【正文】 第十三章 可行性研究結(jié)果與建議一、可行性研究結(jié)論在深入調(diào)查搜集匯總大量有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過全面系統(tǒng)的科學論證分析，可得出以下結(jié)論：第一、該項目符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策，投資方向明確，充分利用了當?shù)馗鞣N有利條件和資源，立項準確，選址合理。項目建成后，工廠地處秦、晉、豫三省交界地段，不僅可以加快本縣經(jīng)濟發(fā)展，而且可以帶動鄰近縣、市的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，甚至輻射整個西北地區(qū)和中原地區(qū)。敏感性分析敏感性分析是通過銷售價格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量等不確定因素的變化，所引起投資收益率變化幅度的大小，來反映該項目承受風險能力的大小。現(xiàn)值=終值/（1+i）nb、財務凈現(xiàn)值（NPV）是用來反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標。二、利稅估算從第4年進入正常經(jīng)營期，實現(xiàn)年銷售收入4200萬元，實現(xiàn)利潤410萬元（稅前）（見附表3）。制造費用折舊費每年提取38萬元，其中設(shè)備提取33萬元（設(shè)備按10年折舊），土建工程提取5萬元（土建按30年折舊）；修理費每年為5萬元（按固定資產(chǎn)總額的1%留用）；攤消費6 萬元（前期費、土地征用費等其他費用91萬元，按15年推銷）；其他費用每年為30萬元。第十一章 經(jīng)濟和社會效益評價一、成本、收入及利潤估算 總成本估算生產(chǎn)總成本由生產(chǎn)成本、管理費用、財務費用、營銷費用構(gòu)成（詳見附表2）。h、其它費用20萬元（含無形資產(chǎn)，開辦費等）。 道路，投資3萬元。 配套工程建設(shè)：共投資77萬元。第十章 投資估算及資金籌措一、估算依據(jù)陜西省建設(shè)廳陜建發(fā)[1995]50號文頒發(fā)的《陜西省建筑工程綜合預算定額》；全國安裝工程預算定額陜西省價目表；（1999）《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費用定額》結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差計算材料價。項目總投資822萬元，其中：申請扶貧貼息貸款600萬元，主要用于土建、設(shè)備購置等，自籌資金222萬元，主要用于前期費用、流動資金等。企業(yè)組織機構(gòu)董 事 長總 經(jīng) 理部門經(jīng)理部門經(jīng)理部門經(jīng)理行政部生產(chǎn)部財務部辦公室生活科安全部粗選車間清洗車間漂煬冷卻離水車間速凍車間包裝車間化驗室?guī)旃懿少徔其N售科會計出納勞動定員和人員培訓企業(yè)正式運營后勞動定員105人，其中：董事長1人，設(shè)總經(jīng)理1人，部門經(jīng)理3人，分管3個部門。安全保護措施a、盡量創(chuàng)造工作空間較大、通風性能好的車間工作環(huán)境。對可能出現(xiàn)的污染源進行及早處理。b、供電工程完成高低壓電路配套，設(shè)備總功率為400kw，新增變壓器1臺，架設(shè)高壓線路400m及部分低壓線路配套。項目選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越。每天處理鮮蘆筍40噸，平均產(chǎn)出成品24噸。d、產(chǎn)品銷售費用預測國外市場銷售費用按銷售額的13%計；國內(nèi)市場銷售費用按銷售額的5%計，平均按10%計，共需銷售費用420萬元。該項目建成投產(chǎn)后，年產(chǎn)冷凍蘆筍可達3600噸，而且項目區(qū)原料資源豐富，質(zhì)地較好，科技含量高，所以企業(yè)建成投產(chǎn)后，產(chǎn)品有較強的競爭優(yōu)勢，較大的市場份額。另外，我國國內(nèi)蘆筍市場潛力很大，有待進一步開發(fā)。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，1998年我國蘆筍出口量為1402噸，比1995年減少2105噸，下降60％。雖然生產(chǎn)減少，但發(fā)達國家的需求量并沒有減少，反而日益增加，每年以10％速度遞增。