對外投資內部控制制度-免費閱讀
【正文】 ㈧ 投資處置情況。重點檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。第十九條 在處置對外投資之前，必須由公司投資部門和財務部門對擬處置投資項目進行分析、論證，充分說明處置的理由和原因，然后提交有權批準處置對外投資的機構或人員進行審批，批準投資處置計劃的權限與批準投資項目的權限相同。除無記名證券類資產外，本公司在購入證券類資產的當天應盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。第十條 投資計劃通過論證后，應及時報送有權批準投資計劃的機構審批。第二節(jié) 分工及授權第四條 公司設置投資管理部，全權負責公司對外投資事宜。本公司的對外投資由公司總部集中進行，依據(jù)實際情況確定為短期投資或長期投資。第十一條 對外投資項目獲得批準后，由獲得授權的部門或人員具體實施對外投資計劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實施財產轉移的具體操作活動，并獲取被投資單位出具的投資證明。第十四條 證券類資產如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券類資產，對任何證券類資產的存入或取出，都要將證券類資產的名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內，并由所有在場人員簽名。第二十條 財務部要及時對投資處置進行會計核算，并檢查、監(jiān)督其合法性、真實性，防止公司資產流失。㈣ 對外投資活動的批準文件、合同、協(xié)議等相關法律文件的保
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