公司能準(zhǔn)時(shí)、按量收貨和資金的安全，一舉兩得。進(jìn)口商簽署總質(zhì)權(quán)書(shū)，開(kāi)立 信托收據(jù) ，銀行出具提貨單，進(jìn)口商提貨銷售，所得款項(xiàng)首先償還銀行。而同時(shí)，金融危機(jī)也導(dǎo)致世界主要設(shè)備制造商訂單不足，價(jià)格下調(diào)。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后， A企業(yè)向銀行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)。待交易完成進(jìn)口押匯到期后，A企業(yè)按照協(xié)議規(guī)定償還了銀行外匯資金。 因此，它既是一種可供選擇的 國(guó)際結(jié)算 方式，又是一種短期的 貿(mào)易融資 方式。專家預(yù)測(cè)，賒銷的廣泛應(yīng)用，將推動(dòng)保理業(yè)務(wù)進(jìn)一步快速發(fā)展。 在 2023年以前，中國(guó)大陸的保理業(yè)務(wù)量每年基本在幾千萬(wàn)美元徘徊，開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)的銀行僅有中國(guó)銀行和交通銀行。 我國(guó)保理行業(yè)自上世紀(jì) 90年代初起步以來(lái)， 銀行保理和商業(yè)保理 發(fā)展極不平衡。 2023年 6月 27日國(guó)家商務(wù)部下發(fā)了 《 關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知 》 ，同意在 天津?yàn)I海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)， 目前，天津 40家商業(yè)保理機(jī)構(gòu)。 （四）保付代理業(yè)務(wù)的分類 ? 按照保理商是否公開(kāi)可分為： ? 公開(kāi)型：出口商以書(shū)面形式明確通知進(jìn)口商，保理商參與此業(yè)務(wù)。 （五） 國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)流程 —— 國(guó)際雙保理業(yè)務(wù) 出口保理商 進(jìn)口商 進(jìn)口保理商 出口商 貿(mào)易意向 申請(qǐng)信用額度 傳遞信用額度申請(qǐng) 信用額度 確定 信息反饋 簽訂保理協(xié)議 發(fā)貨賣斷單據(jù) 提供融資 傳遞單據(jù)催收款項(xiàng) 傳遞單據(jù)催收款項(xiàng) 賬款劃回 賬款劃回 貿(mào)易合同 《 出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū) 》 ，我行據(jù)此聯(lián)系進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估； ，我行與出口商簽訂 《 出口保理協(xié)議 》 ，出口商同意將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，并由我行進(jìn) 一步轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商； ，將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票交進(jìn)口商，并將發(fā)票副本轉(zhuǎn)交我行； ； ，我行對(duì)已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款為出口商辦理融資（原則上不超過(guò)發(fā)票金額的 80%）； 口商催收； ，進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商；如進(jìn)口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款，亦未發(fā)生爭(zhēng)議，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款； (如有 )及費(fèi)用，將余額付出口商。 通過(guò)辦理買斷型出口雙保理業(yè)務(wù)，既解除了 A公司對(duì)美國(guó) B公司能否按期付款的顧慮，又保證了 A公司的資金周轉(zhuǎn)，有力地支持了 A公司出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。 ? 因此，蘇泊爾為其客戶提供賒銷條件。 如今，向美國(guó)、英國(guó)、香港出口均使用保理結(jié)算方式。而其能夠在國(guó)際市場(chǎng)上取得巨大成功，使其產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國(guó)、歐洲、日本以及其他國(guó)家與地區(qū)，并借助廣闊的國(guó)際市場(chǎng)，快速增加銷售量，壯大企業(yè)，并成功地成長(zhǎng)為一家上市公司，保理服務(wù)功不可沒(méi)。 （六）保理服務(wù)對(duì)進(jìn)出口商的影響 —— 對(duì)進(jìn)口商的影響 出口商采用保理服務(wù)使得進(jìn)口商能以非信用證方式支付貨款。最初采用這種結(jié)算方式對(duì)初次合作的公司是有利的，但隨著進(jìn)口量的增長(zhǎng)，他們?cè)絹?lái)越感到這種方式的煩瑣與不靈活，而且必須向開(kāi)證行提供足夠的抵押。英國(guó)的進(jìn)口保理商為該公司核定了一定的信用額度，并通過(guò)中國(guó)銀行通知了我國(guó)出口商。雖然出口商會(huì)將保理費(fèi)用加入到進(jìn)口貨價(jià)中，但對(duì)進(jìn)口商而言， 在交易合同簽訂、交貨價(jià)格確定的同時(shí)，進(jìn)口成本也就完全確定下來(lái)了，進(jìn)口商不須再負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費(fèi)等其他附加費(fèi)用。 ? 臺(tái)灣美利達(dá)工業(yè)股份有限公司是世界知名自行車制造商之一。然而在發(fā)生壞賬時(shí)，公司仍然要承擔(dān)至少 20%的貨款損失，而且辦理的手續(xù)不比開(kāi)信用證簡(jiǎn)便多少。該公司的經(jīng)理表示，如此一來(lái)，他們就可以從容面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，放心開(kāi)發(fā)新的客戶了。 再次：出口商利用保理服務(wù)能夠獲得信用保險(xiǎn)所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù) 但是，保理業(yè)務(wù)不擔(dān)保政治風(fēng)險(xiǎn)。由于 C銀行已將該批供貨的部分貨款預(yù)先支付給 A公司，C銀行遂要求 A公司退還已墊付貨款。 A公司與正在商談中的 C 進(jìn)口公司是第一次交易。 ? 在出口商剛一進(jìn)入某一市場(chǎng)，而這一市場(chǎng)又競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)，為使自己的商品能很快有銷路， 出口商可以選擇 D/A或 O/A支付方式，給進(jìn)口商以支付方式上的好處，而同時(shí)接受保理服務(wù)，可以起到提高收匯安全性的效果。 方式： （ 1）買方信貸（一）： 直接提供給進(jìn)口商的貸款。 （ 3）出口賣方信貸下，出口商直接借款遠(yuǎn)期收匯，其資產(chǎn)負(fù)債表上會(huì)顯示出一筆較大的負(fù)債和一筆應(yīng)收賬款，將影響以后的籌資。 ? （ 3）但是買方信貸涉及的面更廣，手續(xù)更復(fù)雜一些。此項(xiàng)目已經(jīng)獲得相關(guān)許可，享受較高的上網(wǎng)補(bǔ)貼電價(jià)，其核算的項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率超過(guò) 30%。 ? 并為此筆出口買方信貸安排好了退出通道，光伏電站正式并網(wǎng)后， 某太陽(yáng)能領(lǐng)域的專業(yè)投資基金會(huì)購(gòu)買此項(xiàng)目。一達(dá)通推出的是針對(duì)中小企業(yè)的，一種平臺(tái)式的，
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1