從國際市場上看，市場供應將逐步趨緊?？h城距省會西安92公里，距渭南市25公里。據(jù)國家海關(guān)總署國家商檢局統(tǒng)計，在20世紀90年代，我國蔬菜出口量每年以30%的速度增加，而凍干蔬菜在國際市場的價格是熱風干燥脫水蔬菜的46倍，正成為國際貿(mào)易的大宗食品。地下水埋深30m左右，地表8m左右為黃土善 土，8m下為土石層，地質(zhì)結(jié)構(gòu)完整性好。自然資源狀況華縣依山傍水，地處秦嶺和渭河夾槽地帶，氣候溫和濕潤，屬典型的暖溫、半濕潤季風性氣候，四季分明，有效積溫4559度，℃，無霜期207天。截止2003年上半年統(tǒng)計，華縣蘆筍種植總面積已達6萬畝，預計年總產(chǎn)量5萬噸以上。3毫克。蘆筍的嫩莖既可鮮食也可加工制罐，芳香鮮美，質(zhì)嫩可口，是一種低熱量高營養(yǎng)的保健蔬菜。近年來通過對山東、河南等計價蘆筍冷凍企業(yè)的考察，選準了在華縣建設(shè)蘆筍冷凍加工廠的路子，可謂有膽識、有魄力，理論知識深、工作能力強，有開拓精神、有戰(zhàn)略眼光的創(chuàng)業(yè)型人才。在有可能的情況下，可通過借用其他財力進行合作或融資等方式，增加生產(chǎn)線，擴大規(guī)模，提高規(guī)模優(yōu)勢。c、經(jīng)濟合理性項目選址于原料的主產(chǎn)地，原料集中可以大大減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)包裝運輸，使原料的成本有所下降，同時該地水電充足，勞動力價格低廉，又可最大限度的降低生產(chǎn)成本，從經(jīng)濟上講是合理的。隨著項目的建成，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，企業(yè)又可創(chuàng)造150人的就業(yè)崗位。流動資金185萬元，全部為企業(yè)自籌。該項目實施后，將支持蘆筍協(xié)會引進推廣名優(yōu)果蔬品種，采取保護價大量回收，可解決農(nóng)民鮮筍銷售難的問題，就可相對穩(wěn)定筍農(nóng)的收入，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展也可起到一定推進作用。四、存在的問題及建議存在的問題項目區(qū)農(nóng)業(yè)屬分戶實施、獨立經(jīng)營的生產(chǎn)模式，同一品種集中連片，規(guī)模種植有一定難度，難以管理，基礎(chǔ)設(shè)施配備也難以統(tǒng)一實施。企業(yè)主營業(yè)務：經(jīng)銷農(nóng)副產(chǎn)品、速凍蘆筍及其它農(nóng)副產(chǎn)品深加工。原產(chǎn)地中海沿岸，在2000多年前歐洲以及小亞細亞地區(qū)已有栽培，后逐漸發(fā)展到美洲、大洋洲及亞洲等地區(qū),但由于現(xiàn)在這些地區(qū)科技發(fā)達，而蘆筍種植和加工都是一項勞動密集型產(chǎn)業(yè)，耗工量大，因此，這些國家和地區(qū)逐漸不再種植蘆筍了，相對來說北京等大城市及沿海地區(qū)種植蘆筍的歷史較早，直到七八十年代世界蘆筍的需求量猛增，我國蘆筍生產(chǎn)的規(guī)模才迅速擴大，以滿足加工出口的需要。8克，維生素C33毫克，維生素 A897國際單位，維生素B、0項目提出的背景項目區(qū)蘆筍種植歷史悠久，品種繁多，種植面積大，產(chǎn)量高，經(jīng)專家檢測，受氣候、土質(zhì)的影響，項目區(qū)蔬菜維生素的含量比山東、浙江、蔬菜品質(zhì)優(yōu)良；項目區(qū)內(nèi)剩余勞動力多，水電供應充裕，且價格低，同時又可享受到當?shù)卣诙愂?、土地等政策方面的諸多優(yōu)惠，所以說，在華縣進行果蔬粉生產(chǎn)，具有得天獨厚的優(yōu)勢。有利于增加農(nóng)民收入近年來，隨著我國加入世貿(mào)組織，傳統(tǒng)種植業(yè)受到?jīng)_擊，群眾一家一戶的零星分散種植難以適應社會化大生產(chǎn)的需要。面對蘆筍發(fā)展的嚴峻形勢，華縣政府制定了稅收、土地等相關(guān)優(yōu)惠政策，提出了以科技為依托，以市場為導向，以效益為中心，實施名牌和“龍頭”帶動戰(zhàn)略，增加蘆筍產(chǎn)業(yè)的附加值，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，以蘆筍農(nóng)產(chǎn)品為突破口，推動地方經(jīng)濟騰飛，增加當?shù)剞r(nóng)民收入，搞活區(qū)域經(jīng)濟。本項目擬定建于華縣城區(qū)東部，村，該地區(qū)位于秦嶺北麓渭河流域，地下水資源豐富?