【正文】 在持續(xù)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)不足 企業(yè)的復(fù)雜性 風(fēng)險對策制定 1. 明確目標(biāo) (剩余風(fēng)險、置信度、可靠度 ) 2. 分析原因 (失效模式與影響分析、決策樹分析 ) 3. 制定、評估和選擇方案 4. 驗證方案 ? 好對策？ (ADLI) ? 糾正措施？ ? 預(yù)防措施？ 78 風(fēng)險分布圖（責(zé)任矩陣） 風(fēng)險類別 風(fēng)險 產(chǎn)品 生產(chǎn) 采 購 銷 售 后 勤 母公 司 投 資 市場風(fēng)險 匯率風(fēng)險 x x x 價格管理風(fēng)險 x x x x x 經(jīng)營風(fēng)險 舞弊和未經(jīng)授權(quán)使用物資 x x x x x x 無法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) x x 應(yīng)急機(jī)制和業(yè)務(wù)持續(xù)能力不強(qiáng) x x x x x x 環(huán)境風(fēng)險 環(huán)境污染風(fēng)險 x x x x 健康和安全風(fēng)險 健康安全環(huán)保政策和程序未有效地更新 安全破壞 工廠失火或爆炸 x x x x x x x x x x x x x x x x （八）監(jiān)控 持續(xù)的監(jiān)控 獨(dú)立的監(jiān)控 報告不足 安全管理 政策 重新設(shè)計 ——用獨(dú)特的資產(chǎn)及技術(shù)組合來重新設(shè)計公司的商業(yè)模式，創(chuàng)造 新的價值 證券化 ——有效的定價機(jī)制進(jìn)入資本市場來證券化風(fēng)險 重新定價 ——在市場允許的條件下重新定價產(chǎn)品／服務(wù)以補(bǔ)償所承擔(dān) 的風(fēng)險 固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險 風(fēng)險對策制定的主要工作 應(yīng)對的風(fēng)險事項 風(fēng)險登記冊 保險政策 企業(yè)風(fēng)險承受度 行業(yè)測試指數(shù) 限制條件 RM資源 RM體系要素 RM規(guī)劃 風(fēng)險應(yīng)對方法 回避 保留 降低 轉(zhuǎn)移 承擔(dān) 風(fēng)險應(yīng)對策略 完成風(fēng)險登記冊 風(fēng)險評價與度量 風(fēng)險對策 回 避 風(fēng)險承擔(dān) 一系列事件 管理層行動之前 每美元訂單的員工費(fèi)用 風(fēng)險容限 風(fēng)險識別方法 在哪里發(fā)現(xiàn)風(fēng)險？ 1. 利益相關(guān)方 2. 要求 3. 目標(biāo) 4. 測量指標(biāo) 具體方法 (觀測 ) ? 基于證據(jù)的方法； ? 系統(tǒng)性的團(tuán)隊方法； ? 歸納推理技術(shù)； ? 組織可利用各種支持性的技術(shù)，包括頭腦風(fēng)暴法及德爾菲法等。 獨(dú)立性和持續(xù)性。 8. 根本目的在于：降低風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，增進(jìn)企業(yè)價值，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。 企業(yè)外部風(fēng)險 三、企業(yè)全面風(fēng)險管理 —— 指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行 RM的基本流程，培育良好的 RM文化，建立健全全TRM體系，包括 RM策略 、風(fēng)險管理 措施 、RM組織 職能體系 、 RM信息系統(tǒng) 和 內(nèi)部控制系統(tǒng) ， 從而為實(shí)現(xiàn) RM的總體目標(biāo)提供合理保證的 過程和方法 。 ? 資產(chǎn)風(fēng)險 ? 因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí)，大股東長期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔(dān)保等原因，對公司資產(chǎn)安全形成隱患。 ? 禍兮，福之所倚；福兮，禍之所伏。 (GB/T23649： 2023) ? 風(fēng)險是在特定條件下與給定區(qū)間內(nèi) 實(shí)際結(jié)果與期望結(jié)果之間可能的負(fù)差異 （亞洲風(fēng)險與危機(jī)管理協(xié)會） ? 