企業(yè)擔保內(nèi)部控制流程匯編-免費閱讀
【正文】 企業(yè)擔保內(nèi)部控制流程匯編 12． 1 擔保與評估審批控制 12． 1． 1 擔保業(yè)務(wù)管理流程 1．擔保業(yè)務(wù)管理流程與風險控制圖 擔保業(yè)務(wù)管理流程與風險控制 業(yè)務(wù)風險 不相容責任部門 /責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分 階段 股東大會 /董事會 /總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 審計部及 法律顧問 擔保 經(jīng)辦人 擔保 申請人 D1 D2 D3 開始 如果擔保違反了國家的法律、法規(guī)，可能使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失 如果擔保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯、舞弊或欺詐行為而使企業(yè)遭受損失 如果擔保評估不適當，可能因訴訟、代償?shù)榷馐軗p失 審批 審查擔保業(yè)務(wù)內(nèi)容 參與 政策 法規(guī) 不符合 評估擔保業(yè)務(wù) 風險 符合 審批 擬定 擔保業(yè)務(wù)管理制度 1 5 4 3 審核 審核 審批 2 接下頁 審核 受理擔保業(yè)務(wù)申請 提出擔保業(yè)務(wù)申請 退回 擔保業(yè)務(wù)申請 審核 提交 《擔保風險評估報告》 提供 相關(guān) 資料 接下頁 擔保業(yè)務(wù)管理流程與風險控制 業(yè)務(wù)風險 不相容責任部門 /責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分 階段 股東大會 /董事會 /總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 審計部及 法律顧問 擔保 經(jīng)辦人 擔保 申請人 D4 如果擔保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，由此會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失，或因擔保執(zhí)行監(jiān)控不當而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效率低下或資產(chǎn)遭受損失 設(shè)定擔保業(yè)務(wù)限額 簽訂《擔保合同》 執(zhí)行擔保業(yè)務(wù) 結(jié)束
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