關(guān)于某公司財(cái)務(wù)分析報(bào)-免費(fèi)閱讀
【正文】 資產(chǎn)情況分析 從資產(chǎn)構(gòu)成項(xiàng)目分析可以看出：；；；；；，；，；；，減幅超過(guò)資產(chǎn)。通過(guò)所有者權(quán)益變化趨勢(shì)與凈利潤(rùn)比較來(lái)看，所有者權(quán)益的整體質(zhì)量都處于不變狀態(tài)。 從單項(xiàng)較上期相比較而言， 營(yíng)運(yùn)資本基本上沒(méi)有變化，流動(dòng)比率基本上沒(méi)有變化 ，速動(dòng)比率基本上沒(méi)有變化 ，現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率基本上沒(méi)有變化 ，資產(chǎn)負(fù)債率基本上沒(méi)有變化，已獲利息倍數(shù)基本上沒(méi)有變化，凈資產(chǎn)收益率基本上沒(méi)有變化 。企業(yè)償還流動(dòng)債務(wù)的能力與上年相比沒(méi)有變化，按照本年現(xiàn)金償還流動(dòng)負(fù)債能力來(lái)看，企業(yè)償還到債務(wù)總額的能力與上年相比沒(méi)有變化，按照本年現(xiàn)金償還債務(wù)總額能力來(lái)看?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金%%%收到的稅費(fèi)返還%%%收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金%%%收回投資收到的現(xiàn)金%%%取得投資收益收到的現(xiàn)金%%%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額%%%處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額%%%收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金%%%吸收投資收到的現(xiàn)金%%%取得借款收到的現(xiàn)金%%%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金%%%現(xiàn)金流入總計(jì)%%% 在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金收入中，銷(xiāo)售商品、%，公司經(jīng)營(yíng)屬于正常；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金%%%收到的稅費(fèi)返還%%%收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金%%%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金收入合計(jì)%%% 企業(yè)沒(méi)有從投資活動(dòng)中得到現(xiàn)金流入；投資活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%收回投資收到的現(xiàn)金%%%取得投資收益收到的現(xiàn)金%%%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額%%%處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額%%%收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金%%%投資活動(dòng)現(xiàn)金收入合計(jì)%%% 在籌資活動(dòng)現(xiàn)金收入中，%，主要通過(guò)吸收權(quán)益資金來(lái)籌資?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 ，其中：企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售商品、是企業(yè)本年主要的現(xiàn)金流入來(lái)源，%；，對(duì)企業(yè)本年現(xiàn)金流入有一定的影響，%；，對(duì)企業(yè)本年現(xiàn)金流入有一定的影響，%；本年現(xiàn)金流入次序?yàn)橐越?jīng)營(yíng)活動(dòng)為主，籌資活動(dòng)流入其次，投資活動(dòng)流入最末，比較正常。利潤(rùn)敏感性分析 ，比上期基本上沒(méi)有變化；主要受以下因素影響：，%，%，%，%，%，%，%，%，%，%，%。管理費(fèi)用結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%；。營(yíng)業(yè)成本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營(yíng)業(yè)收入%%%營(yíng)業(yè)成本%%%營(yíng)業(yè)稅金及附加%%% 從現(xiàn)金支出情況來(lái)看：本期采購(gòu)現(xiàn)金支出率大于110%，采購(gòu)工作不正常，采購(gòu)現(xiàn)金支出比較多。從現(xiàn)金回籠情況來(lái)看：本期銷(xiāo)售現(xiàn)金回籠大于110%，銷(xiāo)售工作正常，現(xiàn)金回籠比較及時(shí)。流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 ；，%；，%；，%；籌資環(huán)節(jié)上的負(fù)債比重最大，表明公司的資金來(lái)源以短期借款性質(zhì)為主，依賴(lài)比較大，風(fēng)險(xiǎn)比較高，結(jié)構(gòu)不正常，運(yùn)營(yíng)成本比較高。固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%固定資產(chǎn)%%%在建工程%%%工程物資%%%固定資產(chǎn)清理%%%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)%%%油氣資產(chǎn)%%%固定資產(chǎn)總額%%%營(yíng)業(yè)收入% 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率% ，%；固定資產(chǎn)總額減少的原因如下：；；從單項(xiàng)較上年相比較而言：固定資產(chǎn)基本上沒(méi)有變化；在建工程基本上沒(méi)有變化；工程物資基本上沒(méi)有變化；固定資產(chǎn)清理基本上沒(méi)有變化。應(yīng)收款項(xiàng)變動(dòng)分析 ，%，%，%；，% 、% 、% 。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%資產(chǎn)總額%%%流動(dòng)資產(chǎn)%%%長(zhǎng)期投資%%%固定資產(chǎn)%%%無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)%%%凈利潤(rùn)% 總資產(chǎn)利潤(rùn)率%%% ，%。資產(chǎn)總額減少的原因如下：；；相比較而言，流動(dòng)資產(chǎn)基本上沒(méi)有變化 ，長(zhǎng)期投資基本上沒(méi)有變化 ，固定資產(chǎn)基本上沒(méi)有變化 ，無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)基本上沒(méi)有變化 。 從單項(xiàng)較上年相比較而言，應(yīng)收賬款基本上沒(méi)有變化 、預(yù)付款項(xiàng)基本上沒(méi)有變化、其他應(yīng)收款基本上沒(méi)有變化 。 由此可見(jiàn)，企業(yè)固定資產(chǎn)總額較上年上升，但是營(yíng)業(yè)收入與上年持平，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較上年下降，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)從量上好于上年，但從質(zhì)上并沒(méi)有較上年有所增強(qiáng)，固定資產(chǎn)利用不如上年。流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%短期借款%%%交易性金融負(fù)債%%%應(yīng)付票據(jù)%%%應(yīng)付賬款%%%預(yù)收款項(xiàng)%%%應(yīng)付職工薪酬%%%應(yīng)交稅費(fèi)%%%應(yīng)付利息%%%應(yīng)付股利%%%其他應(yīng)付款%%%應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款%%%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債%%%其他流動(dòng)負(fù)債%%%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)%%% ，%。 從單項(xiàng)較上期相比較而言，營(yíng)業(yè)收入基本上沒(méi)有變化 ，投資收益基本上沒(méi)有變化 ，營(yíng)業(yè)外其它收入基本上沒(méi)有變化 。公司營(yíng)業(yè)成本保持不變，營(yíng)業(yè)收入不變，企業(yè)內(nèi)部成本控制能力不變，企業(yè)主營(yíng)盈利能力不變。財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)分析 %，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化 ；%，基本上沒(méi)有變化。利潤(rùn)敏感影響變化表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年12月2014年12月新增%營(yíng)業(yè)收入%營(yíng)業(yè)成本%營(yíng)業(yè)稅金及附加%銷(xiāo)售費(fèi)用%管理費(fèi)用%堪探費(fèi)用%財(cái)務(wù)費(fèi)用%資產(chǎn)減值損失%公允價(jià)值變動(dòng)凈收益%投資收益%影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的其他科目%補(bǔ)貼收入%營(yíng)業(yè)
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