【正文】 采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。 　　辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 　　，實行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。第五部分 資金管理辦法1. 管理機構(gòu)財務(wù)中心負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分公司的資金運行。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報財務(wù)中心經(jīng)理。（11）不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。三、支款辦法⒈支款范圍商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他(如業(yè)務(wù)招待費、伙食費、零星支出等)。（2）公司領(lǐng)導(dǎo)（含正副經(jīng)理、總監(jiān)）因公出差，所發(fā)生的招待費、車資費、住宿費等合理費用憑票據(jù)報銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以乘坐飛機普通艙。（3）購買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，予以報銷。 （2）臨時性單項廣告，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實施。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。(4) 財務(wù)中心指定專人（暫由出納崗位兼任）就各公司資產(chǎn)進行匯總管理，主管會計應(yīng)定期進行盤點，并就盤點情況做出書面報告，財務(wù)中心不定期派人抽查。(5)填制“入庫單”，記錄實物賬卡。②賬面不準(zhǔn)撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加蓋私章校正。(7)所有參加盤點工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)及應(yīng)注意事項。(2)違反規(guī)定，阻礙盤點的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報公司有關(guān)部門給予處理。采購部對《計劃表》進行審查，財務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將審查意見（附《計劃表》）送采購單位。采購單位在履行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)如實反映情況，提供有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。其他人員暫不執(zhí)行。，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。　　，應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案管理人員應(yīng)會同主管和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。，會計檔案管理員必須現(xiàn)場監(jiān)督四、檔案移交25．會計檔案管理員工作變動時，要辦理會計檔案移交手續(xù)。負(fù)責(zé)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺系統(tǒng)設(shè)置。財務(wù)管理系統(tǒng)硬、軟件設(shè)備站點由各分公司統(tǒng)一管理使用，各站點終端設(shè)備專門用于結(jié)算制單、帳務(wù)處理、報表處理，任何人員不得進行游戲和處理會計業(yè)務(wù)以外的事務(wù)，凡不按規(guī)定使用造成財務(wù)管理系統(tǒng)不能正常運行的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。完成經(jīng)費計提、分?jǐn)?、成本結(jié)轉(zhuǎn)、往來結(jié)算的站點（崗位）要及時完成當(dāng)月的業(yè)務(wù)處理。，應(yīng)當(dāng)封存樣品，有合同雙方共同封存，加蓋公章或合同章，分別保管。，對工程合同的有關(guān)技術(shù)資料、圖表等重要原始資料應(yīng)建立出借、領(lǐng)用制度，以保證合同的完整性。，移送有關(guān)國家機關(guān)追究其法律責(zé)任。，法定代表人特別指定的重要人員采用固定期限委托的授權(quán)方式，其他一般人員均采用業(yè)務(wù)委托的授權(quán)方式。出納收銀崗位要充分利用金蝶軟件的出納管理功能，強化對貨幣資金的控制。由財務(wù)總監(jiān)授權(quán)的專門管理人員，經(jīng)信息部培訓(xùn)后，進行財務(wù)管理系統(tǒng)用戶身份管理及有關(guān)財務(wù)軟件的維護、管理，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，任何人員不得進入信息部機房，不得在財務(wù)主服務(wù)器上進行任何操作。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。，認(rèn)真填寫《檔案查閱登記簿》?！　?，由專人負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。其他人員只能通過專人或財務(wù)總監(jiān)開機或同意后方可使用計算機，專人和財務(wù)總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 （2） 應(yīng)急采購項目，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可由采購單位先行采購，但應(yīng)在采購活動發(fā)生之日起５日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。 5. 下列情況可采用單一來源方式采購。(1)財務(wù)中心應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經(jīng)理簽核。(3)復(fù)盤人：由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)需要指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的監(jiān)督。(4)經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。購進的存貨，入庫前應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù)：(1)核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。（3）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。（3）每月電話費交納后由行政部抽查某些電話費明細(xì)，定額內(nèi)個人電話費超過30元以上的部分從工資扣除，并予以處罰。應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負(fù)。四、報銷辦法差旅費報銷辦法（1）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。財務(wù)中心門按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。（4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 　　，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。復(fù)核人對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)??！　?，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 　　《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，制定適合本公司的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。 　　(3)會計內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。八、財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。包括基本業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。各項流動負(fù)債按實際發(fā)生數(shù)額記賬。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預(yù)計凈殘值、預(yù)計使用年限，采用年限平均法計算。壞賬準(zhǔn)備金在會計報表中作為應(yīng)收賬款的備抵項目列示。物價變動時，除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價值。