【正文】 　借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　　　貸:盈余公積－法定公益金　?。ヌ崛?yīng)付投資者利潤(rùn)。　借:庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)120件銷售成本。　借:制造費(fèi)用　　6510　　管理費(fèi)用　　13800　　　　　貸:銀行存款　　20310　,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理?！〗?營(yíng)業(yè)費(fèi)用　300　　　貸:現(xiàn)金　　300,預(yù)收貨款86950元,存入銀行?！?借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　　　　貸:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表第五套：引航公司 資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　　借貸方向　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 327591002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3756871131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52424113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 715261133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18300113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　 18300113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購(gòu)　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購(gòu)－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購(gòu)－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　10001243　　　庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000124301　　庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　600124302　　庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　5501301　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　長(zhǎng)期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　　長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24369251502　　　累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2613752111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1190862121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191000212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47850212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1431502131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171900213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1719002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289152161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669102171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42925217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　貸21710105　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　貸217106　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429252181　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 186752301　　　長(zhǎng)期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9061283101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15480323111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　116775311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1167753121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　389375312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　389375312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤(rùn)　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤(rùn)分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利　　　貸314115　　利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借510101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借5301　　　營(yíng)業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　借540101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務(wù)支出　　　　　　　　　借5501　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5503　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5601　　　營(yíng)業(yè)外支出　　　　　　　　　　借5701　　　所得稅　　　　　　　　　　　　借　　將軟件中科目410101基本生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品，軟件中410102輔助生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品。　 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　 168000　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　 996000　　　其他業(yè)務(wù)收入　　8000　　　貸:本年利潤(rùn)　　117200027. 結(jié)轉(zhuǎn)本期費(fèi)用帳戶。19. 以上購(gòu)買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)370元,按買價(jià)比例分配?！?借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用　 300　　　貸:現(xiàn)金　　30012. 領(lǐng)用乙材料482噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用47噸,廠部一般耗用24噸,銷售過程耗用20噸,／噸?！?借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　38400　　　貸:銀行存款　　384004. 以銀行存款購(gòu)買辦公用品，其中車間用8000元，廠部用9000元。　 借:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　　　　貸:盈余公積－法定盈余公積　　 31. 按5％提取法定公益金?！?借:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　23. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品50件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。　 借:管理費(fèi)用　　6500　　　貸:其他應(yīng)收款－張三　　650015. 購(gòu)入即用的銷售包裝紙箱100只,每只360元,以銀行存款支付。　 借:現(xiàn)金　　16000　　　貸:銀行存款　　160007. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。　 借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　　　　貸:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表第三套、大豐公司 資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　　85621002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3643591131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　143900113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 62400113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 815001133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　　6500113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　　6500113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購(gòu)　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購(gòu)－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購(gòu)－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　272500121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　156000　　　　　960121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116500　　　　　10001243　　　庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1339300124301　　庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　522000　　　　　600124302　　庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　817300　　　　　5501301　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 107281401　　　長(zhǎng)期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　345000140101　　長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　3450001501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24372251502　　　累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952001911　　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2690002111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1115612121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191300212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47800212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1435002131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171500213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1715002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289002161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669552171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42900217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　貸21710105　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　貸217106　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429002181　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　　88032301　　　長(zhǎng)期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9160003101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15340523111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　119385311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1193853121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　386765312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　386765312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤(rùn)　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤(rùn)分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利　　　貸314115　　利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借510101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借5301　　　營(yíng)業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　借540101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務(wù)支出　　　　　　　　　借5501　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5503　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5601