【正文】 n 若由總行統(tǒng)一買斷版權(quán)，即公司將版權(quán)移交給建總行，公司則考慮以20個(gè)分行投資額300萬元＊20=6000萬元打3折，即1800萬元出讓，向總行統(tǒng)一移交軟件版權(quán)，包括（源程序、開發(fā)文檔），在此基礎(chǔ)上進(jìn)行客戶標(biāo)準(zhǔn)化工作，再向分行統(tǒng)一推廣。該系統(tǒng)的原型在廈門建行的使用也證明，系統(tǒng)操作靈活方便、功能強(qiáng)大，業(yè)務(wù)需求更合理，處理流程比以往更簡(jiǎn)潔、方便，使用人員的操作畫面與操作方式與常用柜面系統(tǒng)基本類似，同時(shí)對(duì)使用者的個(gè)人要求降低，可以從許多原來繁瑣的操作中解脫出來從事更有價(jià)值得工作。l 該系統(tǒng)自動(dòng)化程度較高，可以節(jié)省大量人力資源耗費(fèi)，從而減少人力成本；將部分會(huì)計(jì)人員從原來繁瑣的操作中解脫出來，從事更有價(jià)值的工作。如果項(xiàng)目能夠2002年5月底之前通過立項(xiàng)工作，則爭(zhēng)取讓試點(diǎn)行在2002年12月之前正式上線?？傂型鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目小組將由總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部以及廈門分行和其他有關(guān)分行的業(yè)務(wù)及技術(shù)骨干組成，人員暫定為10—15人。l 軟硬件設(shè)備方面：對(duì)于已使用IBM RS/6000為業(yè)務(wù)主機(jī)的分行，外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運(yùn)行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對(duì)于使用其他類型主機(jī)的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機(jī)器即可運(yùn)行外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)。擬推薦合作的公司與中國建設(shè)銀行有著長(zhǎng)期友好的合作基礎(chǔ)。例如：企業(yè)電子銀行、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)品種，都無法提供外匯會(huì)計(jì)方面的服務(wù)。例如：公用信息（例如：外匯牌價(jià)和利率）需要分行層層下傳后由各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行錄入后才能使用，交易成本明顯很高，安全性能明顯不高，由于這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致業(yè)務(wù)交易和報(bào)表錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生。其局限性集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：l FEBS系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散，無法滿足信息集中管理，統(tǒng)一加工的信息處理原則。 系統(tǒng)的功能劃分“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”包括三大部分：中心數(shù)據(jù)庫、核算中心管理系統(tǒng)（后臺(tái)）、柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（前臺(tái)）?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類—數(shù)量動(dòng)態(tài)登記簿”，“內(nèi)部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉(zhuǎn)登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠：l 反映我行各機(jī)構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。 指標(biāo)管理的貸款賬戶 對(duì)于采用指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標(biāo)核定和賬戶開立相分離”的操作模式。柜員進(jìn)行交易處理時(shí)，輸入授權(quán)碼。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時(shí)間需要修改一次密碼，否則無法進(jìn)入系統(tǒng)。 登記簿登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補(bǔ)充登記的輔助賬簿。交易（包括前臺(tái)交易、后臺(tái)交易）使用到內(nèi)部賬戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)母賬戶信息開立。 分戶賬分戶賬是指按照會(huì)計(jì)科目所規(guī)定的核算內(nèi)容，在各科目的統(tǒng)馭下進(jìn)行詳細(xì)分類核算的賬戶。匯總機(jī)構(gòu)分匯總機(jī)構(gòu)核算主體核算主體核算主體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)圖22 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的賬務(wù)體系 總賬總賬是總括說明各科目的增減變化情況。錄入工作大部分以交易驅(qū)動(dòng)的形式進(jìn)行，而不再擔(dān)任賬務(wù)核算的任務(wù)。在此系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、優(yōu)化，完全能夠適應(yīng)建設(shè)銀行各分行的總體需要，可以在目前仍使用FEBS系統(tǒng)的分行進(jìn)行推廣。區(qū)別于以會(huì)計(jì)分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會(huì)計(jì)分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息。l 托收：出口方將貨物運(yùn)出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項(xiàng)后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。