【正文】 ，并逐步將合同簽約率、合同文本質(zhì)量、合同履行情況、合同臺帳記錄等納入公司對員工和部門的工作成績考核范圍。，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合同專用章。，統(tǒng)一予以編號。、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，如不能一一注明，須經(jīng)公司總經(jīng)在我方所留的合同上簽字同意。，必須了解、掌握對方的經(jīng)營資格、資信等情況，無經(jīng)營資格或資信的單位不得與之訂立經(jīng)濟合同。各崗位要根據(jù)財政部對會計電算化管理的規(guī)定和要求，進一步建立完善會計工作電算操作管理、維護管理、帳務處理、檔案管理等制度。每天除在服務器硬盤備份外，每月結(jié)帳后，都必須將當月數(shù)據(jù)用移動硬盤雙備份，分類妥善保管。為確保系統(tǒng)軟、硬件設備不受病毒干擾，所用軟盤必須在進行病毒檢測、消除病毒后方可進行操作。二、財務中心對財務管理系統(tǒng)軟、硬件設備管理維護職責負責財務管理系統(tǒng)用戶身份的建立、登錄、確認，實行兩級管理，即：網(wǎng)絡用戶身份管理和財務軟件用戶身份管理。在網(wǎng)絡拓樸結(jié)構(gòu)上既自成體系。 ，不得銷毀。 27．交接雙方應就移交清冊所列內(nèi)容逐項清查無誤后辦理交接，并由分管領導負責監(jiān)交。，應持公司正式介紹信，經(jīng)公司領導和主管領導批準后，方可辦理查閱手續(xù)但不得復制。在一冊案卷目錄內(nèi)不得出現(xiàn)重復的案卷號。　　。，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。、決策資料，公司有關規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。補貼的發(fā)放基本與標準工資發(fā)放同步，由公司提取獎酬金及其它收入中支付，不公開，并由公司指定人員負責發(fā)放。3．公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產(chǎn)假等，休假期間按本人標準工資支付假期待遇。公司主要實行綜合收入月薪制。：（1）供應商供貨完畢，采購部填報《采購資金支付申請書》（以下統(tǒng)稱《申請書》），持《申請書》、《質(zhì)量驗收報告》和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向財務中心提出資金支付申請。 （3）沒有審批手續(xù)，不能下達采購月份執(zhí)行計劃。（1）招標后沒有供貨急需采購，而無法按招標方式得到的；（3）投標文件的準備需較長應商投標或者沒有合格標的；（2）出現(xiàn)了不可預見的的時間才能完成或投標文件需要高額費用；（4）有特別要求的。 2. 單項采購或批量采購金額達到公司規(guī)定的限額標準（一次性采購2000元，單件采購1000元）以上的采購項目，應當上報采購部審批。（5）盤點時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，核對無誤的，在表上互相簽名確認。(2)盤點物品準備保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。(1)總盤人：由公司總經(jīng)理擔任，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。③賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結(jié)存余額。(2)若資產(chǎn)存放于公司倉庫的情況下，應禁止無關人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊。出庫單是報告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要購進原料、商品等，應向公司提出書面申請，經(jīng)部門負責人簽署意見，報總經(jīng)理審批后，由采購部門執(zhí)行。 固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，財務中心依其類別及會計科目關系，予以分類編號，并粘貼標簽。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、電器設備、通訊設備、辦公設備、工具器械、食堂設備等。當其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時，財務人員有權(quán)拒絕報銷付款，并以適當渠道反映。發(fā)票取得人應對其所取得發(fā)票的真實性、合法性負責。單項不超過2000元的，列支分公司費用。（2）固定電話實行定額制。重大項目固定資產(chǎn)（10萬元以上的），得經(jīng)過公司領導集體研究決定后組織購買。有效車船票指出發(fā)點到目的地區(qū)間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。如果員工與公司領導一起出差，所有與業(yè)務相關的開支均由公司統(tǒng)一支付。（4）借款人員終結(jié)事務，在報銷時扣回借款，當時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。⑴支款人填寫借款單或報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽認后，送財務負責領導、公司領導進行簽核，至出納員處領款，交財務中心會計賬務處理。（3）部門領取備用金累計一般不超過2000元。（13） 不準挪用現(xiàn)金。（6）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領導簽字確認，報財務負責人審批，經(jīng)會計審核，到出納人員處領取。（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；公司總經(jīng)理批準的其他開支。各部門累計領取支票不得超過三帳，超過三張未報帳的，財務中心門暫時停封該部門借款業(yè)務。2. 賬戶管理開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務中心門具體執(zhí)行。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 　　。 　　定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 　　，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人拒絕批準。 　　，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第四部分 資金內(nèi)部控制制度　　、銀行存款和其他貨幣資金。 　　，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。 　　不相容職務主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。 　　，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失?！　?　　(1)會計內(nèi)部控制遵循國家有關法律法規(guī)，符合公司的實際情況?！　　⒑藢o誤的賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時?！　。匆?guī)定的程序彌補。　　，為銷售和提供勞務而發(fā)生的進貨費用、銷售費用，作為期間費用，直接計入當期損益。如有未彌補虧損，應作為所有者權(quán)益的減項反映。四、所有者權(quán)益，包括公司投資人對公司的投入資本以及形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。　　。各種無形資產(chǎn)在受益期內(nèi)分期平均攤銷，未攤銷余額在會計報表中列示。固定資產(chǎn)按取得時的實際成本記賬。各種存貨發(fā)出時，使用加權(quán)平均法確定其實際成本。應收及預付款項按實際發(fā)生額記賬?！　　㈤L期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)?！　