【正文】 （七）銷毀檔案中有未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)或在建的固定資產(chǎn)投資是,應(yīng)單獨抽出，另處立卷，由會計組保管到債權(quán)、債務(wù)結(jié)清，固定資產(chǎn)投資完成時為止。（3）物管部負責(zé)能源消耗定額的制定，其標準由物管部參照歷史上經(jīng)營情況，萬元收入耗能源的消耗比制定；八、外匯管理凡擔(dān)任收外幣的工作人員，都要模范遵守外匯管理制度，嚴禁私自套匯，如發(fā)現(xiàn)違犯外匯管理制度和飯店有關(guān)規(guī)定的受到嚴厲處分。（四）財務(wù)費用：主要指利息支出，匯況損失、金融機構(gòu)手續(xù)費等。 5．租借財產(chǎn)手續(xù)：凡向外單位租入、借入、借出財產(chǎn)，一律由計財部辦理手續(xù)，個人不準借用公家財產(chǎn)，如屬特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準。此類物品一律產(chǎn)庫房驗收、保管并開列清單，一份庫房登帳；一份交物資部門留存。進、發(fā)、存由保管員登記并要經(jīng)常與財務(wù)會計帳核對，防止差錯； 6. 倉庫實行各部門按領(lǐng)料單發(fā)貨制度，領(lǐng)料單由部門主管填制，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，按管理權(quán)限交行政部主任、計財部經(jīng)理審批，領(lǐng)用物品金額在1000元以上的須總經(jīng)理審批，庫管員按此制度發(fā)物品。以本年度發(fā)生的各項物資實際使用量及消費金額為依據(jù)，結(jié)合下一年度的經(jīng)營情況（預(yù)測）進行編制，初步編制成表后，經(jīng)計財部會同各有關(guān)部門商討、修改，最后報總經(jīng)理審定批準。5．出納員負責(zé)管理支票，支票印鑒由支票保管人和會計主管分管。發(fā)現(xiàn)長短款，不論數(shù)額大、小均應(yīng)向部門主管報告，違者視情節(jié)扣發(fā)當月資金；7．會計組主管有責(zé)任組織不定期查庫，每月不少于1次，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況；8．現(xiàn)金出納人員的保險柜不得存放私人存款，一經(jīng)查出，一律充公；9．收銀員、出納人員在繳收現(xiàn)金的業(yè)務(wù)中，要堅持繳收手續(xù)工作，確?，F(xiàn)金及時、安全入庫。 會計處理基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即以收入費用的發(fā)生是否與本期的損益有關(guān)來決定本期收入，費用會計方法，凡與本期收益有關(guān)的收入、費用，不管是否已經(jīng)發(fā)生，都應(yīng)列入本期收益計劃，凡與本期收益無關(guān)的收入費用，即使已經(jīng)發(fā)生，也不應(yīng)列入本期收益計算。 一．飯店實行總經(jīng)理負責(zé)制，企業(yè)內(nèi)部實行經(jīng)營責(zé)任制。（四）餐費簽單處理程 序標準及服務(wù)規(guī)范核對、入帳請客人出示房卡；與總臺收銀處取得聯(lián)系，看其是否符合簽單條件；根據(jù)服務(wù)員送來的酒水單、點菜單，進行匯總錄入電腦，打印出帳單，并掛入相應(yīng)的房間內(nèi)；送交客人確認簽名、注明房號；核對服務(wù)員送回帳單上客人簽名與房卡上的簽名是否一致，房號是否正確；請服務(wù)員將房卡歸還客人。3．交接班閱讀交班本，處理未盡事項；了解餐廳當日時令菜品和價格；了解當日客人用餐情況；了解新推茶品情況和價格。10．處理超限額預(yù)付帳務(wù)每天根據(jù)夜審統(tǒng)計出的超預(yù)付的房號，進一步核實清楚后，結(jié)合客人的離店時間，電話通知客人做到語言禮貌、親切、熱情，如“您好！先生／小姐，我是前臺收銀員，您現(xiàn)在的消費是，麻煩您到收銀臺辦理一下預(yù)付手續(xù)好嗎？”；如客人不在房間，則通知總臺：若該房客人來辦理延房手續(xù)時，請其到收銀臺辦理一下預(yù)付手續(xù)；如果客人拒絕到收銀臺，立即通知大堂副理和收銀主管。7．后續(xù)處理 結(jié)帳完畢后，面帶微笑，禮貌向客人告別：“歡迎您再次光臨！”、“再次恭候您的到來！”、“您走好！”等敬語。問清客人是否需要手工發(fā)票，最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票雙手呈給客人，請客人點清找補零錢；支票付款： 從支票夾內(nèi)取出該房的支票，用黑墨簽字筆字跡清楚地填寫支票，大小寫準確，不得涂改。