【正文】 . 預(yù) 算的組織設(shè)計 預(yù) 算 管 理 委 員 會預(yù) 算 管 理 辦 公 室財 務(wù) 部 銷 售 部 項 目 管 理 部 ? ?各 一 級 公 司預(yù) 算 專 職 人 員財 務(wù) 部 銷 售 部 項 目 管 理 部 ? ?各 二 級 公 司預(yù) 算 專 職 人 員財 務(wù) 部 銷 售 部 項 目 管 理 部 ? ? i. 預(yù)算管理決策層 預(yù)算管理委員會 預(yù)算管理委員會是實施全面預(yù)算管理的最高管理機構(gòu)，以預(yù)算會議的形式審議各項預(yù)算事項。 2 ? . 相關(guān)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) ? 關(guān)聯(lián)流程圖 ? 流程說明 . 全面預(yù)算 . 概述 全面預(yù)算是一種系統(tǒng)的管理工具，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，通過預(yù)算編制、控制、分析的全過程管理，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標。 可 單獨設(shè)計管理表格，每月對各苑區(qū)按照稅法的要求自動取數(shù)計算應(yīng)繳納的土地增值稅，以作為合并報表的計提土地增值稅的依據(jù)。 騰躍與房地產(chǎn)的結(jié)算不及時 騰躍與房地產(chǎn)公司簽訂的是個框架合同，沒有按進度進行確認。 34 資產(chǎn)負債表 編制單位 : 年 月 日 單位 : 元 資 產(chǎn) 行次 期末 年初 負債和所有者權(quán)益 行次 期末 年初 流動資產(chǎn)： 1 流動負債： 36 貨幣資金 2 短期借款 37 交易性金融資產(chǎn) 3 交易性金融負 債 38 應(yīng)收票據(jù) 4 應(yīng)付票據(jù) 39 應(yīng)收賬款 5 應(yīng)付賬款 40 預(yù)付賬款 6 預(yù)收賬款 41 應(yīng)收股利 7 應(yīng)付職工薪酬 42 應(yīng)收利息 8 應(yīng)交稅費 43 其他應(yīng)收款 9 應(yīng)付利息 44 存貨 10 應(yīng)付股利 45 其中 消耗性生物資產(chǎn) 11 其他應(yīng)付款 46 待攤費用 12 預(yù)提費用 47 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 13 預(yù)計負債 48 其他流動資產(chǎn) 14 一年內(nèi)到期的非流動負債 49 流動資產(chǎn)合計 15 其他流動負債 50 非流動資產(chǎn)： 16 流動負債合計 51 可供出售金融資產(chǎn) 17 非流動負債： 52 持有至到期投資 18 長期借款 53 投資性房地產(chǎn) 19 應(yīng)付債券 54 長期股權(quán)投資 20 長期應(yīng)付款 55 長期應(yīng)收款 21 專項應(yīng)付款 56 固定資產(chǎn) 22 遞延所得稅負債 57 在建工程 23 其他非流動負債 58 工程物資 24 非流動負債合計 59 固定資產(chǎn)清理 25 負債合計 60 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 26 所有者權(quán)益： 61 油氣資產(chǎn) 27 實收資本（或股本） 62 無形資 產(chǎn) 28 資本公積 63 開發(fā)支出 29 盈余公積 64 商譽 30 未分配利潤 65 長攤待攤費用 31 減：庫存股 66 遞延所得稅資產(chǎn) 32 所有者權(quán)益合計 67 其他非流動資產(chǎn) 33 68 非流動資產(chǎn)合計 34 69 資產(chǎn)總計 35 負債和所有者合計 70 利潤表 35 企會 02表 編制單 位 : 年 單位 : 元 項目 行次 本年金額 上年金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅費 3 銷售費用 4 管理費用 5 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 6 資產(chǎn)減值損失 7 加：公允價值變動凈收益（凈損失以“－”號填列） 8 投資凈收益（凈損失以“－”號填列） 9 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 10 加：營業(yè)外收入 11 減：營業(yè)外支出 12 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以“ — ”號填列） 13 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 14 減：所得稅 15 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 16 五、每股收益： 17 （一）基本每股收益 18 （二）稀釋每股收益 19 現(xiàn)金流量表 企 03 表 編制單位： 年 單位：元 項目 行次 本年金 額 上年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 收到的稅費返還 3 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 5 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 支付的各項稅費 8 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 9 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 10 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 11 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 