【正文】 存在的問題與建議1）存在的問題項目區(qū)多年來一直以銷售原材料為主，科技含量低，附加值低，難以形成穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。5）、本項目的實施將有效提高當(dāng)?shù)氐氖称饭I(yè)技術(shù)水平，進而促進當(dāng)?shù)毓I(yè)生產(chǎn)總體技術(shù)水平的提高。2）、盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本。2）、外購材料外購材料費用為1400萬元，其中原料肉收購650萬元，及輔助材料等750萬元。第十三章 財務(wù)評價 經(jīng)濟效益分析 項目擬當(dāng)年建設(shè)，第二年達到投入生產(chǎn)，第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。它的實施，使畜牧業(yè)產(chǎn)生延伸到第二、第三產(chǎn)業(yè)，把畜牧生產(chǎn)和加工業(yè)、商業(yè)貿(mào)易連總一片，形成生產(chǎn)商品流通大循環(huán)。第十一章 社會與生態(tài)效益分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 該項目是一項及資源合理利用與保護，羊肉產(chǎn)業(yè)及加工、儲藏、銷售于一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系統(tǒng)工程。 人員培訓(xùn)1）、項目投產(chǎn)前，對定員的80%以上的生產(chǎn)工人進行工藝、設(shè)備、營銷等方面的全面培訓(xùn)投產(chǎn)后按計劃進行深入培訓(xùn)，不但要達到熟練工的培訓(xùn)目標，而且要定期接受新技術(shù)訓(xùn)練，不斷提高技術(shù)水平；2）、結(jié)合項目技術(shù)要求對員工進行HACCP培訓(xùn)第十章 項目招投標根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會發(fā)布的《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)定》及《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事項暫行規(guī)定》的內(nèi)容，應(yīng)對該項目所涉及的地質(zhì)勘察、設(shè)計、施工以及設(shè)備的采購均采取招標制度。 經(jīng)營管理措施1）.項目管理：制定詳細的施工計劃、進度安排。第九章 組織機構(gòu)及勞動定員、項目實施的組織管理按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，該項目建設(shè)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理執(zhí)行董事會的決議向董事會負責(zé)。生產(chǎn)車間根據(jù)消防預(yù)案，設(shè)置完備的消防設(shè)施和專用消防管道。污水處理站對生產(chǎn)污水進行氣浮過濾處理、經(jīng)過濾后的污水進入調(diào)節(jié)池，使得生產(chǎn)污水與生活污水充分混合。 項目實施進度安排 本項目建設(shè)期為2年（2014年），本著先易后難的原則逐步實施。設(shè)計中必須根據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粭l件，因地制宜。 總圖工程1）總平面圖布置的原則符合生產(chǎn)工藝流程要求，有利于節(jié)能降耗，便于交通運輸，避免交叉干擾，考慮主導(dǎo)風(fēng)向影響?？煽啃裕荷a(chǎn)設(shè)備應(yīng)具有良好的可靠性能，最好是已在生產(chǎn)實際中經(jīng)過檢驗的設(shè)備。3. 交通條件 ，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)均通公路，路況良好，縱橫交錯，貫穿全州，縣、鄉(xiāng)、村公路網(wǎng)暢通。