【正文】 （2）必須劃清應(yīng)計(jì)入成本的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用與基本建設(shè)、專項(xiàng)工程支出及其他非經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的界限。(3)開展成本費(fèi)用分析，積極尋找降低成本費(fèi)用的途徑，不斷提高員工的成本核算意識(shí)。(6)、庫房?jī)?nèi)不準(zhǔn)生火、抽煙，進(jìn)入庫房不準(zhǔn)攜帶包、袋，倉庫離人檢查門窗是否關(guān)嚴(yán)，隨時(shí)落鎖。 (2)、驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物資的性能和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，參照實(shí)物樣品及書面檔案，發(fā)現(xiàn)不合格的物資有權(quán)拒絕入庫，并及時(shí)匯報(bào)。入庫的貨物，由倉庫保管員簽收，直撥的貨物，由使用部門簽收，簽收后的驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)交供應(yīng)商，一聯(lián)交倉庫保管員，一聯(lián)交計(jì)財(cái)成本核算員，一聯(lián)留存。簽訂合同先由采供主管、計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核，達(dá)成協(xié)議后，由大廈總經(jīng)理審批、共同簽訂采購(gòu)合同。所有采購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實(shí)施購(gòu)買。（2） 零星物品的申購(gòu)，由使用部門提出請(qǐng)購(gòu)，計(jì)財(cái)部根據(jù)庫存情況審核，預(yù)算內(nèi)由計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批，超出預(yù)算須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的管理，對(duì)發(fā)票的作廢、紅字要辦理有關(guān)手續(xù)，杜絕各類違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。計(jì)財(cái)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)和出納嚴(yán)格分工，相互制約、印簽和支票分別管理的制度，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審核制度，做到嚴(yán)格審核各種原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行總出納按付款憑證付款的制度。 客人需要使用保險(xiǎn)箱時(shí)，首先應(yīng)核對(duì)證實(shí)是住客以后，方可請(qǐng)客人辦理使用手續(xù)，填寫保險(xiǎn)箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險(xiǎn)箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財(cái)物放入箱內(nèi)并上鎖以后，代為存放和保管。 客人使用保險(xiǎn)箱期間，每次開箱前，應(yīng)先請(qǐng)客人在保險(xiǎn)箱記錄卡的背頁領(lǐng)取記錄欄內(nèi)，填寫領(lǐng)取日期和時(shí)間，并請(qǐng)客人簽名，經(jīng)核對(duì)無誤以后，方可讓客人開箱。E、存放場(chǎng)地內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁使用明火、嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)。原則上液化氣罐（固體酒精）的周轉(zhuǎn)容量為一周（7天）；火柴為兩周（14天）。 解款、提款必須二人以上，并使用防動(dòng)報(bào)警箱或報(bào)警包，數(shù)額大的要派專車接送，保安部應(yīng)指派保安人員護(hù)送。采供品種必須由負(fù)責(zé)統(tǒng)一采供部門實(shí)施采供工作。（八）財(cái)產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)賬冊(cè)、卡片齊全、折舊計(jì)提正確，做到賬賬相符（一級(jí)賬與二級(jí)賬、二級(jí)賬與三級(jí)賬）、賬物相符、賬表相符。 會(huì)計(jì)賬簿記錄完整、清晰、賬賬相符。及時(shí)做好差錯(cuò)記錄，按權(quán)限審批處理。對(duì)每日查出的問題經(jīng)核實(shí)要及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整。確保各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的賬款收取正確，不遺漏、不錯(cuò)算。上級(jí)公司各對(duì)口部門對(duì)GOP前經(jīng)營(yíng)預(yù)算及專業(yè)進(jìn)行匯總。工作小組匯總各部門預(yù)算并經(jīng)測(cè)算、平衡、審核后，將預(yù)算初稿報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。 經(jīng)檢驗(yàn)不合格物品應(yīng)及時(shí)向部門主管及采購(gòu)部報(bào)告，區(qū)別情況及時(shí)處理。工程設(shè)備、材料采購(gòu)后，采購(gòu)員應(yīng)將設(shè)備、材料交驗(yàn)收員驗(yàn)收，并將驗(yàn)收單中采購(gòu)一聯(lián)取回。