半年度、季度和月度均稱為會計中期。，對材料采購余額表進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤進行調(diào)賬處理，并對余額表進行調(diào)整。9. 裝訂、管理本部門財務(wù)檔案。，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。五、財務(wù)分析崗位職責(zé)，做出書面報告。，保證準(zhǔn)確及時。，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理工作長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計劃。一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)、企業(yè)會計制度、會計準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財務(wù)進行全面具體管理。報告包括（但不限于）：匯總每日日報表、損益報表（含累計）、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務(wù)完成報表、部門利潤分析表。、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。、發(fā)放、統(tǒng)計工作。，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好報廢設(shè)備的變價處理等日常工作。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。　　。各種應(yīng)收及預(yù)付款項及時清算、催收，定期與對方對賬核實。固定資產(chǎn)的原值、累計折舊和凈值，在會計報表中分別列示。負(fù)債已經(jīng)發(fā)生而數(shù)額需要預(yù)計確定的，合理預(yù)計，待實際數(shù)額確定后，進行調(diào)整。　　，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬?！　?。 　　(4)會計內(nèi)部控制保證公司內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 　　、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，制度預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進措施，確保預(yù)算的執(zhí)行?！　　嫏n案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 　　，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 　　(4)票據(jù)的保管情況。（5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。（8）工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。辦公用品、低值易耗品報銷辦法（1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交公司辦公室匯總，提請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。（4）非承包自營店通訊費執(zhí)行“定額+銷量提取數(shù)”，最高限額為300元。（4）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。(1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。(2)觀察包裝是否完好。(1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報告單”，上報審批。(4)盤點人：由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。(2)盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。（1）只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無其他合適替代標(biāo)的；（2）因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購；四、 物資采購審批程序1．公司采購管理程序包括下列主要步驟：（1）編制公司采購預(yù)算；（2）編制并批復(fù)公司采購計劃；（3）確定采購方式；（4）訂立及履行采購合同；（5）驗收；（6）結(jié)算。五、 監(jiān)督管理1. 采購部應(yīng)當(dāng)加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。5．公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計發(fā)加班費。，只能使用自己的文件夾及子文件夾。　??；會計報表、會計帳簿等會計檔案于月度終了2日內(nèi)移交總部財務(wù)中心。，如有特殊需要，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可借閱。第十二部分 財務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)設(shè)備管理維護職責(zé)制度一、網(wǎng)絡(luò)中心對財務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(服務(wù)器)管理維護職責(zé)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)管理要求和有利于網(wǎng)絡(luò)路由管理、維護，財務(wù)計算機網(wǎng)絡(luò)平臺(服務(wù)器)由信息部負(fù)責(zé)管理與維護，其管理維護職責(zé)：負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。負(fù)責(zé)對各終端操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及終端設(shè)備的管理維護，各終端通過已建立的通道和各自權(quán)限修改及查詢財務(wù)數(shù)據(jù)，客戶終端IP地址配置、計算機編號、使用人員以及財務(wù)分工權(quán)限的設(shè)置由財務(wù)總監(jiān)確定，變更必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。完成現(xiàn)金、銀行日記帳的登記和查詢，出納崗位每天下班前要打印出現(xiàn)金日報表，并與庫存現(xiàn)金核對一致，現(xiàn)金與帳不符時，必須查清方可下班。，需授權(quán)人員在辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取、填寫授權(quán)委托書，經(jīng)公司法定代表人簽字并加蓋公章后授權(quán)生效。，對具有下列情形的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)拒絕付款：(1)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未訂立書面合同，且未采用非書面合同代用單的；(2) 收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的。財務(wù)中心2004年11月50 / 50。，合同對方所開具的發(fā)票必須先由具體經(jīng)辦人員審核簽字認(rèn)可，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，再轉(zhuǎn)財務(wù)審核付款。經(jīng)濟合同可訂立定金、抵押等擔(dān)保條款。4．工資核算站點結(jié)合自己工作，要按上述各站點要求進行帳務(wù)處理，并密切同其他部門的聯(lián)系。當(dāng)修改自己的密碼時，切忌用電話號碼、出生日期、姓名等易被他人破譯的數(shù)字符號作密碼，以防他人盜用，確保系統(tǒng)安全。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，充分考慮未來財務(wù)管理的需要，留有足夠的功能開發(fā)和發(fā)展空間。，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封、標(biāo)記、抽換。移交清單按年統(tǒng)一裝訂。、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時書面報送公司財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)人備案。以本人實際加班天數(shù)，按本人日標(biāo)準(zhǔn)工資的100%計發(fā)加班費。2. 采購部和財務(wù)中心共同對采購活動進行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過財務(wù)中心核準(zhǔn)。各品牌經(jīng)理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》（以下統(tǒng)稱《計劃表》），本表一式兩份，部門