銀行存款、現(xiàn)金管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 1不得將現(xiàn)金出納工作隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時(shí)，須由會(huì)計(jì)主管人員指派他人代管，但應(yīng)辦理交接手續(xù)。由開戶銀行按照學(xué)院的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，依3－5天的零星開支核定學(xué)院庫存現(xiàn)金限額，超過備用金額度的，必須于當(dāng)日下班前交存開戶銀行。2． 銀行存款帳戶分為基本存款帳戶、專用存款帳戶、二級(jí)核算存款帳戶。學(xué)院所屬機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金、備用金、外幣和有價(jià)證券應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)隨時(shí)或定期派員抽查盤點(diǎn)。本制度所稱有價(jià)證券是指商業(yè)匯票、政府債券、公司債券及股票等。出納人員應(yīng)遵循下列規(guī)定： （1）不得由臨時(shí)工或非專業(yè)人員充任。7． 留存銀行的印鑒的保管不得少于兩人。收取現(xiàn)金必須開具收款憑證，嚴(yán)禁收費(fèi)不開標(biāo)票，一經(jīng)發(fā)
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