【正文】 　借:利潤分配－提取法定公益金　　　　　貸:盈余公積－法定公益金　?。ヌ崛锻顿Y者利潤?！〗?庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　，按先進先出法計算并結轉120件銷售成本?！〗?制造費用　　6510　　管理費用　　13800　　　　　貸:銀行存款　　20310　,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對本月應確認的收入作出會計處理?！〗?營業(yè)費用　300　　　貸:現(xiàn)金　　300,預收貨款86950元,存入銀行?！?借:利潤分配－未分配利潤　　　　　貸:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤分配－應付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負債表和利潤表第五套：引航公司 資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　　借貸方向　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 327591002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3756871131　　　應收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　應收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52424113102　　應收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 715261133　　　其他應收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18300113301　　其他應收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　 18300113302　　其它應收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000124301　　庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　600124302　　庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　5501301　　　待攤費用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　長期股權投資　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　　長期股權投資－股票投資　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24369251502　　　累計折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待處理財產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2613752111　　　應付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1190862121　　　應付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191000212101　　應付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47850212102　　應付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1431502131　　　預收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171900213101　　預收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1719002151　　　應付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應付福利費　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289152161　　　應付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669102171　　　應交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42925217101　　應交稅金－應交增值稅　　　　　貸21710101　應交稅金－應交增值稅－進項稅額　貸21710105　應交稅金－應交增值稅－銷項稅額　貸217106　　應交稅金－應交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429252181　　　其他應付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預提費用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 186752301　　　長期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9061283101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15480323111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　116775311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1167753121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　389375312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　389375312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤分配－應付普通股股利　　　貸314115　　利潤分配－未分配利潤　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營業(yè)務收入　　　　　　　　　借510101　　主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營業(yè)務收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務收入　　　　　　　　　借5301　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營業(yè)務成本　　　　　　　　　借540101　　主營業(yè)務成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營業(yè)務成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務支出　　　　　　　　　借5501　　　營業(yè)費用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費用　　　　　　　　　　　借5503　　　財務費用　　　　　　　　　　　借5601　　　營業(yè)外支出　　　　　　　　　　借5701　　　所得稅　　　　　　　　　　　　借　　將軟件中科目410101基本生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品，軟件中410102輔助生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品?！?借:主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品　 168000　　　主營業(yè)務收入－Ｂ產(chǎn)品　 996000　　　其他業(yè)務收入　　8000　　　貸:本年利潤　　117200027. 結轉本期費用帳戶。19. 以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費370元,按買價比例分配。　 借:營業(yè)費用　 300　　　貸:現(xiàn)金　　30012. 領用乙材料482噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用47噸,廠部一般耗用24噸,銷售過程耗用20噸,／噸。　 借:營業(yè)費用　　38400　　　貸:銀行存款　　384004. 以銀行存款購買辦公用品，其中車間用8000元，廠部用9000元。　 借:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　貸:盈余公積－法定盈余公積　　 31. 按5％提取法定公益金?！?借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　23. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品50件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳?！?借:管理費用　　6500　　　貸:其他應收款－張三　　650015. 購入即用的銷售包裝紙箱100只,每只360元,以銀行存款支付?！?借:現(xiàn)金　　16000　　　貸:銀行存款　　160007. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。　 借:利潤分配－未分配利潤　　　　　貸:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤分配－應付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負債表和利潤表第三套、大豐公司 資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　　85621002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3643591131　　　應收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　143900113101　　應收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 62400113102　　應收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 815001133　　　其他應收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　　6500113301　　其他應收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　　6500113302　　其它應收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　272500121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　156000　　　　　960121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116500　　　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1339300124301　　庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　522000　　　　　600124302　　庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　817300　　　　　5501301　　　待攤費用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 107281401　　　長期股權投資　　　　　　　　　借　　　　　　　345000140101　　長期股權投資－股票投資　　　　借　　　　　　　3450001501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24372251502　　　累計折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952001911　　　待處理財產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2690002111　　　應付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1115612121　　　應付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191300212101　　應付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47800212102　　應付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1435002131　　　預收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171500213101　　預收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1715002151　　　應付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應付福利費　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289002161　　　應付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669552171　　　應交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42900217101　　應交稅金－應交增值稅　　　　　貸21710101　應交稅金－應交增值稅－進項稅額　貸21710105　應交稅金－應交增值稅－銷項稅額　貸217106　　應交稅金－應交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429002181　　　其他應付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預提費用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　　88032301　　　長期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9160003101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15340523111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　119385311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1193853121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　386765312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　386765312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤分配－應付普通股股利　　　貸314115　　利潤分配－未分配利潤　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營業(yè)務收入　　　　　　　　　借510101　　主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營業(yè)務收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務收入　　　　　　　　　借5301　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營業(yè)務成本　　　　　　　　　借540101　　主營業(yè)務成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營業(yè)務成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務支出　　　　　　　　　借5501　　　營業(yè)費用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費用　　　　　　　　　　　借5503　　　財務費用　　　　　　　　　　　借5601