收取內(nèi)卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行?；在POS機上先查止付，再刷卡，然后在簽購單上寫上客人的有效證件號碼；禮貌地請客人簽名，并核對與信用卡上的是否一致；收取外卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行?；在EDC機上根據(jù)客人入住飯店時間長短授權(quán)號碼；打印出的卡單上交易類別顯示“VER”或“AUTH”。4．存放管理每天例行檢查所有的物資，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并匯報上級；配合安全部門定期或不定期對庫房的防火、防盜、防洪、防鼠、防蟲、防霉等設(shè)施設(shè)備進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改并匯報上級，一定要消除隱患。年度會計資料用光盤進行備份。，下網(wǎng)、關(guān)機、斷電按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在Windows操作界面下，單擊關(guān)機按紐關(guān)閉電子計算機系統(tǒng)；關(guān)閉“UPS”電源，拔下插頭。2．開機入網(wǎng)、進入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)首先接通電源，檢查電壓是否正常，正常值為220V；開機進入Windows操作系統(tǒng)，輸入網(wǎng)絡(luò)口令；在網(wǎng)絡(luò)連接正常情況下，輸入口令進入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)。（二）報送報表 程 序 標準及服務(wù)規(guī)范把對外報送報表的格式錄入電腦；在表格相應(yīng)位置編輯計算公式；計算；把通過計算的結(jié)果同總帳金額及其它報表核對；核對無誤后打印，打印時注意字體及字號，力求美觀。2．編制茶樓、西餐廳日報表將茶樓、西餐廳各種收入分類歸整，制成報表；將帳單與報表及繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將茶樓、西餐廳報表復(fù)制，分別傳會計、本部門經(jīng)理、茶樓經(jīng)理及總經(jīng)理。4．下崗做好工作場所的清潔衛(wèi)生工作；簽退、打卡、下班。2．處理將房間應(yīng)收日報與夜班收銀員累加的住客消費一一核對，金額不相符的房間應(yīng)查明原因；漏錄的金額，應(yīng)及時通知當班收銀員錄入相應(yīng)的房間內(nèi)；多錄金額要進一步查實，次日告之收銀領(lǐng)班，核實沖正；其余兩張表直接傳日審。2．處理漏錄、錯錄、竄錄一經(jīng)確認后及時糾正，多錄入部分寫出房號、消費內(nèi)容及金額，書面告之收銀領(lǐng)班，由收銀領(lǐng)班以上的人員更正；審核確認后的現(xiàn)付帳單做入各營業(yè)日報表的相應(yīng)欄次內(nèi)。（三）發(fā)放工資程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．取款 根據(jù)工資發(fā)放日期，事前與銀行約定時間，按時到銀行劃款。第三節(jié) 工作項目、程序、標準及服務(wù)規(guī)范出納簽發(fā)收付款票據(jù)程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．辦理銀行業(yè)務(wù)和定期查帳定期或不定期到銀行辦理有關(guān)銀行結(jié)算事務(wù)；每周到開戶銀行查詢各帳戶存款金額并報告經(jīng)理。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。掌握庫存動態(tài)，制訂合理庫存量，控制購物數(shù)量、金額，提出合理化建議。掌握市場價格信息，驗收各送貨商供應(yīng)的海鮮食品、干副食品、輔料及水酒是否有過期、變質(zhì)及短斤少兩等情況。根據(jù)庫存情況及時提出補充物品的計劃。負責(zé)打印“當班收銀員營業(yè)日報表”并將帳單和收入審核投保。負責(zé)結(jié)算登記當天兌換的各種外匯，并送繳財務(wù)部門。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。負責(zé)飯店促銷費、促銷券的發(fā)放、登記、審核等項工作。