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銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理講義[001]-免費(fèi)閱讀

2025-05-12 01:45 上一頁面

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【正文】 收入來源是現(xiàn)金流,必須是穩(wěn)定的,而現(xiàn)金流是貸款的利息償付。  新資本協(xié)議,它鼓勵(lì)銀行加強(qiáng)內(nèi)部評級體系建設(shè),以改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理手段。  (2)貸款轉(zhuǎn)讓的類型  貸款筆數(shù):單筆和組合  資金流向:一次性和回購  是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):無追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓和有追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓  已轉(zhuǎn)讓貸款是否參與管理:代管式轉(zhuǎn)讓和非代管式轉(zhuǎn)讓  新債權(quán)人確定方式:定向轉(zhuǎn)讓與公開轉(zhuǎn)讓  大多數(shù)貸款轉(zhuǎn)讓屬于一次性、無追索、一組同質(zhì)性的貸款在二級市場上公開打包出售。   ?。?)授權(quán)管理,五個(gè)原則:  給予每一交易對手的信用須得到一定權(quán)力層次的標(biāo)準(zhǔn);  集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);  項(xiàng)目審批后,任何重要調(diào)整,都要得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);  交易對手風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一信用暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策,每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)—收益分析的基礎(chǔ)上;  審批人準(zhǔn)入資格,并配套考核?! ?信貸審批   ?。?)貸款定價(jià)的決定因素:貸款定價(jià)=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本  資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本  經(jīng)營成本是以部門成本包括在內(nèi)的價(jià)格計(jì)算的,稅收成本也包括在經(jīng)營成本中?! 。?)國家風(fēng)險(xiǎn)限額:結(jié)售匯限制、投資利潤匯回限制。當(dāng)限額被超越時(shí),必須采取各種措施來降低風(fēng)險(xiǎn),如降低風(fēng)險(xiǎn)暴露水平或使用衍生品或證券化等金融工具?! ?bào)告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時(shí)、可靠、可比、實(shí)質(zhì)?!   儆谥杏^層面的預(yù)警  (1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素  經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素  風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo):國家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化;行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化;多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化;政府優(yōu)惠政策調(diào)整?! ∷{(lán)色預(yù)警法,側(cè)重定量分析,關(guān)注警兆這一因素,具體分為兩種模式:指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法?!   。?)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序  信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評價(jià)?! ≠Y產(chǎn)質(zhì)量類一般指不良貸款比率。而對于風(fēng)險(xiǎn)程度本身就很高的客戶,應(yīng)該給予一個(gè)比較小的容忍度。此區(qū)別只適用于非零售的暴露?! 。?)非零售暴露指一些公司主權(quán)及商業(yè)銀行暴露?! ?《巴塞爾新資本協(xié)議》下的信用風(fēng)險(xiǎn)量化(重點(diǎn))  背景知識:《巴塞爾新資本協(xié)議》概述  新資本協(xié)議重新構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大制度,明確了最低資本充足率應(yīng)該覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來源?! 毫y試主要采用敏感性分析和情景分析方法。 ?。?)適合投機(jī)類型的借款人,因?yàn)樵摻杩钊藢暧^經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感?! 。?)信用工具(貸款、私募債券)(也就是非交易性資產(chǎn))的市場價(jià)值取決于信用等級。線性相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。因?yàn)榭蛻舻男庞靡呀?jīng)在客戶的違約里面考慮到了,而債項(xiàng)評級就是在客戶違約的情況下的一個(gè)損失率。通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素,客戶信用風(fēng)險(xiǎn)因素由客戶評級完成  ②關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ?。?)公司因素:客戶風(fēng)險(xiǎn),考慮優(yōu)先清償性 ?。?)行業(yè)因素:有形資產(chǎn)多的行業(yè)違約損失率低 ?。?)地區(qū)因素 ?。?)宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素  2)計(jì)算損失率的方法  (1)市場價(jià)值法通過市場上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率?!  栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評級高級法的商業(yè)銀行必須自行估計(jì)每筆債項(xiàng)的違約損失率?! 〕S梅椒ㄓ校憾?xiàng)分布檢驗(yàn),檢驗(yàn)給定年份某一等級PD預(yù)測準(zhǔn)確性;卡方分布檢驗(yàn),檢驗(yàn)給定年份不同等級PD預(yù)測準(zhǔn)確性;正態(tài)分布檢驗(yàn),檢驗(yàn)不同年份同一等級PD預(yù)測準(zhǔn)確性;擴(kuò)展的交通燈檢驗(yàn),檢驗(yàn)不同年份不同等級PD預(yù)測準(zhǔn)確性?! ≈袊鴽]有采用客戶分類的原因:  (1)客戶群缺乏信用記錄 ?。?)銀行收集的客戶信用資料不齊全 ?。?)發(fā)展中國家,客戶分類變量很不穩(wěn)定  按照評分階段劃分:信用局評分、申請?jiān)u分、行為評分,分別對應(yīng)拓展客戶期、審批客戶期、管理客戶期。 ?。?)Credit Monitor模型  Credit Monitor模型是在Merton模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型,其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系,借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中,從而通過應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率,即預(yù)期違約頻率。模型包括:線性概率模型,logit模型,probit模型和線性辨別模型。 ?、倥c借款人有關(guān)的因素:非系統(tǒng)性因素  其中 杠桿因素:如果貸款比較高的借款人,商業(yè)銀行就會相應(yīng)的提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。在《巴塞爾新資本協(xié)議》%中的較高者?! ≠J款組合信用風(fēng)險(xiǎn)更多的是一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。   ?。?)個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析  ①經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn) ?、凇凹侔唇摇憋L(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))  “假按揭”的含義:開發(fā)商以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人,通過假冒銷售的方式套取銀行貸款的行為?! ?個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別    個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為: ?、僮陨碜鳛閭鶆?wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約  ②表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過程中的違約?! ∮行┱髡卓梢詠戆殃P(guān)聯(lián)交易識別出來。比如鋼鐵企業(yè),向上游收購礦山,同時(shí)向下游可以成立的自己的銷售公司或一些鋼鐵深加工。  關(guān)聯(lián)方:是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中,與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。舉例吉林大學(xué)和浙江大學(xué)這些高校機(jī)構(gòu)類客戶的風(fēng)險(xiǎn)?! ?quán)利質(zhì)押的范圍:   ?、荼WC的法律責(zé)任。商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失?! ⊥顿Y活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。 信用風(fēng)險(xiǎn)識別   單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別    按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同,商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶,法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶,企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識,并不是建模難度所在,真正難度是,在模型建立之后,數(shù)據(jù)比較困難?! ?風(fēng)險(xiǎn)識別  感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。但不得干預(yù)日常的經(jīng)營管理活動?! ?商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 ?。涸诰C合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后,提出的一整套種長期目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。 130 / 130第 2 章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境   商業(yè)銀行公司治理  、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排,是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式?! ?風(fēng)險(xiǎn)的量化原理  在資產(chǎn)組合里邊隨著資產(chǎn)的種類的增加,他們之間的相關(guān)性只要不是1,那么收益率在取加權(quán)平均和之后它的波動性是小于任何一個(gè)單一的種類的。  ?! 。骸 ?)有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平; ?。?)對于銀行管理流程提出更高的要求 ?。?)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的體制有更高的要求  2)有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系?! ?)市場風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法  3)操作風(fēng)險(xiǎn)——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法  (3)整體資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4% 。而且,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一種自上而下的過程,是由代表資本的董事會推動,并且承擔(dān)最終責(zé)任的?!   〔蛔鰳I(yè)務(wù),不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?!   ‰p重內(nèi)涵:系統(tǒng)識別和評估;長期的角度和戰(zhàn)略的高度?! ≌物L(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受?!   ∮捎谌藶殄e(cuò)誤、技術(shù)缺陷(ATM,許霆案)或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?! 〗Y(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn),是指交易雙方在結(jié)算過程中,一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。  華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命:馬科維茨資產(chǎn)組合理論、夏普的資本資產(chǎn)定價(jià)模型,金融產(chǎn)品的定價(jià)     20世紀(jì)70年代,通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散,實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制,缺口分析、久期分析成為重要手段?! ?,并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理講義第 1 章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)   風(fēng)險(xiǎn)管理水平是現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競爭力的重要組成部分,具備領(lǐng)先的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平成為商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。  貸款定價(jià)?! ∪A爾街第二次數(shù)學(xué)革命:歐式期權(quán)定價(jià)模型(布萊克—斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型、B—S期權(quán)定價(jià)模型),通過期權(quán)這種結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品為金融衍生產(chǎn)品定價(jià)?! ?974年,赫斯塔特銀行的破產(chǎn)促成了巴塞爾委員會的誕生?!  栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》:分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)?! ∨e例:俄羅斯1998年停止償還國債,導(dǎo)致LTCM(長期資本管理公司)的被接管。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略  風(fēng)險(xiǎn)管理政策層面上的管理技術(shù)和措施    組成資產(chǎn)的個(gè)數(shù)越多,其非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過分散化完全消除,而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不能通過分散化被消除掉,表現(xiàn)為資本資產(chǎn)模型(CAPM)中的β值。過于消極?!   ?,由于監(jiān)管資本必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用,因此,其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力,并不要求其所有權(quán)歸屬?! 