內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析-免費(fèi)閱讀
【正文】 只有通過(guò)稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正問(wèn)題，并落實(shí)制度，完善制度，才能確保聯(lián)社的人、財(cái)、物、資金的安全。四是對(duì)重要崗位人員實(shí)行崗位輪換。要對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)制度進(jìn)行梳理，對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，每一個(gè)工作環(huán)節(jié)都要有明確的責(zé)任，要嚴(yán)格細(xì)化，使每個(gè)員工都要明確自己哪些該做哪些不該做，該負(fù)哪些責(zé)任。一個(gè)基層負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)識(shí)程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性，所以加強(qiáng)基層信用社主任的內(nèi)控意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。對(duì)一些違規(guī)操作進(jìn)行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報(bào)和罰款，并沒(méi)有從源頭上進(jìn)行原因分析、總結(jié)教訓(xùn)，這樣以來(lái)，既起不到舉一反三作用，又使檢查的效果打了折扣。有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)小問(wèn)題、小瞄頭，不是舉一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時(shí)機(jī)。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有章不循，有令不行，使得內(nèi)控制度的執(zhí)行不嚴(yán)，從而造成不必要的責(zé)任事故和案件的發(fā)生。（二）職工責(zé)任心、意識(shí)性不強(qiáng)。內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)牧民最好的金融紐帶。在平時(shí)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)基層信用社執(zhí)行內(nèi)控制度不嚴(yán)，體現(xiàn)在印、押、證分管形同虛設(shè)，重要空白憑證領(lǐng)用、使用、銷號(hào)手續(xù)執(zhí)行不嚴(yán)，四雙制度執(zhí)行不力，主任查庫(kù)管理不實(shí)，貸款不按“三查”制度的有關(guān)規(guī)定隨意發(fā)放，安全保衛(wèi)工作措施落實(shí)流于形式，臨柜微機(jī)人員離崗不將口令退至login狀況下、操作口令沒(méi)有按期更換等，這些問(wèn)題存在著極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事故隱患。（四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。（二）委派會(huì)計(jì)不能完全履行崗位職責(zé)。三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的主要對(duì)策加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作已成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)。端正他們的思想認(rèn)識(shí)，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實(shí)規(guī)章制度的問(wèn)
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