?，合理核算可能發(fā)生的損失和費用?！　?滿足有關各方了解公司財務狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。，督促有關結(jié)算站點做好日常數(shù)據(jù)備份，嚴格按照會計電算化管理制度要求進行管理。，做到賬賬一致，賬表一致。（促銷、處理）。，并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。，保證準確及時，報表包括（但不限于）：庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。5. 負責稅收管理，按稅務部門規(guī)定的時間申報納稅。7. 負責公司資金管理調(diào)度工作。財務中心門應按框架結(jié)構(gòu)建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務。、經(jīng)濟情況分析工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。，加強與有關部門業(yè)務工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。，并負責核對現(xiàn)金，并在日報表上簽字。、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。，保證準確及時，報表包括（但不限于）：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費用分析表、趨勢分析表等。、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。八、開票員崗位職責。，及時建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符?！　?，記錄和反映公司本身的各項經(jīng)營活動?！　??！　?，便于理解和利用?！　　．斊诘挠袃r證券收益，以及有價證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額，計入當期損益。待攤費用按受益期分攤，未攤銷余額在會計報表中單獨列示。長期投資在會計報表中分項列示。固定資產(chǎn)定期進行清查盤點，對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報廢清理所發(fā)生的凈損失計入當期損益。各種遞延資產(chǎn)的未攤銷余額在會計報表中列示?！　。ㄩL期借款、應付債券、長期應付款項等。盈余公積金按實際提取數(shù)記賬?！　?、銷售折讓和銷售折扣，應作為營業(yè)收入的抵減項目記賬。采用定額成本或者計劃成本方法的，合理計算成本差異，月終編制會計報表時，調(diào)整為實際成本?！　　?　　　　(1) 確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 　　(6)會計內(nèi)部控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。 　　，嚴格控制擔保行為，建立擔保決策程序和責任制度，明確擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關內(nèi)容，加強對擔保合同訂立的管理，及時了解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務狀況，防范潛在風險，避免或減少可能發(fā)生的損失。嚴格控制無預算的資金支出。 　　(3)對執(zhí)行會計內(nèi)部控制成效顯著的內(nèi)部機構(gòu)和人員提出表彰建議，對違反會計內(nèi)部控制的內(nèi)部機構(gòu)和人員提出處理意見。 　　，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。公司有關部門或個人用款時，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。出納人員根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 　　借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 　　，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。 　　： 　　(1)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。 　　，及時采取措施，加以糾正和完善。（2）支票領用時按要求逐項認真填寫“支票領用單”，由所在部門負責人審核，經(jīng)財務負責人批準簽字后，到財務中心門領取支票。做到先登帳后付款，先收款后登帳。（4）收入現(xiàn)金及時入帳，送存銀行。（10）出納人員當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當日清月結(jié)，帳實相符。（1）各部門由于業(yè)務工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理批準。二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。（3）當月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發(fā)給補貼。如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標準內(nèi)報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接領導批準），則不享受對應伙食補助。（2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。（2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領導審核，報主管領導簽字批準后，予以報銷。廣告費（不含公益性廣告）報銷辦法（1）根據(jù)年度廣告預算與計劃，由各業(yè)務經(jīng)理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內(nèi)容、預期效果、預算金額，由總經(jīng)理批準實施。領款人→部門經(jīng)理 →會計→財務總監(jiān)→財務顧問→出納員五、注意事項憑證填寫要求（1）應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；（2）字跡要清晰，不得涂改。（6）發(fā)票上應清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務專用章”。（6）3000元（含）以上的費用需向總經(jīng)理報告，按總經(jīng)理的指示處理。(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負責，定期歸檔。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務中心予以付款。(4)完成品質(zhì)檢測。(1)存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求。(1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，應按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊，至少保管5年；(2)記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則：①根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。(3)月末盤點財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。()協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準可不移動，但應標示出。(1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，給予相應嘉獎。，原則上應實行公開招標。各品牌經(jīng)理報送采購計劃時