。ㄖ攸c(diǎn))  ,為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金?! 」杀臼找媛剩≧OE)和資產(chǎn)收益率(ROA)這兩項(xiàng)指標(biāo)被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力?! 〔此煞植际窃趯?shí)驗(yàn)的次數(shù)比較多,同時(shí)每一次隨機(jī)的事件出現(xiàn)的概率比較小的情況小,由二項(xiàng)分布公式可以向后推倒,對于這樣離散型的二項(xiàng)分布的一個(gè)推廣式叫泊松分布。用標(biāo)準(zhǔn)差或者用方差度量的波動性就小于他們每一項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)和。核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。定期研究、制定或修改?!   ?高級管理層  所有權(quán)是公司或銀行的最終所有者,而經(jīng)營者要做到職業(yè)化、專業(yè)化,對所有者是要負(fù)責(zé)的。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì);分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。因?yàn)閿?shù)據(jù)的積累,數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性是比較困難的?! 〗杲?jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。  融資活動指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動?! 。?)擔(dān)保方式:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金  保證:保證是指保證人和債權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種,連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的,債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù),也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁,并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前,對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。匯票、支票、本票、債券、存款單等;   ?、谛∑髽I(yè)和微小企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。特例:中國移動和中國聯(lián)通。還有另外一種縱向延伸,例如,原材料,生產(chǎn),銷售?! 〈送猓谧R別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中,商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到六點(diǎn)(見教材第82—83頁)  在這里強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn); ?。?)集團(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致?! ∩虡I(yè)銀行在對個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別或分析時(shí),個(gè)人客戶應(yīng)提交申請材料(見教材第85頁)?!  凹侔唇摇钡闹饕卣鳎洪_發(fā)商利用積壓房地產(chǎn)套取銀行信用,欺詐銀行信貸資金?!   。合到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)  舉例:  行業(yè):鋼鐵、房地產(chǎn)  區(qū)域:城市商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量  信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了三個(gè)階段:專家判斷法,信用評分法,違約概率模型?! ∵`約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面:一是單一借款人的違約概率?! 、谂c市場有關(guān)的因素:系統(tǒng)性因素  經(jīng)濟(jì)周期:在經(jīng)濟(jì)蕭條期,耐用消費(fèi)品更容易出現(xiàn)違約?! ∵\(yùn)用信用評分模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基本過程:確定變量、進(jìn)行回歸分析、代入  模型中存在著問題: ?、賹δP瓦M(jìn)行回歸時(shí)是采用的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸的,無法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化。  Merton等人的債務(wù)定價(jià)理論也正是將貸款的價(jià)值視為一個(gè)看漲期權(quán)的價(jià)值,進(jìn)而應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論將貸款的價(jià)值V,或者更加直接地將貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)k-i視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)。  信用局風(fēng)險(xiǎn)評分模型和收益評分模型是很有價(jià)值的決策工具,與申請?jiān)u分模型具有互補(bǔ)性?! ?004年6月出臺的《巴塞爾新資本協(xié)議》對驗(yàn)證的6條嚴(yán)格要求(P107)   債項(xiàng)評級   ?。?)債項(xiàng)就是對于某一個(gè)具體的債務(wù)進(jìn)行評級,債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)和評價(jià),債項(xiàng)評級考慮的是在客戶違約概率之內(nèi)的情況。而實(shí)行內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行只需評估違約概率,對于違約損失率可以不自行評估,可以直接使用監(jiān)管當(dāng)局給定的標(biāo)準(zhǔn)值。 ?。?)回收現(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況,通過回收率計(jì)算違約損失率?! 、鄞渭墸航杩钊说倪€款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會造成一定損失??赏瑫r(shí)用于貸前審批、貸后管理,是對債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)先判斷而且債項(xiàng)評級既可以用于事前、貸前的審批,又可以用于事后的管理。但是,簡單相關(guān)系數(shù)最大缺點(diǎn)就是僅能夠計(jì)量線性相關(guān),對于非線性,一般通過一個(gè)秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)進(jìn)行計(jì)量。 ?。?)從資產(chǎn)組合而不是單一資產(chǎn)的角度看待信用風(fēng)險(xiǎn)?! ?risk+模型  服從泊松分布?! ∶舾行苑治鲇脕頊y試單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或一小組密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素的假定運(yùn)動(如收益曲線的平移)對組合價(jià)值的影響;情景分析模擬一組風(fēng)險(xiǎn)因素(如股權(quán)價(jià)格、匯率和利率)的多種情景對組合價(jià)值的影響。而且除了表內(nèi)業(yè)務(wù)還要覆蓋表外業(yè)務(wù),并對信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法、內(nèi)部評級高級法三種方法?! 、?要測算非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,首先測算相關(guān)性?! ⊥豢蛻舨煌J款的客戶評級必須一致,但是國別轉(zhuǎn)移風(fēng)
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