【正文】 第一節(jié)：工資系統(tǒng)概述 ?（二）工資子系統(tǒng)的任務(wù) ? ； ? 、計(jì)提福利費(fèi)并生成相應(yīng)的記賬憑證； ? ； ? 、內(nèi)部調(diào)動(dòng)及工資調(diào)整數(shù)據(jù)。一個(gè)報(bào)表文件可以生成多個(gè)圖表，最多可以保留 12個(gè)圖表。 ? 單元公式又可分為以下四種類(lèi)型： ? 1）賬務(wù)函數(shù) ? 自總賬系統(tǒng)取數(shù)的公式稱(chēng)為賬務(wù)函數(shù)，基本格式為： ? 函數(shù)名（ ” 科目編碼 ” ,會(huì)計(jì)期間 ,“方向 ” ,賬套號(hào) ,會(huì)計(jì)年度 ,編碼 1,編碼 2） ? 編碼 1與 編碼 2與科目編碼的核算賬類(lèi)有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如無(wú)輔助核算則省略。如 C3:F6 ? 表頁(yè)： 一個(gè)報(bào)表文件中具有相同的格式，數(shù)據(jù)不同的每張報(bào)表稱(chēng)為一個(gè)表頁(yè)。 ? *數(shù)據(jù)狀態(tài)下所做的操作只對(duì)本表頁(yè)有效，該狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式 * ? （ 2）單元及單元屬性 ? 單元：報(bào)表中由表行和表列確定的方格稱(chēng)為單元，是組成報(bào)表的最小單位。 ? 簡(jiǎn)單表 的表頁(yè)是規(guī)則的二維表，由若干行和列組成。 ? 銀行對(duì)賬，生成對(duì)賬結(jié)果。 第一節(jié)：賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 ? 科目匯總表核算形式： ? 根據(jù)收集的原始憑證添置記賬憑證 ? 對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行審核、簽字 ? 出納根據(jù)收、付憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 ? 處理的數(shù)據(jù)： 直接采集部分原始數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。 ?功能 基本功能：處理器、存儲(chǔ)、設(shè)備、文件 網(wǎng)絡(luò)通信管理 網(wǎng)絡(luò)服務(wù)：遠(yuǎn)程登錄、文件傳輸、電子郵件等 ?工作原理 選擇格式 選擇網(wǎng)路 采用協(xié)議 分解 傳送 接收 檢查完整性 合并 常用網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng) ?Novell Netware ， IPX/SPX ?Microsoft Windows 2022 TCP/IP, Graphic User Interface ?Unix TCP/IP，多用戶 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)分類(lèi) ?單個(gè)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)按范圍劃分 》 局域網(wǎng)（ Local Area Network） 1Km 》 寬域網(wǎng)（ Wide Area Network) 10Km 》 遠(yuǎn)程終端屬于一個(gè)網(wǎng)內(nèi)計(jì)算機(jī) ?網(wǎng)絡(luò)之間互連的通用性 》 VAN(Value Added Network)、 Inter 》 Extra、 Intra 局域網(wǎng) (Local Area Network) PCPCPCPC打印機(jī)網(wǎng)關(guān)其它網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)管理軟件廣域網(wǎng) (Wide Area Network) 廣域網(wǎng)局域網(wǎng)局域網(wǎng)局域網(wǎng)局域網(wǎng)局域網(wǎng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)展 ?主機(jī) /終端模式（ Host/Terminal,H/T） 終端只是簡(jiǎn)單輸入輸出接口，主要依賴(lài)主機(jī) ?文件 /服務(wù)器模式（ File/Server, F/S） 通過(guò)共享文件進(jìn)行資源共享，共享文件集中在服務(wù)器。 ?，追求數(shù)據(jù)的綜合分析和深入加工， AIS的功能和應(yīng)用價(jià)值大大增強(qiáng)。 ?特點(diǎn)：在一定程度上提高了會(huì)計(jì)工作效率 ?我國(guó)沒(méi)有經(jīng)歷這一階段。 ?例如： 51％（數(shù)據(jù)） ?張三獲得 51％的選票（信息） ?票數(shù)超過(guò) 50％的可當(dāng)選委員（信息） ?結(jié)論：張三可當(dāng)選委員。 ? 例如：黑板是 “ 黑 ” 的、粉筆是 “ 白 ” ， “ 黑 ” 和 ” 白 ”都是數(shù)據(jù)。 ?提問(wèn)：手工會(huì)計(jì)是不是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)？ （三）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程 前面我們講到，手工會(huì)計(jì)也屬于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，那么我們?cè)诮榻B會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程時(shí)，就從手工會(huì)計(jì)開(kāi)始。 主要特點(diǎn)： *會(huì)計(jì)軟件以模擬手工核算為主，各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理獨(dú)立進(jìn)行，沒(méi)有形成整體的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 ? 