【正文】 — 87 — 附表 固定資產(chǎn)盤點表 資產(chǎn)編號 賬存數(shù) 實存數(shù) 差異 原因 備注 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 — 84 — 附表 固定資產(chǎn)清理報告 使用單位： 分公司 年 月 日 編號： 資產(chǎn)序號 資產(chǎn)卡片編號 資產(chǎn)名稱 規(guī)格 使用單位 計量單位及數(shù)量 始使用日期 原值 累計 折舊 凈值 開始清理日期 清理完成日期 變價收入 清理費用 清理凈損益 公司負責(zé)人： 財務(wù)主管： 經(jīng)辦人： 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 — 82 — 附表 中通建設(shè)股份有限公司固定資產(chǎn)清冊 使用單位： 分公司 金額單位：元 序號 卡片編號 資產(chǎn)名稱 責(zé)任 人 計量單位 數(shù)量 規(guī)格 資產(chǎn)原值 預(yù)計殘值 購建日期 折舊年限 月折舊率 累計折舊 備注 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 （二）公司或分公司總經(jīng)理辦公會在全公司進行通報；對固定資產(chǎn)管理工作成績顯著的部門和相關(guān)人員將給予表揚和獎勵；對責(zé)任不 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 — 79 — 業(yè)外收入；盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當(dāng)期營業(yè)外支出。 （二）專業(yè)管理部門設(shè)置固定資產(chǎn)實物賬和固定資產(chǎn)卡片，按單項設(shè)備以臺、部、輛、組、套為單位，一物一卡，詳細登記資產(chǎn)的各個項目。 — 78 — 第三十七條 固定資產(chǎn)記錄必須及時、正確、全面地反映固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及增減變動情況，對固定資產(chǎn)增加、減少、使用、保管進行嚴格監(jiān)督。 第三十五條 固定資產(chǎn)需要修理時，由使用部門制定修理間隔期、修理質(zhì)量標準、費用定額等，交由設(shè)備部統(tǒng)一組織實施。 — 77 — 產(chǎn)相一致的折舊政策。 年折舊率 =（ 1凈殘值率（ 3%）） /預(yù)計使用年限 *100% 第二十七條 根據(jù)公司固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，確定預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值（如下表）。經(jīng)批準后由專業(yè)管理部門進行 清理，會同財務(wù)部門填報《固定資產(chǎn)清理報告》，同時進行賬務(wù)處理，相關(guān)部門均應(yīng)注銷該項固定資產(chǎn)卡片。調(diào)出、調(diào)入單位列賬月份應(yīng)當(dāng)一致，同時調(diào)增、調(diào)減固定資產(chǎn)卡片、清冊以及使用地點。 第二十三條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥和轉(zhuǎn)移，應(yīng) 按下列規(guī)定辦理調(diào)撥和轉(zhuǎn)移手續(xù)： （一）固定資產(chǎn)向公司以外的其他單位轉(zhuǎn)移，原則上均實行有償轉(zhuǎn)讓。 （二）固定資產(chǎn)購建的程序 使用部門根據(jù)生產(chǎn)施工或管理的實際需要提出書面申請，專業(yè)管理部門審核匯總后書面報分公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)管理權(quán)限需上報公司審批的應(yīng)上報公司審批。財務(wù)部門核對相符后，據(jù)以填制固定資產(chǎn)卡片，并辦理賬務(wù)處理手續(xù)，同時將變動后的固定資產(chǎn)清冊分別送交各使用部門。 第十六條 固定資產(chǎn)的入賬價值中，還應(yīng)當(dāng)包括為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。如果融資租賃資產(chǎn)占企業(yè)資產(chǎn)總額比例等于或小于 30%的，在租賃開始日，企業(yè)也可按最低租賃付款額，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。指公司以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，在租賃期內(nèi)，應(yīng)視同自有固定資產(chǎn)進行管理。指與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各種固定資產(chǎn)。通過清點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損，應(yīng)查明原因，按規(guī)定辦理 相關(guān)手續(xù)，以保證賬、卡、物相符。 — 69 — 門，負責(zé)各自所管固定資產(chǎn)的實物管理，掌握固定資產(chǎn)的增減變動和技術(shù)狀況；負責(zé)本專業(yè)固定資產(chǎn)的建設(shè)、更新、改造和大修的申報；辦理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等的審查和申報；辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、調(diào)整、停用、拆除、出租等的申報和審批手續(xù)；保管本專業(yè)固定資產(chǎn)卡片，確保賬、卡相符；研究制定挖潛、革新改造的辦法和措施，分析考核本 專業(yè)固定資產(chǎn)使用效果，提高設(shè)備利用效率。 第八條 分公司領(lǐng)導(dǎo)人對本單位固定資產(chǎn)管理負主要責(zé)任。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 第一章 固定資產(chǎn)的范圍、標準和內(nèi)容 第二條 固定資產(chǎn)的確認 標準 固定資產(chǎn)在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認： （ 一 ）該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （ 二 ）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 中通建設(shè)股份有限公司 固定資產(chǎn)管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 第二章 固定資產(chǎn)管理基本任務(wù)與職責(zé) 分工 第五條 固定資產(chǎn)管理的基本任務(wù)：按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定進行固定資產(chǎn)的核算和管理；加強固定資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的完好率；在組織資產(chǎn)存量流動和增量投向上改善固定資產(chǎn)的配置，提高固定資產(chǎn)利用率；檢查、分析和考核固定資產(chǎn)的使用效果， 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 第七條 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”和“歸口管理”的原則，實行 公司、分公司兩級管理。 最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。管理責(zé)任人的主要職責(zé)為：負責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護和保管，確保固定資產(chǎn)經(jīng)常處于良好狀態(tài)；配合財務(wù)部門實施固定資產(chǎn)的報廢、毀損、出售的審查以及固定資產(chǎn)的調(diào)撥、拆除、出售等上報和審批手續(xù)。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 （五）租出固定資產(chǎn)。 第十五條 固定資產(chǎn)的計價。 （二） 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入賬價值。涉及補價的 ， 按以下規(guī)定確定換入固定資產(chǎn)的入賬價值 : 1． 收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上 應(yīng)確認的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費減去補價后的余額，作為入賬價值；