【正文】 但總體說來對價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的變化都不敏感，抗風(fēng)險能力非常強(qiáng)。說明項目能夠保證財務(wù)平衡。法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取。建筑工程折舊年限為30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為15年。2．燃料及動力費項目消耗的燃料及動力主要為電，其消耗量根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及項目工藝設(shè)計綜合確定，價格按市價計算。 二、新增銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）新增銷售收入估算項目產(chǎn)品為食用纖維素和發(fā)酵飼料，項目實施后，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份新增生產(chǎn)能力為：。根據(jù)融資方案確定項目各項資金籌集額度及建設(shè)期貸款利息計算如下：企業(yè)自籌資金1770萬元，其中用于建設(shè)投資1200萬元，用于流動資金投資(即鋪底流動資金)570萬元； 銀行貸款2000萬元，其中銀行貸款本金1939萬元，建設(shè)期貸款利息61萬元。項目新增投資估算詳見附表1312。定額及指標(biāo)：《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價表》（1999年頒發(fā)）、《重慶市市政工程預(yù)算定額》（1999年頒發(fā)）、《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額重慶市估價表》（2000年頒發(fā)），以及與上述定額配套使用的費用定額。錄用后送相同或相似的企業(yè)現(xiàn)場培訓(xùn)，返廠后進(jìn)行崗位考核、考試，合格后方能上崗。 (5)食用纖維素車間要分別設(shè)置清潔水、熱水、消毒水、腳踏式水龍頭。庫內(nèi)各冷凍間，設(shè)呼叫按鈕和應(yīng)急門，以防人員被誤關(guān)庫內(nèi)造成危險。二、勞動保護(hù)與職業(yè)衛(wèi)生要求安全衛(wèi)生與職工安全健康密切相關(guān)，必須高度重視，工業(yè)生產(chǎn)建設(shè)要堅決貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，有關(guān)安全與衛(wèi)生的技術(shù)措施與設(shè)施，應(yīng)與主體工程“三同時”，以確保生產(chǎn)建設(shè)項目投產(chǎn)后，符合職工安全衛(wèi)生方面的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，確保勞動者在生產(chǎn)勞動中的安全與健康。全廠生產(chǎn)用冷卻水采用循環(huán)冷卻裝置，使冷卻水循環(huán)使用，以節(jié)約用水。建筑消防本項目生產(chǎn)廠房和存儲庫建筑物耐火等級均為二級，車間生產(chǎn)類別為丁、 戊類。固體廢棄物生活垃圾經(jīng)分類袋裝后同廢水處理站的污泥一起由環(huán)衛(wèi)部門送垃圾處理場進(jìn)行無害化處理。發(fā)酵飼料生產(chǎn)過程有一定臭味產(chǎn)生。消防泵、消防報警及聯(lián)動設(shè)備、應(yīng)急照明等采用雙電源供電就地自動切換。（2）排水系統(tǒng)：廠區(qū)內(nèi)生產(chǎn)、生活排水，按照清、污分流的原則，采用分流制排水系統(tǒng)，排出的生活廢水經(jīng)化糞池處理后，再與生產(chǎn)廢水合并一起排入廠區(qū)廢水處理站內(nèi)，集中處理達(dá)標(biāo)后再統(tǒng)一排入市政排水管網(wǎng)。給水系統(tǒng)設(shè)計（1）生產(chǎn)、生活給水：室外給水采用與生產(chǎn)、生活、消防合用的給水系統(tǒng)，室內(nèi)采用生產(chǎn)、生活合用、消防獨立的給水系統(tǒng)。衛(wèi)生間白色瓷磚墻裙。（1）生產(chǎn)車間為單層排架結(jié)構(gòu)廠房，建筑面積4000m2；（2）儲藏庫單層排架結(jié)構(gòu)廠房，建筑面積3000m2；2．主要建筑構(gòu)造墻體：外墻為250厚加氣混凝土砌塊墻。原料儲備流程：三分之一經(jīng)脫氣脫氧后的原料，由計量泵送至管式冷卻器，迅速冷卻至4℃，經(jīng)冷卻的原料，進(jìn)行真空充氮計量包裝， 再送低溫冷庫儲備待用。