13 收回投資收到的現(xiàn)金 14 取得投資收益收到的現(xiàn)金 15 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 16 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 17 36 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 投資活動現(xiàn)金流入小計 19 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 20 投資支付的現(xiàn)金 21 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 22 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 23 投資活動現(xiàn)金流出小計 24 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 27 吸收投資收到的現(xiàn)金 28 取得借款收到的現(xiàn)金 29 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 30 籌資活動現(xiàn)金流入小計 31 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 32 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 33 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 34 籌資活動現(xiàn)金流出小計 36 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 39 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 41 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 42 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 43 37 所有者權(quán)益 (股東權(quán)益 )變動表 編制單位： 年 月 單 位：元 項目 行次 本年金額 上年金額 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 庫存股（減項） 所有者權(quán)益 實收資本 資本 公積 盈余 公積 未分配 利潤 庫存 (減項 ) 所有者權(quán)益 一、上年年末余額 1 1．會計政策變更 2 2．前期差錯更正 3 二、本年年初余額 4 三、本年增減變動金 額（減少以 “ ” 號填列） 5 （一）本年凈利潤 6 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 7 1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 8 2．現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額 9 3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 10 4．其他 11 小 計 12 （三）所有者投入資本 13 1. 所有者本期投入資本 14 2．本年購回庫存股 15 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 16 （四）本年利潤分配 17 1．對所有者（或股東）的分配 18 2．提取盈余公積 19 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 20 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 21 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 22 3．盈余公 積彌補虧損 23 四、本年年末余額 24 38 ? 整體流程 ? 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點描述 序號 業(yè)務(wù)分類 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點描述 備注 1 報表 ? 報表方面需要增加各苑區(qū)毛利分析表、分地域稅金繳納情況表、帳齡分析表、應(yīng)收應(yīng)付帳款其后事項報表等管理報表 可通過 UFO 報表靈活定義報表。 4. 調(diào)撥入庫 ? 支持跨公司調(diào)撥業(yè)務(wù)，調(diào)撥入庫成本為調(diào)出公司的 出庫成本 5. 入庫調(diào)整 ? 采購暫估采用單到補差的方式時，可自動對入庫成本進行調(diào)整。 ? 整體流程 31 存 貨 核 算 業(yè) 務(wù) 流 程入庫出庫總 賬 會 計存 貨 會 計倉 庫采 購 入 庫 單 采 購 入 庫 單產(chǎn) 成 品 入 庫 單 產(chǎn) 成 品 入 庫 單調(diào) 撥 入 庫 單 調(diào) 撥 入 庫 單其 它 入 庫 單 其 它 入 庫 單銷 售 出 庫 單銷 售 成 本結(jié) 轉(zhuǎn) 單材 料 出 庫 單 材 料 出 庫 單其 它 出 庫 單 其 它 出 庫 單調(diào) 撥 出 庫 單調(diào) 撥 出 庫 單成 本 計 算入 庫 憑 證出 庫 憑 證成 本 計 算由于沒有半成品的管理，造成對半成品管理的失控，同時無法準確核算半成品耗用部門的真實成本 ；管樁廠目前通過 excel 手工計算半成品，工作量較大，希望能方便快捷計算自制半成品成本 。 資 產(chǎn) 減 少 通過會計平臺配置，可按要求生成憑證 8. 特殊業(yè)務(wù) ? 資產(chǎn)拆分：把一個資產(chǎn)拆成幾個資產(chǎn)。 3. 在建工程轉(zhuǎn)入 ? 會計準