黑龍江省xx乳業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法-免費閱讀
【正文】 從利息開支方面精打細算，財務人員應充分發(fā)揮會計的管理和監(jiān)督職能，盡最大努力減少資金浪費，節(jié)約財務費用開支，充分發(fā)揮資金的使用效率。對于大額資金支付要由總會計師直接審批，對于計劃外項目和超大數(shù)額資金調度、對外投資、借款對外提 供貸款擔保應建立企業(yè)負責人和總會計師聯(lián)合審批制度。加強對收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來損失。 （四）必須重視安排好商品的庫存結構。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務經辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；企業(yè)財務負責人應親自檢查此項工作，及時向企業(yè)負責人匯報工作進展情況。 第十六條 財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合。各單位必須為職工個人提供應發(fā)工資及代扣款項明細清單。 （四）財務部根據(jù)月度資金收支計劃，合理安排資金，應當及時將收到的銀行承兌匯票、商業(yè)匯票背書轉讓。 （四）業(yè)務往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經辦人人為造成往來款項長期拖欠，查明原因酌情處理。 （十）財務負責人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進行抽查。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調節(jié)表 ” ，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。上述行為一經查出，將嚴肅處 理，觸犯刑律的，要追究法律責任。 7．結算起點以下的零星支出； 8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 前提結算起點定為 1000 元，結 算起點的調整，由中國人民銀行確定。 第二章 貨幣資金的管理 第三條 貨幣資金是 指在生產經營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種銀行存款。 （六）企業(yè)因采購材料地點不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，經開戶銀行同意可支付現(xiàn)金。 （二）企業(yè)應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設置 “ 銀行存款日記帳 ” ，對銀行存款進行明細核算，同時設置 “ 銀行存款 ”總帳，進行總分類核算。 （七） 預 付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。 第七條 往來帳戶的資金結算管理 （一）企業(yè)對往來結算所發(fā)生的業(yè)務分別不同情況，分科目設立賬戶核算。逐筆登記應收票據(jù)的種類、號數(shù)、和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。 （四）企業(yè)財務部根據(jù) 股份 公司批準的工資計劃 ，按月安排資金，保證職工工資按時發(fā)放。 第十二條 企業(yè)負責人、企業(yè)的財務負責人（財務總監(jiān)或總會計師）和財務部門以及生產、銷售、供應等部門領導都要共同參與討論、研究，資金的籌劃決策工作，制定切實可行 的最佳方案。 （四）應收賬款回收預算：應收賬款應控制在銷售收入的10%— 15%以下，并做到一年之內回收，防止長期拖欠。 （二）必須重視安排好凈資產與投資規(guī)模的結
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