風(fēng)險是不確定性對目標(biāo)的影響 （ ISO31000《 RM原則與實(shí)施指南 》 ） 風(fēng)險的近義詞 風(fēng)險 威脅 機(jī)遇 挑戰(zhàn) 機(jī)會 危機(jī) 危險 危害 損失 4 不確定性對目標(biāo)的影響 水平 趨勢 比較 整合 (LeTCI) 5 風(fēng)險的種類 標(biāo)志 種類 標(biāo)志 種類 影響范圍 基本風(fēng)險 風(fēng)險后果 純粹風(fēng)險 具體風(fēng)險 機(jī)會風(fēng)險 損失形態(tài) 財產(chǎn)風(fēng)險 損失處置 可分散風(fēng)險 人身風(fēng)險 不可分散風(fēng)險 責(zé)任風(fēng)險 可控水平 客觀風(fēng)險 /不可控風(fēng)險 信用風(fēng)險 主觀風(fēng)險 /決策風(fēng)險 損失原因 自然風(fēng)險 動因 系統(tǒng)風(fēng)險 /固有風(fēng)險 /內(nèi)因風(fēng)險 社會風(fēng)險 人為風(fēng)險 非系統(tǒng)風(fēng)險 /隨機(jī)風(fēng)險 /外因風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險 發(fā)生階段 決策風(fēng)險 /計劃風(fēng)險 政治風(fēng)險 執(zhí)行風(fēng)險 /控制風(fēng)險 風(fēng)險的特性 1. 客觀性 —— “ 失控的變化”；風(fēng)險是波動的結(jié)果（系統(tǒng)波動、環(huán)境波動；正常波動；異常波動）；風(fēng)險發(fā)生的根本原因在于“變”； 2. 損益性 — — 可能帶來收益或損失，通常具有危害。 ? 任何損害相關(guān)方利益的可能性。 3. 項目風(fēng)險 ? 因投資項目實(shí)施過程中的各種不確定因素 (包括人力資源、 技術(shù)和管理等 )對項目財務(wù)目標(biāo)造成影響 ， 以及市場變化對公司預(yù)期收益帶來的影響 。 5. 貫穿于整個企業(yè)。 /應(yīng)對 識別風(fēng)險對策、評估可能的風(fēng)險對策、選擇對策和風(fēng)險對策的組合管理。 ? 包括 ： 識別風(fēng)險源、影響范圍、事件及其原因和潛在的后果。 生產(chǎn)部門雇用 180個合格的新員工，在不造成人員過剩的情況下滿足客戶需求 不充分的要求或技術(shù)條件說明，導(dǎo)致雇用了不合格的員工 2. 基于原因的風(fēng)險識別 ——外部驅(qū)動因素 外部因素 經(jīng)濟(jì) ●資本的可利用性 ●信貸發(fā)行、違約 ●集中 ●流動性 金融市場 ●失業(yè) ●競爭 ●兼并／收購 自然環(huán)境 ●散發(fā) (emissions)和廢棄 ●能源 ●自然災(zāi)害 ●可持續(xù)發(fā)展 政治 ●政治更迭 ●立法 ●公共政策 ●管制 社會 ●人口統(tǒng)計 ●消費(fèi)者行為 ●公司國籍 ●隱私 ●恐怖主義 技術(shù) ●技術(shù)中斷 ●電子商務(wù) ●外部數(shù)據(jù) ●新興技術(shù) 基于原因的風(fēng)險識別 ——外部驅(qū)動因素 市場五力： ? 競爭對手 ? 供應(yīng)商 ? 顧客 ? 潛在進(jìn)入者 ? 替代者 基于原因的風(fēng)險識別 ——內(nèi)部驅(qū)動因素 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) ●資產(chǎn)的可用性 ●資產(chǎn)的能力 ●資本的取得 ●復(fù)雜性 人員 ●員工能力 ●欺詐行為 ●健康與安全 流程 ●能力 ●設(shè)計 ●執(zhí)行 ●供應(yīng)商／依賴性 技術(shù) ●數(shù)據(jù)的可信度 ●數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的有效性 ●系統(tǒng)選擇 ●開發(fā) ●調(diào)配 ●維護(hù) 輸入 / 信息獲取 會談、經(jīng)營計劃與業(yè)務(wù)目標(biāo)、流程、組織機(jī)構(gòu)、價值鏈、 評審委員會、內(nèi)控制度、 RM規(guī)劃、 財務(wù)報告、市場拓展計劃、業(yè)務(wù)指標(biāo)分析 限制條件 RM文化 RM資源 RM體系要素 RM規(guī)劃 工具 財務(wù)分析工具 RM流程診斷 SWOT問卷 PESTLE問卷 輸出 報告匯總（經(jīng)營分析報告） 風(fēng)險分析 基于業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險識別 場和顧客 景和戰(zhàn)略 品和服務(wù) 銷售 供和交付 產(chǎn)和交付服務(wù) 和顧 客服務(wù) 管理支持過程 業(yè)務(wù)過程 基于過程的風(fēng)險識別 ? 過程類 ? 過程組 ? (基本 )過程 ? 活動 (事項 ) ? 動作 ? 基本動作 基于過程的風(fēng)險識別 過程組 基本過程 活動 (事項 ) 5． 產(chǎn)品生產(chǎn)與交付服務(wù) 中 識別風(fēng)險 (分、觀察、測量的方法 ) 1 合 /綜合 /歸納 /定性 分 /測量 /觀察 /演繹 /定量 （四）風(fēng)險評估（ Risk Assessment ） ——它 是風(fēng)險管理的一部分，它提供了一個結(jié)構(gòu)化的過程，其中識別目標(biāo)如何受到影響，根據(jù)后果和可能性分析風(fēng)險，以便采取所需要的進(jìn)一步的處置措施。定性方法 風(fēng)險回避 管理層決定 篩選 ——篩選替代性資金項目及投資，避免低回報 保險 ——跟獨(dú)立、財務(wù)上有能力的實(shí)體簽訂合理的保險合同 分散 ——分散客戶、雇員／供應(yīng)商及企業(yè)所有的財務(wù)和有形資產(chǎn) 影響 ——游說、積極參與政治活動，發(fā)展公共關(guān)系等提高企業(yè)在監(jiān)