畜種有牦牛、犏牛、騾，馬、驢、綿羊、山羊等，農(nóng)作物以小麥、青稞、蠶豆為主。02′，北緯34176。 第五章 建設(shè)廠址選擇及實施條件 項目建設(shè)廠址本項目廠址選擇項目區(qū)位于甘肅省隴南市禮縣橋頭村21號總體規(guī)劃。 重視人才，人才是企業(yè)發(fā)展之源、成功之本。如何組建一支高效的銷售隊伍，促使他們努力貫徹企業(yè)的銷售策略，實現(xiàn)企業(yè)的銷售隊伍才有利于進行有效管理呢？顯然，組建隊伍的四個要素一選人、培訓(xùn)、獎勵和考核之間存在環(huán)環(huán)相扣的邏輯關(guān)系，選擇優(yōu)秀人才，同時通過培訓(xùn)強化他們的銷售能力；在工作流程中仍需以一定的獎勵制度增加他們的認同感和信心、責(zé)任。二是要進一步完善培訓(xùn)資料，企業(yè)要在一定時間內(nèi)制作推出一批完善系統(tǒng)的培訓(xùn)資料，涵蓋企業(yè)制度、文化、從業(yè)知識、技能、心態(tài)等方面，以這方面，除了要不斷加強培訓(xùn)方式的多樣化，還將面向所有營銷人員開設(shè)網(wǎng)上培訓(xùn)課程，以更先進、便捷的方式開展培訓(xùn)工作。因此，如何更好地“吸納人才，培育人才”，是企業(yè)將來能否實現(xiàn)新的發(fā)展關(guān)鍵在這方面，首先要認真處理好人才培養(yǎng)與人員擴充的關(guān)系。要做到有計劃、有策略的廣告宣傳，利用商標所擁有的內(nèi)含和產(chǎn)品的本身特點，權(quán)據(jù)企業(yè)文化，借助電視廣告，報刊媒體，網(wǎng)絡(luò)營銷，戶外廣告，公益事業(yè)等滾動廣告和平面廣告，加大資金投入。因此，在羊肉生產(chǎn)中裝備、技術(shù)、衛(wèi)生環(huán)保相關(guān)環(huán)節(jié)水平提高后，羊肉產(chǎn)品將面臨廣闊的市場需求。國際市場牛羊肉價格：從近年發(fā)展來看國際市場羊肉價格大幅度升高。：2010年全國肉類7925萬噸，其中牛肉653萬噸，羊肉398萬噸。4）改革開放以來，隨著我國人民生活水平的不斷提高，人們對牛羊肉的消費逐年增加，而且根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計部門的資料顯示，消費結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，具體體現(xiàn)在肉、蛋、奶的消費種類和比例日趨科學(xué)合理，蛋白質(zhì)高，脂肪低，消化吸收高的牛羊肉類食品消費上升。同時，由于牦牛生長在高原海拔24002968米以上，常與冰山雪原為伍，更與狂風(fēng)嚴寒作伴，完全在自然的環(huán)境中生長，雖然經(jīng)過了人類的馴化，實際上它還沒有擺脫原始的習(xí)性，茫茫大草原、青青河邊草、潺潺小溪水，是它們賴以生存的基礎(chǔ)。食用后使得牛羊酮體肉質(zhì)纖細嫩、肥瘦適度、營養(yǎng)豐富、鮮美可口，深受國內(nèi)外消費者青睞。為此，必須把握實際情況，充分利用畜牧資源，尋找新的經(jīng)濟增長點，通過加工業(yè)延長產(chǎn)業(yè)鏈，提高附加值，是產(chǎn)品品種化，系列化，標準化，將資源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，以增加農(nóng)牧的實際收入。2）產(chǎn)品深加工的設(shè)備短缺，使生產(chǎn)難以進行，成為影響該區(qū)畜產(chǎn)品加工的主要障礙。該地區(qū)大約90%左右的牛羊以活畜、酮體及粗分割形式出售，加工增值的很少。據(jù)國際糧農(nóng)組織統(tǒng)計，世界各國羊肉進口總量已突破700萬噸/年，牛肉2020年突破60萬噸，其中美國、日本等主要進口國羊肉年進口量達到1000萬噸左右。以期運用已擁有的牛羊肉加工技術(shù)，建立規(guī)范化、現(xiàn)代化的牛羊綠色肉食品加工基地，通過加工帶動農(nóng)牧民養(yǎng)殖，從而促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，增加農(nóng)牧民收入。