某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 財(cái)務(wù)預(yù)算的考核施行初期的1－2年內(nèi)，由于預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性不足，建議不作為考核的主要指標(biāo)和直接依據(jù)，公司預(yù)算和業(yè)績(jī)考核體系的結(jié)合宜逐步進(jìn)行。同時(shí)，要科學(xué)合理安排好現(xiàn)金余缺的調(diào)劑，提高資金使用效率及效益。A、對(duì)營(yíng)業(yè)成本的控制：對(duì)于公司而言，主要是人員的控制，嚴(yán)格執(zhí)行人員數(shù)量的控制。預(yù)算工作組向營(yíng)銷(xiāo)中心、產(chǎn)品中心、項(xiàng)目中心、工程服務(wù)中心、資源中心、人力資源部、財(cái)務(wù)中心、行政部八個(gè)部門(mén)通報(bào)明年預(yù)算目標(biāo)方案、指標(biāo)體系和預(yù)算組織工作方案，聽(tīng)取有關(guān)的建設(shè)性的操作性意見(jiàn)；5） 預(yù)算委員會(huì)開(kāi)會(huì)審議、批準(zhǔn)預(yù)算工作組提出的經(jīng)過(guò)職能部門(mén)討論的目標(biāo)方案、指標(biāo)體系和預(yù)算組織工作方案；6） 預(yù)算工作組召開(kāi)全公司預(yù)算編制工作會(huì)議，將預(yù)算目標(biāo)體系和工作基本方案、預(yù)算表格下發(fā)給各個(gè)部門(mén)；7） 各個(gè)預(yù)算工作小組進(jìn)行討論，依據(jù)下發(fā)的預(yù)算表格，著手預(yù)算編制工作，形成各個(gè)部門(mén)預(yù)算初稿；8） 各個(gè)部門(mén)將預(yù)算初稿上交預(yù)算工作組；9） 預(yù)算工作組負(fù)責(zé)各個(gè)部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的匯總協(xié)調(diào)，形成公司預(yù)算總表初稿；參照目標(biāo)方案討論通過(guò)或駁回重編。11月46日各預(yù)算小組召開(kāi)本部門(mén)預(yù)算會(huì)議，安排時(shí)間進(jìn)度和規(guī)定質(zhì)量要求11月720日各預(yù)算編制單位（職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)）進(jìn)行預(yù)算編制工作11月2126日（1） 各預(yù)算工作小組討論、匯總、調(diào)整本部門(mén)預(yù)算方案（2） 各預(yù)算工作小組向預(yù)算工作組報(bào)告預(yù)算草案11月2712月7日（1） 公司預(yù)算工作組匯總初步方案。第四章 計(jì)劃預(yù)算的編制時(shí)間和工作程序建議2004年起預(yù)算編制工作時(shí)間表 預(yù)算編制工作按公司會(huì)計(jì)年度組織，每年的預(yù)算提前一個(gè)季度（3個(gè)月）進(jìn)行，分為預(yù)算編制準(zhǔn)備、預(yù)算編制、預(yù)算確定三個(gè)階段。包括銀行與其他債權(quán)人的短期與長(zhǎng)期借款、發(fā)行股票籌集的現(xiàn)金；歸還借款的本金、支付股利等的現(xiàn)金支出。(3) 預(yù)算小組視公司情況編制現(xiàn)金流量表。為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理，合理、安排與運(yùn)籌資金，各公司應(yīng)編制每月的預(yù)算現(xiàn)金流量表。職責(zé)與權(quán)力? 對(duì)各部門(mén)、各單位申報(bào)的年度預(yù)算初步方案進(jìn)行預(yù)審，審核這些方案和指標(biāo)是否符合公司的方針、目標(biāo)，財(cái)務(wù)和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與指標(biāo)是否達(dá)到基本要求,討論通過(guò)或駁回重編。預(yù)算委員會(huì)在某公司預(yù)算組織體系中居于核心地位，在決策委員會(huì)授權(quán)下處理和決定計(jì)劃預(yù)算管理的重大事宜。20 / 20某軟件公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章 總 則為了全面提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權(quán)管理體系，加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績(jī)考核提供科學(xué)的依據(jù)和支持，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，形成初步確立的結(jié)論，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議；? 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，及時(shí)搜集情況，提供預(yù)算推進(jìn)中的各種動(dòng)態(tài)分析報(bào)告，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問(wèn)題；? 按照規(guī)定的要求向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告工作匯總年度預(yù)算初步方案；每月預(yù)算執(zhí)行反饋總體情況；預(yù)算委員會(huì)指定的其他需要報(bào)告的工作；? 對(duì)有關(guān)部門(mén)提出的預(yù)算修改、調(diào)整方案作出初步判斷并提出意見(jiàn)；? 組織預(yù)算的培訓(xùn)工作；? 向預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出改進(jìn)預(yù)算工作的意見(jiàn)。各部門(mén)、業(yè)務(wù)單元、項(xiàng)目預(yù)算由業(yè)務(wù)計(jì)劃、收入預(yù)算（業(yè)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目）、成本預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算、資金支持計(jì)劃等組成。首先要將企
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