該路東行至萬州主城區(qū)約4公里。二、資源條件（一）柑桔資源萬州屬亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候區(qū)，其高程、土壤、氣候等條件適宜柑桔橙果類作物生長，歷來盛產(chǎn)水果，尤以柑桔負(fù)有盛名。三、產(chǎn)品方案（一）食用纖維、果肉（1）果肉：即高細(xì)微化高酶解度產(chǎn)品，占產(chǎn)量的50%，該產(chǎn)品復(fù)配入公司產(chǎn)的果汁和食品中，以小包裝的形式直接面向消費品市場。 產(chǎn)品品質(zhì)好，競爭力強(qiáng)，本項目以橙果為原料，產(chǎn)品具有黃橙色澤，柑桔的馨香，橙果的風(fēng)味，細(xì)膩的口感，純和的味道，實為食用的佳品?；蛟S人們在無意識之中，就存在攝取食用纖維不足的問題，于人體正常代謝不利，常來相關(guān)疾病的發(fā)生和發(fā)展。重慶市人多地少的矛盾尤其突出，口糧和飼料糧非常緊張，每年需從外地大量調(diào)運，如果能將柑桔皮渣發(fā)酵飼料產(chǎn)業(yè)化，2010年的40萬噸柑桔皮渣將可生產(chǎn)4萬噸柑桔皮渣發(fā)酵干飼料，產(chǎn)值4800萬元（1200元/噸），既可替代一部分飼料用糧，緩解飼料糧緊張局面，又可消除皮渣對三峽庫區(qū)環(huán)境污染。（二）企業(yè)增收的需要從企業(yè)的角度看，作為果汁生產(chǎn)原料的柑桔，取出果汁只用了原料的一半，余下的一半果渣不用，造成極大的資源浪費，同時還得付出巨額費用排污，經(jīng)濟(jì)上極不合算，因此，合理處置果渣，變廢為寶，增加收益，是企業(yè)的必然需求。按傳統(tǒng)辦法加工密餞，數(shù)量太大不現(xiàn)實，且高糖食品不受歡迎；作填埋處理，需要占用大片土地，而且將造成二次污染，導(dǎo)致農(nóng)作物及樹木不能生長；需交納巨額排污費用（80元/噸），更為嚴(yán)重的是難于避免對庫區(qū)環(huán)境造成重大污染。二、柑桔皮渣發(fā)酵飼料的技術(shù)基礎(chǔ)中國農(nóng)科院重慶柑桔研究所研發(fā)的具有自主知識產(chǎn)權(quán)的柑桔皮渣發(fā)酵飼料（參見柑桔皮渣發(fā)酵飼料加工關(guān)鍵技術(shù)查新咨詢報告），營養(yǎng)豐富，富含多種維生素和氨基酸，它既能作全價牛飼料，又能作其它畜牧飼料的添加劑。氧化酶的特性之一是受熱鈍化。主要研究人員 明方成 匯源重慶公司總經(jīng)理、高級經(jīng)濟(jì)師 白 峰 重慶食品協(xié)會專家委員會委員、高級經(jīng)濟(jì)師 高彥祥 北京匯源公司副總裁、博士、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人 曹進(jìn)富 北京匯源公司總裁助理、會計師 孫君禮 中國農(nóng)業(yè)大學(xué)生物系教授、博士生導(dǎo)師 薛文通 中國農(nóng)業(yè)大學(xué)機(jī)械系教授、博士生導(dǎo)師 何 煜 濟(jì)南倍力粉技術(shù)工程有限公司總工程師、高級經(jīng)濟(jì)師 尚道忠 濟(jì)南倍力粉技術(shù)工程有限公司高級工程師 任華榮 濟(jì)南倍力粉技術(shù)工程有限公司藥劑師關(guān)鍵技術(shù)的突破 柑桔是受人們歡迎的水果，經(jīng)壓榨取汁后的果渣含有豐富的可以食用的纖維素，由于技術(shù)的原因未能充分利用，往往作為廢渣拋棄。四、研究結(jié)論本項目為“三峽庫區(qū)30萬噸/年優(yōu)質(zhì)柑桔產(chǎn)業(yè)化項目”續(xù)建工程——果渣綜合利用，是三峽庫區(qū)柑桔產(chǎn)業(yè)化工程的有機(jī)組成部分。公司正在實施三峽庫區(qū)100萬噸優(yōu)質(zhì)柑桔深加工產(chǎn)業(yè)化工程項目。（七）建設(shè)內(nèi)容：根據(jù)產(chǎn)能規(guī)模和生產(chǎn)工藝需要，新建生產(chǎn)廠房4000平方米、儲藏庫3000平方米；購置工藝成套設(shè)備46臺套；完善環(huán)保、綠化等配套設(shè)施。主要從事柑桔良種苗木繁育、鮮果銷售、柑桔濃縮汁系列產(chǎn)品生產(chǎn)銷售。公司近三年的銷售收入分別為：2004年10276萬元，2005年12411萬元，2006年15107萬元?？尚行匝芯勘砻?，本項目建設(shè)條件基礎(chǔ)條件好，技術(shù)成熟，工藝可靠，規(guī)模適度，選址恰當(dāng)，產(chǎn)品市場前景良好，項目建設(shè)可行。