國內(nèi)專家預(yù)測，未來的肉類市場競爭，首先是產(chǎn)品質(zhì)量，其實才是價格與服務(wù)的競爭，要想在競爭中取勝，必須具各營養(yǎng)、安全、衛(wèi)生、健康、方便的產(chǎn)品，肉制品的質(zhì)量高低，將成為市場競爭的首要因素。 項目建設(shè)背景肉食品是人體所需動物性蛋白的基本來源，肉類食品生產(chǎn)也是食品行業(yè)中最重要的工業(yè)門類之一。經(jīng)濟效益：該項目建成達產(chǎn)達標后，將年產(chǎn)牛羊肉制品2000噸，實現(xiàn)年銷售收入（稅前）8000萬元，實現(xiàn)年利潤總額418萬元，投資回收期（稅后，含建設(shè)期）。 主要建設(shè)條件項目建設(shè)廠址位于隴南市禮縣橋頭村21號。 可行性研究報告編制依據(jù)（1）《中華人民共和國水污染防治法》（1996）（2）《中華人民共和國節(jié)約能源法》（1997）（3）《中華人民共和國固體廢棄物污染防治法》（2004）（4）《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》（2002）（5）國家計委發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行財稅制度（6）《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃》（7）甘肅省“十二五規(guī)劃”農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)重點發(fā)展規(guī)劃（8）《中華人民共和國環(huán)境保護法》（2014新） 可研報告編制原則（1）、產(chǎn)品設(shè)計規(guī)模與市場需求一致，利于企業(yè)中長期發(fā)展。公司成立以來，本著以質(zhì)量求生存，以質(zhì)量求發(fā)展，自我完善為宗旨。（3）、按照行業(yè)先進水平進行工藝設(shè)計及裝備設(shè)計本項目設(shè)計將選用具有國內(nèi)先進水平的工藝裝備、材料、技術(shù)，確保設(shè)計的前瞻性。（5）運輸工具：15噸冷藏庫1輛。該建議明確要求，肉類食品方面，要“在大中城市和重點縣城全面推行工廠化屠宰，確保肉食衛(wèi)生安全與質(zhì)量，以市場為導(dǎo)向調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步發(fā)展牛羊肉生產(chǎn)，加快發(fā)展牛羊肉生產(chǎn)”。目前，由于國內(nèi)許多肉類生產(chǎn)企業(yè)受技術(shù)裝備水平，產(chǎn)品加入質(zhì)量及衛(wèi)生指標達不到國際市場競爭的需要，從而造成我國羊肉產(chǎn)品大國的現(xiàn)狀及不相稱。第三，由于加工手段落后和技術(shù)裝備水平有限，當(dāng)?shù)氐呐Ｑ蛉猱a(chǎn)品僅能以最初級的方式出售，無法進入國內(nèi)、國際主流市場，因而盡管當(dāng)?shù)負碛匈Y源優(yōu)勢，卻無法取應(yīng)有的經(jīng)濟效益。多年監(jiān)督抽樣抽查合格率僅在65%75%之間，損害了消費者利益，污染環(huán)境，國家稅收流失，造成不公平競爭。，牛羊肉進行精細加工增值，有利于帶動當(dāng)?shù)匦竽廉a(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。本項目實施后，將實現(xiàn)項目地區(qū)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，通過畜牧業(yè)化建設(shè)，促進項目區(qū)內(nèi)的牛羊的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)；可以改變畜牧業(yè)長期以來，以原料銷售為主的現(xiàn)狀，實現(xiàn)從初級粗加工到精深加工的跨越，延長畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，將畜產(chǎn)品大幅度增值，壯大龍頭企業(yè)實力，提高畜牧業(yè)綜合效益，增加農(nóng)牧民收入，為項目區(qū)剩余勞動力提供大量的就業(yè)機會，為促進當(dāng)?shù)睾蜕鐣€(wěn)定作出積極的貢獻，同時，該項目還可帶動銷售業(yè)、運輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加強人工草場建設(shè)，廣大規(guī)模。