審核每日折扣是否按飯店規(guī)定權(quán)限執(zhí)行，折扣是否有部門經(jīng)理或總經(jīng)理、副總經(jīng)理的簽字批準，如有不符，應(yīng)查明原因補上簽字手續(xù)。對每天稽查出的待查事項及未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)，必須做出詳細稽核報告，并在第二天報財務(wù)部日審。按時反映各收款點收款員工作中所出現(xiàn)問題，協(xié)助主管工作。把當日收入及其它收入交到銀行進行結(jié)匯。遵守飯店各項規(guī)章制度。 九、計算機管理員報告上級：會計主管崗位職責(zé)：負責(zé)飯店計算機管理網(wǎng)絡(luò)各種計算機硬件設(shè)備的維護以及財務(wù)、人事、物資等后臺管理部門使用的計算機及附加設(shè)備的維護、保養(yǎng)。記帳憑證封面項目要填寫完整，印章齊全。嚴格控制空白支票的簽發(fā)，必須在支票上定明收款單位名稱、款項的用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽字，不得將空白支票交給其它單位或個人簽發(fā)。對每月財務(wù)狀況進行分析，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確，數(shù)據(jù)有充分根據(jù)，有對比數(shù)字和原因，有預(yù)測。每月認真審核各部門能源消耗數(shù)據(jù)，正確無誤地分攤成本費用。每月初將上月的全部采購任務(wù)完成及未完成情況逐項列出報表，呈經(jīng)理和總經(jīng)理審閱。負責(zé)編制飯店物資供應(yīng)計劃和各部門物資消耗定額，報計財部經(jīng)理和總經(jīng)理批準后組織實施，確保各項采購供應(yīng)任務(wù)完成。懂得飯店會計知識，取得助會證。每天檢查外匯牌價，確保準確無誤。能熟練運用會計原則處理會計事務(wù)，組織會計核算，定期提交指導(dǎo)意義的成本核算報告。按要求格式對外報送飯店報表，并及時為飯店領(lǐng)導(dǎo)提供企業(yè)的財務(wù)信息、資料。按“銀行對帳”模塊功能按日對帳，確保飯店銀行存款余額與銀行對帳單余額一致，并督促查明未達帳項原因。具有飯店管理和經(jīng)濟預(yù)算方面的知識，能夠組織飯店的全面經(jīng)濟核算，制訂飯店經(jīng)濟管理制度、財務(wù)會計制度和各項工作程序。掌握成本和費用水平，研究分析經(jīng)濟活動中存在的問題，提出解決問題的辦法。第一節(jié) 概述計財部是負責(zé)飯店財務(wù)管理、會計核算、成本核算、財務(wù)監(jiān)督及飯店所需各種物料、用品采購供應(yīng)工作的重要職能部門。負責(zé)飯店從采購、收貨到庫房的物流控制，建立適合飯店的物資流程，控制庫存量，提高物資利用率，并負責(zé)飯店采購報告、計劃內(nèi)的物品申領(lǐng)的審批和各種合同、協(xié)議以及保險協(xié)議的審核。具有預(yù)算管理、資金籌措、收入管理、成本管理、利潤管理等實際工作經(jīng)驗，能制訂和審定各種會計管理制度和財務(wù)工作程序。每月準確計算營業(yè)稅金及附加和所得稅，根據(jù)納稅交款書的稅種，仔細填報，送經(jīng)理審核。負責(zé)工資核算，根據(jù)行政部通知，調(diào)整計算機內(nèi)工資數(shù)據(jù)，進行應(yīng)付工資帳務(wù)處理。三、收銀主管 報告上級：計財部經(jīng)理 督導(dǎo)下級：總收銀、夜審、日審、各營業(yè)點收銀員 聯(lián)系部門：市場部、餐飲部、客務(wù)部 崗位職責(zé)：對部門經(jīng)理負責(zé)，全面負責(zé)各收銀組的協(xié)調(diào)、組織和管理工作。經(jīng)常與信用卡公司取得聯(lián)系，掌握持卡人的信用情況。懂英文、熟練掌握計算機操作。了解部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，做到貨比三家、價廉物美、值價相符和供需心中有數(shù)。熟練運用操作和管理，隨時了解飯店各類物資日常使用和消耗動態(tài)，合理控制庫存物品的數(shù)量，并督促檢查庫管員做好物資盤點、倉庫存放、清潔衛(wèi)生及安全工作。積極配合有關(guān)部門建立健全各項原始記錄、定額管理、計量等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的基礎(chǔ)。保證各種報表數(shù)據(jù)準確，編報及時。對填錯的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。對裝訂成冊的記帳憑證要妥善保管，存放有序，以便查找。