黑龍江省xx乳業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法-預覽頁
【正文】 企業(yè)、公司、控股公司及其所屬單位。 7．結(jié)算起點以下的零星支出； 8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 前提結(jié)算起點定為 1000 元，結(jié) 算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定。 （五）企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由現(xiàn)金出納在保險柜中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上予蓋印鑒備用。上述行為一經(jīng)查出，將嚴肅處 理，觸犯刑律的，要追究法律責任。 第五條 銀行存款的管理 （一）企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外 ,都必須 通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。 （十）財務(wù)負責人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進行抽查。 （四）取消辦理企業(yè)信用卡，原來已辦理的企業(yè)信用卡要限期進行清 理和取消。 （四）業(yè)務(wù)往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經(jīng)辦人人為造成往來款項長期拖欠，查明原因酌情處理。 （二）財務(wù)部應設(shè)置應收票據(jù)備查賬。 （四）財務(wù)部根據(jù)月度資金收支計劃，合理安排資金，應當及時將收到的銀行承兌匯票、商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓。 （三）企業(yè)人事部門根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營大綱測算的本年度的工資計劃，必須上報 股份 公司批準后執(zhí)行。各單位必須為職工個人提供應發(fā)工資及代扣款項明細清單。 第十一條 企業(yè)負責人必須親自抓資金決策管理工作，制定責任制，定期檢查執(zhí)行情況。 第十六條 財務(wù)部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關(guān)部門必須積極予以配合。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經(jīng)營風險。財務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；企業(yè)財務(wù)負責人應親自檢查此項工作，及時向企業(yè)負責人匯報工作進展情況。 （一）必須重視安排好流動資產(chǎn)內(nèi)的占用結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營資金的比重，壓縮結(jié)算資金的占用，減少沉淀資金總額，盤活存量資產(chǎn)。 （四）必須重視安排好商品的庫存結(jié)構(gòu)。 （一）要強化商品采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制，建立商品進貨比價采 購制度，真正做到 “ 貨比三家，擇優(yōu)選擇 ” ，完善進貨合同管理工作。加強對收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來損失。財務(wù)部門要加強對企業(yè)資金使用的監(jiān)督與管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。對于大額資金支付要由總會計師直接審批，對于計劃外項目和超大數(shù)額資金調(diào)度、對外投資、借款對外提 供貸款擔保應建立企業(yè)負責人和總會計師聯(lián)合審批制度。 （一）要加強管理費用的管理，始終堅持費用開支 “ 一支筆 ” 審批制度，每一單位的開支由其主管領(lǐng) 導審批。從利息開支方面精打細算，財務(wù)人員應充分發(fā)揮會計的管理和監(jiān)督職能，盡最大努力減少資金浪費，節(jié)約財務(wù)費用開支，充分發(fā)揮資金的使
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