是一個經(jīng)濟欠發(fā)達、地處偏遠的少數(shù)民族聚居縣。 產(chǎn)品潛在的市場優(yōu)勢1）.產(chǎn)品的原料全來自無污染的縣區(qū)，該地區(qū)的牧場無酸雨侵害，也無農(nóng)藥、化肥的殘留，使牛羊肉成為標準的純天然、無污染綠色食品。據(jù)專家介紹，牦牛是與內(nèi)地的黃牛相比是不同的物種，雖然都是牛，但是牦牛與普通黃牛在體貌上有巨大的差別。牦牛肉應(yīng)該說是非常難得的、珍貴的肉食品。6）基礎(chǔ)設(shè)施條件項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施情況較好，水源無污染，電力充足，通訊方便，交通便利，可滿足項目要求。隨著人民生活水平的提高和膳食觀念的轉(zhuǎn)變，牛羊肉的需求量將呈上升趨勢。現(xiàn)代肉制品加工中的半成品、預(yù)制品、調(diào)理品味性食品加工技術(shù)在歐美發(fā)達國家已得以普遍利用，使得半成品、預(yù)制品占肉制品比重達70%以上，已促使歐美等發(fā)達國家肉制品向更加方便化，品味化發(fā)展。因此以營銷為主體的企業(yè)，首先必須要樹立具有一定特色、能代表企業(yè)文化和產(chǎn)品內(nèi)含的品牌，只有這樣才能使產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場，在較短時間內(nèi)達到家喻戶曉的目的。一個好的產(chǎn)品形象設(shè)計，是產(chǎn)品銷售成功與否的關(guān)鍵，所以要在產(chǎn)品外表形象設(shè)計方面多下功夫，不斷挖掘企業(yè)內(nèi)含，不斷豐實企業(yè)文化，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品的外表，不斷自我否定，自我發(fā)展，讓消費者常常感受到新的感覺，對產(chǎn)品充滿希望。骨干營銷人員是企業(yè)重點培養(yǎng)的中堅力量，幫助他們成長是需要進一步加強的重要工作。有人認為銷售人才是企業(yè)的“金山”，也有人用“三分天下有其二”來形容銷售隊伍之于企業(yè)的重要性。3）加強營銷管理 優(yōu)化管理，瞬間萬變的市場和科技進步所產(chǎn)生的深遠影響要求企業(yè)必須自強不息，改革創(chuàng)新。三、市場分析結(jié)論本項目實施，市場前景好，項目極具競爭力。 工程地質(zhì)條件本項目廠址在木耳鎮(zhèn)扎那村內(nèi)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)良，交通發(fā)達，通訊便利，資源豐富，擁有得天獨厚的地理優(yōu)勢。年均氣溫4．6℃，年降水量584毫米，無霜期年平均89天。另有棲息于洮河支流中的娃娃魚，生長在密林草甸中的松花蘑菇、狼肚菌都具有極高的藥用及營養(yǎng)價值。（4）配電線路改建1處。本項目擬購進國內(nèi)先進、成熟的成套生產(chǎn)設(shè)備，其他配套設(shè)備、輔助設(shè)備，以及辦公、衛(wèi)生等設(shè)備。本項目區(qū)應(yīng)按照要求設(shè)計綠化區(qū)。2）供電 本項目由當(dāng)?shù)毓╇姴块T供電，10KV電源架空接引至廠區(qū)配電室，安全可以滿足本項目的需要。 處理方案1）下腳料的處理牛、羊修割下來的邊角料全部回收，包裝冷凍后由動物養(yǎng)殖場收購2）污水處理方案生產(chǎn)車間產(chǎn)生的污水不含有毒物質(zhì)，但有機物、懸浮物含量較高，需進行處理達標后方可排放。