通過采用在加工過程中脫氧酶脫氧后迅速進(jìn)行微波滅酶的酶鈍化處理技術(shù)，就可以保持無苦澀味的前身檸堿等不被轉(zhuǎn)化成為高度苦澀味的檸堿，從而使檸堿等物質(zhì)的苦澀味被阻斷和掩蔽而不再顯現(xiàn)。（二）食用纖維素生產(chǎn)工藝及裝備來源食用纖維素的生產(chǎn)工藝技術(shù)及裝備依托單位是山龍脈科技發(fā)展有限公司。該項目率先在國內(nèi)開展了柑桔皮渣固態(tài)發(fā)酵飼料生產(chǎn)技術(shù)研究，總體技術(shù)水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)。中國農(nóng)科院重慶柑桔研究所研發(fā)的具有自主知識產(chǎn)權(quán)的柑桔皮渣發(fā)酵飼料，營養(yǎng)豐富，富含多種維生素和氨基酸，它既能作全價牛飼料，又能作其它畜牧飼料的添加劑。三、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 本項目建成后，將以生產(chǎn)橙汁后的果渣為原料，加工社會需求的產(chǎn)品，其上游直接關(guān)聯(lián)三峽庫區(qū)柑桔產(chǎn)業(yè)化工程的成敗，下游產(chǎn)品——食用纖維素產(chǎn)品直接面向消費市場，發(fā)酵飼料產(chǎn)品提供養(yǎng)殖業(yè)飼料。由此，研究開發(fā)食用纖維和添加食用纖維素的食品，也就成為一種時尚的產(chǎn)業(yè)，消費食用纖維素，也成為人們生活時尚。目前食用纖維素的開發(fā)正在起步階段。目前，北京匯源公司每年橙果濃縮汁進(jìn)品量達(dá)80萬噸，計劃添加食用纖維素生產(chǎn)復(fù)配高纖維果汁，可全部消化本項目產(chǎn)品——食用纖維素。其主要成分如下：表52 柑桔皮渣發(fā)酵飼料和干皮渣、玉米、稻谷營養(yǎng)成分比較營養(yǎng)成分柑桔皮渣發(fā)酵飼料柑桔皮渣干飼料玉米稻谷干物質(zhì) %粗蛋白 %粗脂肪 %粗纖維 %無氨浸出物 %灰分 %奶牛能量單位NND/㎏消化能（牛）Mcal/kg代謝能（牛）Mcal/kg鈣 mg/kg磷 mg/kg鐵 mg/kg鋅 mg/kg維生素B1 mg/100g..維生素B2 mg/100g維生素B6 mg/100g維生素E mg/100g維生素C mg/100g氨基酸 % 第六章 建設(shè)地址及條件一、建設(shè)地址建設(shè)地址：位于重慶萬州天城申明壩工業(yè)區(qū)鳳仙路466號，重慶三峽果業(yè)集團(tuán)工業(yè)園區(qū)內(nèi)。場區(qū)地震基本烈度為6度，歷史上從未發(fā)生過災(zāi)害性地震，更無重大破壞性地震發(fā)生。本項目所采用的生產(chǎn)技術(shù)，應(yīng)是在目前國內(nèi)外先進(jìn)成熟技術(shù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合最新技術(shù)成果而確定。 （三）主要設(shè)備表7—2 發(fā)酵飼料主要生產(chǎn)設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱單位數(shù)量1發(fā)酵裝置座12破碎機(jī)臺13微波殺菌設(shè)備套14攪拌機(jī)座15流程泵套26錐形離心脫水機(jī)套17研磨機(jī)套28熱風(fēng)發(fā)生器套19旋風(fēng)干燥分離器套110溫度控制器套111真空降膜濃縮機(jī)套112成品包裝斗套213提升機(jī)套1合 計16第八章 工程方案一、設(shè)計原則滿足生產(chǎn)工藝流程和總圖規(guī)劃的要求，符合節(jié)能、環(huán)保、消防、抗震、防噪、綠化、交通運輸、工業(yè)衛(wèi)生及勞動保護(hù)等規(guī)定。屋面：卷材保溫隔熱屋面。水源條件新建區(qū)域供水由市政給水管網(wǎng)提供，水量、水壓能滿足本工程給排水及消防給水的需要。－125－200型消防水泵，并設(shè)置PQB40－50型消防泵組一座，以備停電時消防使用，且其互為備用。用電負(fù)荷估算食用纖維素設(shè)備用電負(fù)荷約670KW，發(fā)酵飼料設(shè)備用電負(fù)荷約550KW，其他照明用電負(fù)荷約250KW。存儲房根據(jù)使用情況和功能，分別設(shè)置合適的通風(fēng)裝置。主要通過密封設(shè)計、加強(qiáng)通風(fēng)、高空排放等綜合措施加以防治。本公司的廠區(qū)在萬州區(qū)消防隊保護(hù)范圍內(nèi)，發(fā)生火災(zāi)時主要由消防支隊施救。（三）消防評價采取以上措施后，本企業(yè)能達(dá)到防火規(guī)范要求，確保安全生產(chǎn)。