l 柜臺(tái)外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 應(yīng)當(dāng)說明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)的整體規(guī)劃還未出臺(tái)，而外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展已迫切要求盡快解決外匯會(huì)計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)化問題。涉及到帳務(wù)性交易時(shí)，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務(wù)核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并自動(dòng)登記流水帳，實(shí)現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務(wù)系統(tǒng)”分離，使帳務(wù)核心保持相對(duì)穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。例如：“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點(diǎn)為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。 實(shí)現(xiàn)外匯會(huì)計(jì)柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將采用柜員制。l 充分考慮核算辦法改變的需要，會(huì)計(jì)分錄表可定義。l 建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門負(fù)責(zé)錄入額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動(dòng)控制額度或貸款使用是否合法。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。 實(shí)現(xiàn)“交易驅(qū)動(dòng)為主，分錄驅(qū)動(dòng)為輔”的業(yè)務(wù)處理模式柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息（是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而不是賬務(wù)要素），系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行相關(guān)的處理，包括登記各種登記簿和表外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表生成對(duì)應(yīng)的賬務(wù)流水，打印成套的會(huì)計(jì)憑證。 與CMIS系統(tǒng)的關(guān)系目前，CMIS系統(tǒng)正在進(jìn)行升級(jí)改造，根據(jù)CMIS系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方案，CMIS系統(tǒng)升級(jí)后，將在前后臺(tái)分別提供與會(huì)計(jì)總賬系統(tǒng)信貸余額、不良貸款余額、應(yīng)收利息余額、催收利息余額分幣種、按科目進(jìn)行核對(duì)的功能，而外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)作為外匯業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，將按照總賬的要求產(chǎn)生相應(yīng)的信息，滿足CMIS系統(tǒng)的要求；同時(shí)外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)將考慮預(yù)留一定的字段，將五級(jí)分類的認(rèn)定結(jié)果登錄到系統(tǒng)之中。 與MIS總賬系統(tǒng)的關(guān)系業(yè)務(wù)人員開戶時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)一系列參數(shù)表自動(dòng)生成MIS統(tǒng)計(jì)代碼。l 實(shí)現(xiàn)按照指標(biāo)靈活控制保證金比例、保證金占用額度方式。 需求提出部門　　本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求提出部門主要是：總行會(huì)計(jì)部 項(xiàng)目使用部門“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”完成后，目前仍使用FEBS進(jìn)行外匯會(huì)計(jì)核算的分行將使用該系統(tǒng)?！　B門分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采用交易驅(qū)動(dòng)模式，系統(tǒng)自動(dòng)化程度較高，可以節(jié)省大量的人力資源耗費(fèi)，提高前臺(tái)受理效率，規(guī)范會(huì)計(jì)核算；實(shí)現(xiàn)較為便捷的清算功能，大大提高外匯款項(xiàng)解付速度；有利于分行集中管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，為國際業(yè)務(wù)集約經(jīng)營創(chuàng)造條件。根據(jù)今年初會(huì)計(jì)部在全行進(jìn)行的摸底調(diào)查結(jié)果顯示，全行開辦外匯業(yè)務(wù)的一級(jí)分行共38家（含總行營業(yè)部，西藏分行未開辦），有23家分行的外匯會(huì)計(jì)仍然由分行國際業(yè)務(wù)部進(jìn)行管理，其余分行按照總行的體改思路，將外匯會(huì)計(jì)的管理納入分行會(huì)計(jì)部門。FEBS上線后，由于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)制度的變化，曾對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行過幾次升級(jí)改造，但都只解決了暫時(shí)的需求，系統(tǒng)的性能并未得到有效的提高。該可行性研究報(bào)告明確項(xiàng)目實(shí)施的迫切性和必要性，充分論證項(xiàng)目實(shí)施的有利和不利條件，并從業(yè)務(wù)可行性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益以及開發(fā)的系統(tǒng)方案與技術(shù)方案等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，最終形成可行性研究結(jié)論。該系統(tǒng)在全國建行的推廣基本達(dá)到了預(yù)期的目的。FEBS上線以來，已經(jīng)多次升級(jí)和修改，參與的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員更換頻繁。這樣既可以給我行帶來大量的資金、國際結(jié)算和結(jié)售匯等中介業(yè)務(wù)收入，又可以使我行吸收大量存款，獲取存貸利差?！　