應(yīng)用軟件：各類(lèi)財(cái)務(wù)軟件 ? 國(guó)內(nèi)：用友、金蝶、新中大、浪潮通軟、上海博科等 ? 國(guó)外： SAP、 ORACLE、 SSA、 QAD、 MAPICS、 JDE 等 二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu) ? （一）物理結(jié)構(gòu) ? 數(shù)據(jù) ? 企業(yè)各類(lèi)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ? 人員 ? 系統(tǒng)管理員、操作人員、財(cái)務(wù)主管、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員等 ? 規(guī)程 ? 《 會(huì)計(jì)電算化管理辦法 》 、 《 會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)發(fā) 》 、 《 會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 》 等，各單位還應(yīng)制定本單位的 《 會(huì)計(jì)電算化管理辦法 》 二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu) ? （二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu) ? 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)根據(jù)其職能結(jié)構(gòu)主要可分為會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)。 數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)介紹 ?單用戶、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng) ?小型數(shù)據(jù)庫(kù) Access、 FoxbaseFoxproVisual Foxpro ?大型數(shù)據(jù)庫(kù) Oracle 企業(yè)運(yùn)用（ 80%） Informix 銀行運(yùn)用 Sybase、 DB SQL Server 多維數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) ?多維數(shù)據(jù)分析： 利用數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)從多個(gè)角度 (如產(chǎn)品、區(qū)域、實(shí)際銷(xiāo)售、計(jì)劃銷(xiāo)售、費(fèi)用等方面 )對(duì)實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行綜合分析 ?數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（ Data Warehouse）： 帶有報(bào)告生成和查詢工具，存儲(chǔ)著從許多執(zhí)行系統(tǒng)中摘錄的當(dāng)前和歷史數(shù)據(jù)，為管理報(bào)告和分析服務(wù)的數(shù)據(jù)庫(kù) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與普通數(shù)據(jù)庫(kù)比較 普通數(shù)據(jù)庫(kù) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)孤立的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，為現(xiàn)有的孤立系統(tǒng)使用為現(xiàn)有的系統(tǒng)匯集全企業(yè)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)包含當(dāng)前的操作數(shù)據(jù) 包括最近的數(shù)據(jù)，又包括歷史數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在不同的平臺(tái)上 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在一個(gè)單獨(dú)的平臺(tái)上單獨(dú)的數(shù)據(jù)項(xiàng)可能在企業(yè)內(nèi)部之間形成不一致存儲(chǔ)在系統(tǒng)中的每個(gè)數(shù)據(jù)都有一個(gè)公認(rèn)的定義數(shù)據(jù)按照操作或職能組織，如銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)、工資、訂貨處理等數(shù)據(jù)按照主要的商務(wù)信息項(xiàng)目組織，如客戶或產(chǎn)品為支持公司內(nèi)操作，數(shù)據(jù)經(jīng)常變換數(shù)據(jù)適應(yīng)于制定決策建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的步驟 ? 在組織高層定義數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的任務(wù)和商務(wù)目標(biāo)，將目標(biāo)分配到任務(wù)和整個(gè)組織的目標(biāo)中 ? 從所有的操作數(shù)據(jù)庫(kù)中識(shí)別出數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)所需數(shù)據(jù) ? 在公司范圍內(nèi)為數(shù)據(jù)項(xiàng)目定義標(biāo)準(zhǔn)名稱(chēng)和含義 ? 工作量大 ? 需要識(shí)別與現(xiàn)有系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的不一致 ? 設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù) ? 