商業(yè)銀行負(fù)債管理培訓(xùn)-免費(fèi)閱讀
【正文】 19 ? 商業(yè)銀行各類成本分析方法適用范圍比較 歷史加權(quán)平均成本法能夠準(zhǔn)確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況； 單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適； 加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。回購協(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。 邊際成本 MC＝總成本的變動 ＝新利率 以新利率籌集的總資金 — 舊利率 以舊利率籌集的總資金 邊際成本率＝ 總成本變動額 / 籌集的新增資金額 在存款的邊際成本定價法下，商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目 11 第三節(jié) 非存款性的資金來源 銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關(guān)系，并要考慮如非存款性資金來源的成本、風(fēng)險程度、政府的法規(guī)限制等問題。 商業(yè)銀行負(fù)債的目的主要有兩個：一是維持銀行資產(chǎn)的增長率；二是保持銀行的流動性。 概 述 4 第一節(jié) 存款的種類和構(gòu)成 ? 以西方商業(yè)銀行提供的存款服務(wù)為例 活期存款 交易帳戶 可轉(zhuǎn)讓支付命令 貨幣市場存款帳戶 自動轉(zhuǎn)帳制度 非交易帳戶 儲蓄存款 （儲蓄帳戶） 定期存款 5 存款的構(gòu)成 ? 存款的構(gòu)成 （ 1）存款的穩(wěn)定性 核心存款：相對于易變性存款，對市場利率變動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款， 如銀行的交易存款帳戶和不流通的定期存款帳戶。 同業(yè)拆借 非存款性的 向中央銀行貼現(xiàn)借款 資金來源 證券回購 國際金融市場上融資 發(fā)行中長期債券 12 同業(yè)拆借 ? 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。 回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。 因此，銀行資金成本分析過程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。 18 成本的分析方法 ? 邊際成本法 某種資金的邊際成本計算公式為： MC1＝（新增利息＋新增其他開支） / 新增資金 如果新增資金中有 X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為： MC2＝（新增利息＋新增其他開支） / （新增資金 — X） ? 加權(quán)邊際成本法： 各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。 14 證券回購 ?證券回購 商業(yè)銀行以其持有的流動性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。 ? 銀行存款定價與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系 存款價格變動 銀行存貸款利差的變動 客戶對存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構(gòu)成 銀行的凈利潤與銀行存貸款增長 8 存款的定
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