外匯第一章外匯買(mǎi)賣(mài)-免費(fèi)閱讀
【正文】 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 練習(xí)題答案： ? 7 ＝ 107 ? 16 400 ＝ 107 ? 107 － 107 ＝ 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 借：買(mǎi)入外幣票據(jù) CHF16 400 ? 貸：利息收入 CHF123 ? 外匯買(mǎi)賣(mài) CHF16 277 ? 借：外匯買(mǎi)賣(mài) ￥ ? 貸：活期儲(chǔ)蓄存款 ￥ ? 借：港澳及國(guó)外聯(lián)行往來(lái) GBP 7 ? 貸：外匯買(mǎi)賣(mài) GBP 7 ? 借：外匯買(mǎi)賣(mài) ￥ 107 ? 貸：外匯買(mǎi)賣(mài)收益 ￥ ? 外匯買(mǎi)賣(mài) ￥ 107 ? 借：外匯買(mǎi)賣(mài) CHF16 400 ? 貸：買(mǎi)入外幣票據(jù) CHF16 400 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? （四）外匯買(mǎi)賣(mài)科目分戶賬 ? 貨幣：英鎊 第二節(jié)外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù) 年 摘要 買(mǎi) 入 賣(mài) 出 結(jié) 余 月 日 外幣 （貸） 牌價(jià) 人民幣 （借） 外幣 （借） 牌價(jià) 人民幣 （貸） 借或貸 外 幣 借或貸 人民幣 貸 560 借 7280 買(mǎi)匯 貸 借 ? 貨幣：瑞士法郎 第二節(jié) 外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù) 年 摘要 買(mǎi) 入 賣(mài) 出 結(jié) 余 月 日 外幣 （貸） 牌價(jià) 人民幣 （借） 外幣 （借） 牌價(jià) 人民幣 （貸） 借或貸 外 幣 借或貸 人民幣 貸 100 借 680 賣(mài)匯 16400 借 16300 貸 ? 課后作業(yè)： ? 1000英鎊現(xiàn)鈔來(lái)行 ,要求兌換人民幣現(xiàn)金 . ? 5000英鎊現(xiàn)鈔匯出 ,匯費(fèi)按 ‰ 計(jì)收等值人民幣 . ? 80000港元 ,要求支取港元現(xiàn)鈔 (銀行無(wú)港元輔幣 ). 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 30000美元存入其活期外匯存款港元現(xiàn)匯戶 . ? 3000歐元旅行支票來(lái)行要求兌換人民幣 ,扣收 ‰ 利息后 ,兌付人民幣 .后寄請(qǐng)中行倫敦分行代收 ,收妥后 ,將歐元折成 英鎊劃該行 . 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 答案： ? 1. 1000 = ? 借 :現(xiàn)金 GBP1000 ? 貸 :外匯買(mǎi)賣(mài) GBP1000 ? 借 :外匯買(mǎi)賣(mài) ? 貸 :現(xiàn)金 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 2. 5000 = ? =247。 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 例如：某客戶持 2 000歐元旅行支票來(lái)中行武漢分行要求兌換人民幣現(xiàn)金 . ? 銀行因?yàn)槭菈|款買(mǎi)入，要扣收貼現(xiàn)息，如果不算天數(shù)，利率就高一些，一般固定為‰ ? 2022 ‰ ＝ 15 ? 2022－ 15＝ 1985 ＝ 20 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? 借：買(mǎi)入外幣票據(jù) EUR2 000 ? 貸：利息收入 EUR15 ? 外匯買(mǎi)賣(mài) EUR1 985 ? 借：外匯買(mǎi)賣(mài) ￥ 20 ? 貸：現(xiàn)金 ￥ 20 ? 因本行與發(fā)行行沒(méi)有賬戶關(guān)系，故寄請(qǐng)中行香港分行代收票款。 ? 12 000 ＝ 71 （人民幣） ? 71 － ‰ ? ＝ 71 － ＝ 71 ? 71 247。此例中港元是固定數(shù)額，美元?jiǎng)t算出多少是多少。這常見(jiàn)于西方的外匯市場(chǎng)。 ? 人民幣現(xiàn)金 =2022 ＝ 15 ? 借：現(xiàn)金 USD2 000 ? 貸：外匯買(mǎi)賣(mài) USD2 000 ? 借：外匯買(mǎi)賣(mài) ￥ 15 ? 貸：現(xiàn)金 ￥ 15 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) 課后思考題 : 某客戶持美元現(xiàn)鈔若干來(lái)行兌換人民幣現(xiàn)金30000。 ? （二）現(xiàn)鈔匯率 ? 現(xiàn)鈔匯率 是銀行在柜臺(tái)上買(mǎi)賣(mài)外幣現(xiàn)鈔的匯率。銀行經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)所用的外匯匯率主要有兩種：即現(xiàn)匯匯率和現(xiàn)鈔匯率。但這些境外聯(lián)行還不能滿足銀行外匯業(yè)務(wù)的需要。為此，根據(jù)復(fù)式記賬原理，達(dá)到各自賬務(wù)的平衡，設(shè)置了 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) 第一章 外匯買(mǎi)賣(mài) ? “外匯買(mǎi)賣(mài) ” 科目。? 一、外匯業(yè)務(wù)核算的特點(diǎn) ? 銀行外匯業(yè)務(wù)核算的特點(diǎn)是由銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)所決定的。即凡是外匯業(yè)務(wù)涉及到兩種或兩種以上貨幣相互兌換時(shí)，就必須通過(guò) “ 外匯買(mǎi)賣(mài) ” 這個(gè)特定科目作為橋梁，在人民幣賬和外幣賬上同時(shí)等值反映。因此，銀行又與許多國(guó)家和地區(qū)的外國(guó)銀行建立了代理行關(guān)系，進(jìn)行外匯資金的匯
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