對應(yīng)由計算機房負責(zé)的軟件故障進行排除，保證計算機的正常運行。 十、總收銀報告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天上班后從前臺拿回前一天所有部位的營業(yè)收入現(xiàn)金交款袋及交款匯總表，逐一與匯總表核對。銀行拿回各種單據(jù)，根據(jù)當日進帳單和各種匯款單填制記帳憑證。十一、夜審 報告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天對收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準確，收銀員各班次入帳帳單和開房表上的房間號是否輸入正確。負責(zé)保管各營業(yè)點、各部門的營業(yè)日報及其附件單據(jù)。審核當日離店退房客帳，并編制綜合日報表（客房、餐廳、茶樓、商場日報表）。全面負責(zé)飯店發(fā)票的審核、注銷（銷號）登記工作。交、接班收銀員認真細致地交接應(yīng)交事項。填制代兌外幣日報表。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。對每月購入和發(fā)出的物品，要分別品名、數(shù)量、金額進行登記，月末編制進、發(fā)、存金額報表，并與財務(wù)會計核對。了解防疫部門的保管員之各項衛(wèi)生要求。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。二十、物品采購員 報告上級：物資主管 崗位職責(zé)：嚴格按照采購申請單辦理進貨，貫徹多渠道擇優(yōu)進貨的原則，對信譽好的供應(yīng)商，建立比較穩(wěn)定的關(guān)系。2．選擇帳戶根據(jù)各帳戶結(jié)存金額和經(jīng)理指示（大宗開支）選定收支帳戶。二、會計（一）收入核算程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．審核原始繳款單據(jù)所有收入繳款憑證金額必須準確，各項目金額必須與總計金額相等；銀行進帳單、現(xiàn)金進帳單、信用卡收入，必須與各營業(yè)點繳款表收入日報表相符，繳款憑據(jù)項目必須填寫正確、齊全；附件必須齊備。3．歸檔找出客人帳務(wù)檔案袋，根據(jù)客人自己填寫的RC單和有效簽名，再次核對帳單上簽名是否一致。（六）審查在住客人預(yù)付情況程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．審查依樓層房間逐一審查預(yù)付，結(jié)合房間應(yīng)收日報表，注意同行房，內(nèi)有帳單要加上；預(yù)付已超過或所剩預(yù)付已不足支付該房一晚房費；該房消費已超或接近各信用卡限額。日審（一）審核夜審收入日報（餐廳、茶樓）程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．審餐廳日報審查夜審是否將餐廳的早、中、晚三餐分開，將各班的帳單分別作帳，將帳單中的食品、酒水、香煙、服務(wù)費、其他及折扣分開，如發(fā)現(xiàn)歸類有錯及時改正；審查帳單中的折扣是否有部門或總經(jīng)理簽字且所打折扣是否在授權(quán)范圍內(nèi)；審查發(fā)票金額是否與帳單一致，如不符查明原因；查餐廳所做酒水報表與帳單上是否一致，如有差錯要查明原因；將餐廳的點菜單傳餐廳核單人員，具體查單子是否遺漏。3．編制客房日報表將已統(tǒng)計好的客房中各項收入相加，并制成報表；將當日所退外賓房費統(tǒng)計入報表；將報表與帳單，繳款表與電腦報表裝訂在一下，以便查詢；將所編制好的報表送會計一份、經(jīng)理一份；將當日客房各消費記帳明細單訂在一起，以便查詢。交經(jīng)理審核；審核無誤后，報送。3．數(shù)據(jù)處理選擇進入固定資產(chǎn)管理模塊；根據(jù)固定資產(chǎn)類別、品名、使用部門建立明細帳。月終結(jié)帳，與庫房保管員核對數(shù)據(jù)；編制庫存物資月報表，并打印。2．裝訂、登記、存檔將已經(jīng)整理、分冊的會計憑證、會計帳薄加裝封皮；將裝訂線加封條并在騎縫處加蓋名章；逐冊登記，做到時間、戶名（科目）及冊數(shù)號齊全；放入專用檔案柜妥善保管。十、前臺收銀（一）班前準備程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查本人儀容儀表是否符合規(guī)定；打卡簽到。收取支票方法：確認支票是否是本市的、章是否清晰；帳號、開戶行有否；支票書寫是否正確；切記在支票背面空白處寫上送票人證件號碼、電話、聯(lián)系人，以便事后查找；開收據(jù)，雙手呈給客人，把支票放