【正文】 　　145. 信貸資金運動就是信貸資金的籌集、運用、分配的總稱。本題說法錯誤?！　?41. 貸款承諾就是商業(yè)銀行在貸款意向階段向客戶提供的書面承諾。比率分析法是最常用的一種方法。本題說法錯誤。(　)　　　　　　[答案]正確　　[解析]還款方式一般有兩種，一是還款期結(jié)束前一次性歸還全部貸款。(　)　　　　　　[答案]正確　　[解析]對于大額的次級類貸款，如果可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并容易量化，也應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提。(　)　　　　　　[答案]A　　[解析]下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的。也可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風(fēng)險。維護銀行形象。定位選擇。③產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性，是指銀行所有的產(chǎn)品線之間的相關(guān)程度或密切程度。在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。本題的最佳答案為ABCE選項。借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況?！　　　　　　　　　　　答案]ABDE　　[解析]一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下4個變量：①利潤率：利潤率越高，銷售增長越快。如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求?！　?15. 制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括(　)。分析一個特定區(qū)域的風(fēng)險，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)、風(fēng)險成本收益能否匹配等。④其他資料。④流動比率?！　?10. 在貸款決策中使用的財務(wù)指標(biāo)包括(　)。④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。本題的最佳答案為ABCDE選項?！　　　　　?，導(dǎo)致抵押物不足值　　，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效　　　　[答案]ABCDE　　[解析]貸款抵押風(fēng)險分析主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實?！　　　　⑷剂瞎?yīng)是否有保障　　　　　　　　[答案]ABCDE　　[解析]項目建設(shè)配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況?！　?03. 技術(shù)及工藝流程分析涉及的內(nèi)容包括(　)。本題的最佳答案為ABCDE選項。本題的最佳答案為BCDE選項。質(zhì)押設(shè)立的目的就是為了擔(dān)保主債權(quán)的實現(xiàn)，所以主債權(quán)的種類、數(shù)額必須首先在質(zhì)押合同中明確約定。　　　　、期貨等投機　　　　，相互借貸以獲取非法收入　　　　[答案]ABCDE　　[解析]具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資。　　97. 銀行要關(guān)注借款人的(　)因素對其經(jīng)營管理的影響?！　?5. 公司信貸風(fēng)險預(yù)警的理論和方法主要包括(　)?！　　　?，可以由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定　　，監(jiān)管當(dāng)局可以為專項準(zhǔn)備金計提比例規(guī)定一個參考比例　　，可以由監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴重程度確定　　、下限　　[答案]ABCDE　　[解析]貸款損失準(zhǔn)備金的計提比率具體如下：普通準(zhǔn)備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。　　，增強償債能力　　　　　　　　　　[答案]ABCE　　[解析]總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險度的下降及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。利率 。負值　　[答案]B　　[解析]成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①銷售，產(chǎn)品價格下降的同時，產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長?！　?8. 處于(　)的行業(yè)銷售的波動性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為最大。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。　　 　　[答案]B　　[解析]銀團貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款，它屬于按貸款經(jīng)營模式劃分的情況。擾亂整個行業(yè)運作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況，這一行業(yè)的成功率相對較高。企業(yè)為了償還高利率貸款，可能會不考慮自身的實際情況而采用高風(fēng)險經(jīng)營策略。本題的最佳答案為C選項?！　?8. 下列各項不屬于客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容的是(　)。應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況?！　?5. 在進行貸前調(diào)查時，下列(　)不屬于搜尋調(diào)查的范圍。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①認定借款人、擔(dān)保人法人資格?！　?3. 以下不屬于貸款效益性調(diào)查的是(　)。本題的最佳答案為B選項。⑤客戶與銀行關(guān)系?！　?　　 　　[答案]C[解析]面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況。本題的最佳答案為D選項?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱做營運資本投資?！　? % % %　　[答案]A　　[解析]固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)100%，其中，在“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。②通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的?！　? 　　[答案]A　　[解析]在PRS集團的計算方法中，國家綜合風(fēng)險(CRR)=(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風(fēng)險評級，F(xiàn)R為財務(wù)風(fēng)險評級，ER為經(jīng)濟風(fēng)險評級。評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：①信貸平均損失比率?！　?7. 下列選項中，不屬于度量銀行風(fēng)險內(nèi)控管理水平指標(biāo)的是(　)。低 。本題的最佳答案為B選項。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因為沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟及生產(chǎn)效率的提高，從而無法獲得足夠的利潤。51. 其他條件相同的情況下，最有可能獲得銀行貸款的公司的是(　)。　　49. 下列不屬于引起投資活動現(xiàn)金流量變動的主要因素的是(　)。從另一方面看，資產(chǎn)運用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越(　)，那么借款人就會有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強。比率分析法是最常用的一種方法。B選項符合題意。