建立完善的計量統(tǒng)計網(wǎng)，提高能源使用過程中的數(shù)值準(zhǔn)確率，及時真實反映節(jié)能動態(tài)。 (2)制冷機(jī)房保護(hù)良好通氣，定期檢查設(shè)備管路的完好狀態(tài)。(2)食用纖維素廠房的連接縫門窗配置紗窗紗門，門口安空氣幕，設(shè)消毒池和更衣室。 同時，食用纖維素生產(chǎn)線上的工作人員，必須按食品加工行業(yè)要求的體檢項目進(jìn)行體檢，體檢合格該方能持證上崗。參加公開招標(biāo)的單位不宜少于5家，參與邀請投標(biāo)的單位不得少于3家．第十三章 投資估算及資金籌措一、投資估算范圍投資估算范圍為應(yīng)用于新增生產(chǎn)能力部分的建設(shè)投資和生產(chǎn)用流動資金。三、項目新增靜態(tài)投資食用纖維素經(jīng)計算，項目新增靜態(tài)投資為2452萬元，%，其中：工程費用2179萬元，%；工程建設(shè)其他費用50萬元，%；，%。五、資金籌措及建設(shè)期貸款利息項目融資方案為通過企業(yè)自籌、銀行貸款籌集項目建設(shè)投資和生產(chǎn)用流動資金。（二）依據(jù)1. 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》；2. 國家計委辦公廳計辦投資[2001]1153號文頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》；。經(jīng)計算，其中食用纖維素銷售收入的增值稅為265萬元，；城市維護(hù)建設(shè)費為16萬元，；，其中纖維素8萬元。通過上述計算，新增生產(chǎn)能力部分年經(jīng)營成本為1250萬元。新增生產(chǎn)能力部分逐年成本估算見附表142。根據(jù)損益和利潤分配表計算項目投資利潤率、投資利稅率等財務(wù)指標(biāo)如下：食用纖維素投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =%食用纖維素投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100% =%發(fā)酵飼料投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =%發(fā)酵飼料投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100% =%根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表及項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表計算項目財務(wù)內(nèi)部收益率、資本金收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等財務(wù)指標(biāo)如下：食用纖維素財務(wù)內(nèi)部收益率：%食用纖維素資本金收益率：%食用纖維素財務(wù)凈現(xiàn)值：（基準(zhǔn)收益率12%）食用纖維素投資回收期：發(fā)酵飼料財務(wù)內(nèi)部收益率：%發(fā)酵飼料資本金收益率：%發(fā)酵飼料財務(wù)凈現(xiàn)值：（基準(zhǔn)收益率12%）發(fā)酵飼料投資回收期：分析上述財務(wù)指標(biāo)，項目財務(wù)內(nèi)部收益率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；%；財務(wù)凈現(xiàn)值都大于零，表明項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余；說明項目在財務(wù)上是可行的。5%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見表142。 圖142 1食用纖維素盈虧平衡分析圖發(fā)酵飼料BEP（生產(chǎn)能力利用率）= 年 固 定 總 成 本 100%年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加 = %發(fā)酵飼料BEP（新增產(chǎn)量）=%=根據(jù)以上數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖見圖142。七、不確定性分析（一）敏感性分析項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品銷售價格、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本，以上各項因素變化177。項目