?002年4月9日至4月11日，總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部牽頭，組織北京、海南、河南、福建、江蘇、安徽、蘇州等分行的業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，在廈門召開了“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會(huì)”。 與國際結(jié)算系統(tǒng)接口除保持原有的賬務(wù)實(shí)時(shí)入賬功能外，還增強(qiáng)國際結(jié)算系統(tǒng)與外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)雙向訪問功能，使國際結(jié)算系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)更加嚴(yán)密，業(yè)務(wù)控管集中。主要包括以下幾個(gè)數(shù)據(jù)表：賬戶開戶信息表賬戶收支余變動(dòng)數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天的借、貸累計(jì)和余額數(shù)據(jù)。 與SWIFT系統(tǒng)的關(guān)系外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)將不直接與SWIFT系統(tǒng)建立聯(lián)系，而是借助B股清算系統(tǒng)，即在外匯網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)與SWIFT 系統(tǒng)之間通過B股清算系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化與交換。柜臺(tái)通過終端方式將交易要素錄入系統(tǒng)，網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)將信息上傳到一級(jí)分行業(yè)務(wù)主機(jī)，業(yè)務(wù)主機(jī)根據(jù)上傳的交易信息自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)流水、對(duì)登記本進(jìn)行操作。實(shí)現(xiàn)以“交易驅(qū)動(dòng)為主，分錄驅(qū)動(dòng)為輔”的業(yè)務(wù)處理模式，達(dá)到降低差錯(cuò)率、減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、提高工作效率的效果。l 上級(jí)行通過人工觸發(fā)，自動(dòng)計(jì)算并扣收外匯存款準(zhǔn)備金、經(jīng)營調(diào)節(jié)基金；進(jìn)行外匯買賣損益測(cè)轉(zhuǎn)、利潤(rùn)扣劃等資金管理業(yè)務(wù)。l 由于采用資金清算的自動(dòng)處理，使系統(tǒng)內(nèi)資金往來類科目的的余額保持一致，既減少了人員對(duì)賬的工作量，又有效地防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。l 充分考慮政策因素變化的需要，對(duì)外部、內(nèi)部政策可能變化的因素采用參數(shù)化設(shè)置。 實(shí)現(xiàn)“以客為中心”的信息管理機(jī)制，滿足統(tǒng)計(jì)需要“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”以客戶為中心，通過建立較為全面的客戶信息資料，全轄共享，把該客戶下的所有賬戶、各種交易等操作都直接或間接和客戶信息有機(jī)地聯(lián)系和組織起來，經(jīng)過加工，可以全面體現(xiàn)客戶信息，為進(jìn)一步對(duì)客戶進(jìn)行全面、透徹的分析，進(jìn)行差別化服務(wù)提供第一手資料。l 由B股清算系統(tǒng)負(fù)責(zé)SWIFT系統(tǒng)報(bào)文的分解和生成工作。l 會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理要求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度，而目前FEBS系統(tǒng)，由于修改的難度，仍然沿用原《中國建設(shè)銀行外匯會(huì)計(jì)制度》，直接影響到全行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和相關(guān)性。l 結(jié)匯平盤：銀行當(dāng)日外匯買賣軋差為長(zhǎng)頭寸時(shí)，平盤成為結(jié)匯平盤。l 出口押匯：又稱出口議付，銀行根據(jù)信用證受益人的要求，以其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作抵押，將押匯凈額先行解付給出口商，然后憑單向開證行索回貨款的一種短期融資行為。根據(jù)實(shí)際情況，核算主體可以是一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，也可以是數(shù)個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的集合。此次由會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部共同完成了該項(xiàng)目的可行性研究，待通過后，總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部將迅速組建項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、研發(fā)和推廣實(shí)施工作。系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容主要包括以下幾方面：l 考慮省分行與城市分行的區(qū)別，將對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行修改以適應(yīng)省分行的三級(jí)核算主體架構(gòu)；l 優(yōu)化清算模式，以適應(yīng)多級(jí)清算模式；l 增強(qiáng)一級(jí)分行轄內(nèi)資金管理功能；l 增加與人行外匯帳戶管理系統(tǒng)、B股資金清算系統(tǒng)的接口功能；l 對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問題進(jìn)行優(yōu)化完善。匯總機(jī)構(gòu)只設(shè)置總賬。各級(jí)總賬由一級(jí)分行主機(jī)生成后，傳送各核算主體（或匯總機(jī)構(gòu)）打印。“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按照核算主體設(shè)立內(nèi)部賬戶，即按照支行開立內(nèi)部賬戶。分戶賬客戶資料客戶代碼 分戶賬圖23 分戶賬與客戶資料的關(guān)系 流水賬“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”包括兩