速動資產(chǎn)　　?！　?，借款人或第三人將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)?！　?，銀行獲得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)　　，銀行有權(quán)以變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償　　　　[答案]B　　[解析]貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。本題的最佳答案為B選項。本題的最佳答案為C選項。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞=npq=1310=221(億元)?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。動態(tài)　　?！　?，下列項目中效益最好的是(　)。在銷售階段，銷售價格中不含增值稅，如果定價時含稅則應(yīng)還原為不含稅價格計算企業(yè)的銷售收入，企業(yè)向購買方收取的增值稅作為銷項稅額。含　　。其目標(biāo)是把借款風(fēng)險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)，力求避免不符合貸款要求和可能導(dǎo)致不良貸款的信貸行為。本題的最佳答案為A選項。借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序?！　?質(zhì))押協(xié)議　　　　　　　　[答案]C　　[解析]擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議。⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象。　　　　　　　　　　[答案]B　　[解析]企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)進行轉(zhuǎn)貸。③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號?！　?核銷)當(dāng)年起計算　　　　　　　　[答案]A　　[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計算。③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。當(dāng)記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。目前，比較常用的方法是第二種方法。按全部貸款的余額確定　　。本題的最佳答案為D選項。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)。本題的最佳答案為B選項。 2014年銀行從業(yè)資格考試全套試題2014年銀行從業(yè)資格考試真題、模擬題盡收其中，千名業(yè)界權(quán)威名師精心解析，精細化試題分析、完美解析一網(wǎng)打盡！ 一、單項選擇題　　1.(　)是導(dǎo)致“三角債”問題的重要原因。　　(　)開始的。本題的最佳答案為B選項。本題的最佳答案為B選項。　　(　)。按照正常類貸款余額確定　　[答案]A[解析]對普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。本題的最佳答案為A選項。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。C選項符合題意。其中：①5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。本題的最佳答案為D選項。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值。⑩財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。②已正式簽署的保證協(xié)議。借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄?！　?，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。本題的最佳答案為D選項。含。本題的最佳答案為C選項。　　，財務(wù)凈現(xiàn)值為30萬元　　，財務(wù)凈現(xiàn)值為50萬元　　，財務(wù)凈現(xiàn)值為100萬元　　，財務(wù)凈現(xiàn)值為200萬元　　[答案]A[解析]凈現(xiàn)值率即項目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計算公式為：FNPVR=FNPV/PVI。靜態(tài)　　。本題的最佳答案為B選項。其中，Q為總市場潛量，n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品的價格，q為購買者的平均購買量。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析?！　?8. 抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款(　)?！　?0. 下列關(guān)于盈虧平衡點的說法，錯誤的是(　)。本題的最佳答案為B選項。應(yīng)收賬款 ?！　?5. 下列關(guān)于信貸余額擴張系數(shù)的說法，錯誤的是(　)。本題的最佳答案為C選項?！　　！　? 　　[答案]D　　[解析]投資活動的現(xiàn)金流量?！　?，　　，速動比率為1　　，　　，速動比率為1　　[答案]B　　[解析]利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費用的能力越強，因此，它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強弱的重要標(biāo)志。這些企業(yè)將會逐漸退出市場，或者選擇進入其他行業(yè)?！　?4. 下列各項中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)是(　)。高 。　　 　　[答案]B　　[解析]銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。②信貸資產(chǎn)相對不良率。分值100風(fēng)險最低，0風(fēng)險最高。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。③對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。本題的最佳答案為A選項。本題的最佳答案為D選項?！　?9. 當(dāng)流動資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時，借款人出具的票據(jù)可以是(　)。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等?！　?2. 不屬于現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》中企事業(yè)單位的存款賬戶的是(　)。　　　　　　　　、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查　　[答案]B　　[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。②認定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期限認定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。　　 　　 　　[答案]D　　[解析]搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況?！　? 　　[答案]C　　[解析]客戶經(jīng)理的目標(biāo)就是通過多種金融服務(wù)手段來鞏固現(xiàn)有客戶、發(fā)展新客戶、培養(yǎng)潛在客戶?！　?0. 目前，公司信貸營銷主要采用的廣告方式是(　)。銀行發(fā)放長期貸款所面臨的風(fēng)險比短期貸款面臨的風(fēng)險大，因為市場是在不斷變化的，企業(yè)在市場上的表現(xiàn)也是在波動的，不確定性更大。本題的最佳答案為C選項。本題的最佳答案為B選項。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運營風(fēng)險、利潤和行業(yè)中企業(yè)的競爭性質(zhì)。　　 　　[答案]C　　[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而