；A(chǔ)設(shè)施條件a、電力供應華縣電力由秦嶺熱電廠提供，秦嶺熱電廠是陜西最大的發(fā)電廠，距華縣不足20公里，（不含市級直管部分），電力供應完全可以滿足本項目需求。第五章 市場分析與銷售方案一、市場分析產(chǎn)品市場現(xiàn)狀近年來，果蔬粉不僅在人們的生活消費中比例逐年上升，而且在食品工業(yè)領(lǐng)域及其他日用品領(lǐng)域應用也相當廣泛。由此，預測蘆筍在國際市場行情中暢銷將達20年以上。南美洲總產(chǎn)量的66％。從世界蘆筍生產(chǎn)和供求狀況看，中國蘆筍具有較大的出口潛力。蘆筍罐頭、蘆筍飲料、蘆筍糖漿正在悄悄走近消費者。市場推銷戰(zhàn)略a、推銷方式該項目計劃利用部分貸款或有經(jīng)濟實力的客戶投資合作，通外貿(mào)部門與外商組合作伙伴關(guān)系，由投資合作的客商包銷部分外貿(mào)產(chǎn)品，其余產(chǎn)品由企業(yè)在國內(nèi)市場進行自銷。b、建冷庫1000m2，庫容為500噸。b、廠內(nèi)外運輸方案縣境內(nèi)原料充足，為降低成本，不必自備車輛，自行收購，可通過宣傳號召，在廠門口進行集中收購；生產(chǎn)過程中，物料主要靠管道及傳輸帶進行，原料進車間及成品入庫只需兩輛小型農(nóng)用車即可，產(chǎn)品外銷多為長途運輸，憑借得天獨厚的交通條件，暫時可依靠長途貨運公司及鐵路托運來完成。成品儲藏庫按標準氣調(diào)保鮮庫設(shè)計。生活鍋爐煙管所排煙氣直接排入大氣，會帶出一定量粉塵。噪音：在整個生產(chǎn)過程中，設(shè)備運行所產(chǎn)生的噪音，低于國家規(guī)定的85分貝標準。廠區(qū)設(shè)消防通道，并沿道設(shè)滅火栓。第九部分 項目實施進度安排項目實施的各階段為了做好項目前期階段的準備工作和實施階段的管理工作，在項目籌建期需成立項目工作領(lǐng)導小組，由縣政府主管農(nóng)業(yè)的副縣長擔任組長，縣扶貧辦主任、下廟鎮(zhèn)鎮(zhèn)長、畢家鄉(xiāng)鄉(xiāng)長任副組長，農(nóng)牧局、水利局、計劃局等政府職能部門主要領(lǐng)導等人為小組成員。：按總投資的3‰。a、土建工程共投資121萬元；b、生產(chǎn)輔助工程共投資26萬元，其中： 配套設(shè)備購置，共投資94萬元，其中：氣調(diào)庫設(shè)備，投資80萬元；井泵配套，投資3萬元；輸水管道，投資1萬元；場內(nèi)運料車等其他設(shè)備，投資10萬元；d、征地項目擬在華縣縣城東6公里處的陜西省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁征地10畝，選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需50萬元。2004年8月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。主要為收購鮮蘆筍的費用及成品包裝費，鮮蘆筍價格為2500元/噸到5500元/噸不等，通過總量調(diào)節(jié),可按中上價格5000元/噸計算，6000噸，費用為3000萬元；每噸成品包裝費按200元計，3600噸需72萬元。總成本費用=生產(chǎn)成本+管理費用+財務費用+營銷費用=3311+66+21+420=3818萬元（第5年減去財務費用，即變?yōu)?797萬元）總成本費用=固定成本+可變成本=3172+646=3818萬元固定成本=直接材料費+制造費+財務費 =3072+79+21=3172萬元可變成本=管理費+營銷費+其他直接費+直接工資費 =66+420+100+60=646萬元經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費用－折舊費－財務費用 =38183821=3759萬元單位總成本費用估算項目從營運期第一年開始至正常營運期的第5年，單位總成本分別為：12377元/噸、11129元/噸、10900元/噸、10880元/噸。借款償還計劃正常營運后，從第二年開始用稅后利潤，分三次先后歸還銀行貸款（見附表7）。根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項目正常生產(chǎn)年份內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)：設(shè)計生產(chǎn)量（X）：3600噸（按3500噸計）固定成本總額（F）：3172元單位固定成本（F′）：9062元/噸變動成本總額（V）：646萬元單位變動成本（V′）：1845元/噸銷售單價（P）：1200