開(kāi)發(fā)一個(gè)存儲(chǔ)舊數(shù)據(jù)的策略，使得存儲(chǔ)空間不能太大同時(shí)查詢速度又不能太慢 ? 摘錄產(chǎn)生出的數(shù)據(jù)并加以清理，將它們導(dǎo)入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) 第三節(jié)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè) 一、制定單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃和工作計(jì)劃 制定企業(yè)管理信息系統(tǒng)的總體規(guī)劃 確定硬件與軟件的配置要求 人員配置及培訓(xùn)計(jì)劃 二、單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本條件 主要有以下幾個(gè)方面： 企業(yè)的客觀需求 領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持 良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 合格的人才（系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員、系統(tǒng)應(yīng)用人員、系統(tǒng)管理人員 ） 第三節(jié)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè) 三、會(huì)計(jì)軟件的取得方式 自行開(kāi)發(fā) 優(yōu)點(diǎn)：軟件針對(duì)性強(qiáng)、較實(shí)用 缺點(diǎn)：軟件質(zhì)量不高、通用性差、開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、升級(jí)換代不容易、系統(tǒng)安全性保密性較差 委托外單位開(kāi)發(fā) 缺點(diǎn)：開(kāi)發(fā)費(fèi)用高、周期長(zhǎng)、系統(tǒng)實(shí)用性較差 購(gòu)買(mǎi)商品化會(huì)計(jì)軟件 缺點(diǎn)：針對(duì)性較差（二次開(kāi)發(fā)） 優(yōu)點(diǎn)：實(shí)用性強(qiáng)、成本低、通用性強(qiáng) 第三節(jié)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè) ? 四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的內(nèi)容 ? （一）整體規(guī)劃 ? 應(yīng)明確系統(tǒng)的總目標(biāo)、總結(jié)構(gòu)、確定系統(tǒng)工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的階段和步驟、確定系統(tǒng)管理體制及組織機(jī)構(gòu)方案、明確計(jì)算機(jī)審計(jì)及計(jì)算機(jī)舞弊等 ? （二）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程與功能調(diào)整 ? 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程的調(diào)整 ? 主要表現(xiàn)在會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的采集 ? 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的功能調(diào)整 第三節(jié)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè) ? 三、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)檔案的管理 ? 主要分為三大類(lèi)： ? 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)檔案管理 ? 紙介質(zhì)按財(cái)政部頒布的 《 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 》 實(shí)施 ? 光、磁介質(zhì)若是歷史數(shù)據(jù)應(yīng)至少制作兩個(gè)備份，分別保存；當(dāng)前數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，脫機(jī)保存。 ? 隨時(shí)輸出任意會(huì)計(jì)科目所發(fā)生的全部業(yè)務(wù)，隨時(shí)輸出各個(gè)會(huì)計(jì)期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息。三種來(lái)源：手工錄入、其他系統(tǒng)轉(zhuǎn)入、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成。 *每一個(gè)會(huì)計(jì)主體必須分別建立一個(gè)賬套，其擴(kuò)展名為： .AIS 新建賬套應(yīng)注意以下幾個(gè)方面： 行業(yè)會(huì)計(jì)制度 啟用日期：指的是原會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（手工核算）到新會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（計(jì)算機(jī)核算）的交接日期 編碼方案：指的是設(shè)置編碼的級(jí)次級(jí)長(zhǎng)方案 二、財(cái)務(wù)分工 設(shè)置操作員 賦權(quán) 第二節(jié)：賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置 *賬套主管與系統(tǒng)管理員的區(qū)別 （ 1）賬套由系統(tǒng)管理員指定，系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的安全和維護(hù)，而賬套主管只負(fù)責(zé)所管賬套的維護(hù)工作。 ? 表體： 是報(bào)表的核心，決定著報(bào)表的橫