對廠區(qū)特別是洗手間、排水槽、下腳料堆放地也要定期消毒；3）加強企業(yè)員工的安全知識和安全規(guī)程教育，加強管理，健全制度，進行健康檢查，保持個人清潔衛(wèi)生，以確保操作人員健康和生產(chǎn)安全；4）嚴格衛(wèi)生管理制度，操作人員進入生產(chǎn)線前必須穿戴好工作服、工作帽和工作鞋，對手消毒經(jīng)消毒池后進入車間；定期對各種設(shè)施進行檢查，以保證設(shè)施完好。5）節(jié)能管理加強企業(yè)管理，合理安排生產(chǎn)，建立健全有關(guān)規(guī)章制度；加強對水、電、汽的計量工作，為提高企業(yè)的經(jīng)營管理提供準確依據(jù)，全場建立嚴格的計量制度；對設(shè)備、管道、計量設(shè)備做到定期檢查，定期維修，嚴格杜絕各種物質(zhì)跑、冒、滴、漏；廠部設(shè)一專職或兼職管理人員，加強節(jié)能工作的監(jiān)督和管理。 崗位編制與定員項目全部勞動定員94人。建立技術(shù)質(zhì)量管理部門，日常的技術(shù)檢測工作有實驗室負責(zé)；車間設(shè)置工藝、設(shè)備工程師，負責(zé)車間的技術(shù)實施、產(chǎn)品質(zhì)量保證工作；各個關(guān)鍵崗位設(shè)置專門觀察點，定時檢測。項目審批部門將核準本項目招標內(nèi)容的意見抄送有關(guān)行政監(jiān)督部門，如項目建設(shè)單位在招標內(nèi)容中弄虛作假或者在招標活動中違反項目審批部門的核準事項，由項目審批部門和有關(guān)行政監(jiān)督部門按照國辦發(fā)[2000]34號文的規(guī)定對項目建設(shè)單位依法進行處罰。2)、為我國西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板，為貧困地區(qū)的農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展探索新的途徑。、資金來源項目總投資5000萬元，其中申請國家補助資金3000萬元，占總投資的60%，企業(yè)外自籌2000萬，占總投資40%。該項目實施后，正常年銷售收入6000萬元，新增利潤總額318萬元。、不確定分析1）、敏感性分析該項目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。3）、本項目工藝路紋合理，工藝技術(shù)成熟，工藝設(shè)備立足國產(chǎn)，產(chǎn)品方案充分考慮了市場的變化需求，工藝技術(shù)方案符合當(dāng)?shù)貙嶋H，生產(chǎn)線達到了較有競爭力的生產(chǎn)規(guī)模，具有較強的可操作性。另外該項目的環(huán)境污染和環(huán)境投資問題小，相反他對當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，生態(tài)資源的可持續(xù)發(fā)展將起到積極的示范和推廣作用具有良好的社會效益本項目通過“市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶”的組織形式，及對項目區(qū)生態(tài)環(huán)境的改善和治理起到很大的推動作用的又能逐步形成牛、羊產(chǎn)業(yè)化的新格局必將對項目區(qū)甚至對全省的經(jīng)濟發(fā)展，農(nóng)民脫貧致富奔小康產(chǎn)生深遠的影響。 該項目切實可行，建議盡快立項，審批實施，以期不失時機，為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展作出因有貢獻。6）、本項目是以羊養(yǎng)殖、肉產(chǎn)產(chǎn)品深加工及銷售為一體的產(chǎn)業(yè)化項目，具有長期輻射帶動效應(yīng)。項目立足于充分、合理利用當(dāng)?shù)刭Y源，大力促進畜產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)化進程，項目的實施有利于促進畜牧業(yè)資源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，有利于增加地方財政收入和提高牧民收入，有利于促進當(dāng)?shù)氐貐^(qū)經(jīng)濟發(fā)展。5）、修理費估算 6）、7）、維檢費0萬元8）、財務(wù)費用