工程設(shè)備、材料采購(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部按大廈酒店?duì)I業(yè)計(jì)劃編制物品年度、月度和臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)大廈酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部工程材料采購(gòu)員實(shí)施。采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)分工和選定供應(yīng)商按計(jì)劃填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。（2）季節(jié)采購(gòu)一般指冰凍海、河產(chǎn)品，因這些食品季節(jié)性強(qiáng)，只能進(jìn)行批量采購(gòu)。壞賬處理工作每月末，將客戶欠賬，按其拖欠時(shí)間長(zhǎng)短編制應(yīng)收賬款賬齡分析表。（2）每天晚上，應(yīng)檢查經(jīng)發(fā)催收信后的付款情況，如果客人還未付款，應(yīng)進(jìn)行電話催款，并將客人答應(yīng)的交款日期時(shí)間記在交班簿上。編制寓客信用超限額情況報(bào)告。1將總臺(tái)與各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的發(fā)票、賬單與報(bào)表上的發(fā)票賬單使用情況進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)總臺(tái)及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的發(fā)票、賬單、報(bào)表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯(cuò)漏虛假，賬單、發(fā)票合計(jì)數(shù)與報(bào)表是否相符。E、客人用支票付款的，需請(qǐng)客人出示身份證并將證號(hào)等記錄在支票背面。賬單一定要連號(hào)，作廢單必須經(jīng)康樂經(jīng)理簽字，二聯(lián)同附。A、收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向服務(wù)員唱票。根據(jù)客人所要兌換的旅行支票、填寫在客人已填寫的外幣兌換水單上，分欄填寫支票、外幣符號(hào)及金額，按當(dāng)日公布的外匯旅行支票牌價(jià)，計(jì)算出應(yīng)兌人民幣的金額，并扣去規(guī)定的貼息。其余工作如上述收款流程收款時(shí)要唱票（二）外幣兌換工作規(guī)范現(xiàn)鈔兌換按規(guī)定時(shí)間，每日早上根據(jù)中國(guó)銀行公布的外匯行情,t調(diào)整好外匯牌價(jià)。（2）每月核對(duì)合同及電腦中的有關(guān)數(shù)據(jù)，注意長(zhǎng)住戶的離店時(shí)間，為結(jié)賬做好準(zhǔn)備。團(tuán)隊(duì)客人所有自費(fèi)項(xiàng)目付清后，填寫團(tuán)隊(duì)行李發(fā)放表送前廳部行李房。（4）編制收銀員報(bào)告，與各類賬單一起交夜審員審核，報(bào)告中要列明發(fā)票賬單的使用情況。D/打開電腦核對(duì)客人的全部賬單是否已輸入賬戶，特別要檢查那些未能與總臺(tái)結(jié)賬聯(lián)機(jī)的費(fèi)用發(fā)生點(diǎn)。（6）預(yù)收款收據(jù)一式四聯(lián)，一聯(lián)交客人作離店結(jié)賬憑證，二聯(lián)隨現(xiàn)金、支票交計(jì)財(cái)部入賬，一聯(lián)留總臺(tái)作存根備查。通過行業(yè)外語Ｃ級(jí)考核，取得電腦證書。五年以上酒店采購(gòu)工作經(jīng)歷，擔(dān)任過三年以上采購(gòu)主管經(jīng)歷。掌握前臺(tái)收銀員專業(yè)知識(shí)。通過行業(yè)外語Ｂ級(jí)考核，取得電腦證書。掌握會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉有關(guān)政策規(guī)定。三年以上酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作經(jīng)歷。熟悉有關(guān)財(cái)稅法規(guī)、政策。職業(yè)道德良好，行為準(zhǔn)則符合酒店要求。發(fā)現(xiàn)問題簽署意見，有權(quán)拒收入庫，直至通知計(jì)財(cái)部停止付款。入庫物資到貨后，要根據(jù)到貨物資的發(fā)票及入庫單認(rèn)真進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)證物資的品名、數(shù)量、產(chǎn)品質(zhì)量是否符合要求。（6）客人現(xiàn)金付款、應(yīng)正確找零。暗記識(shí)別信用卡、支票、現(xiàn)鈔真?zhèn)蔚姆椒?，如有疑問立即向中?guó)銀行有關(guān)部門聯(lián)系。每天檢查電腦內(nèi)客人的消費(fèi)情況，發(fā)現(xiàn)超過信用限額要及時(shí)催討，因工作失職造成的逃賬、漏賬、錯(cuò)賬要負(fù)責(zé)賠償。簽收核對(duì)餐廳掛賬賬單。組織員工認(rèn)真做好應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)處理各種逃賬和疑難問題，并負(fù)責(zé)與各營(yíng)業(yè)部門業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)。及時(shí)將發(fā)票、入庫單交計(jì)財(cái)部報(bào)賬，不得隨意拖帳和掛帳。對(duì)各部門所需物資按急先緩后的原則安排采購(gòu)，積極與供貨單位經(jīng)常取得聯(lián)系，溝通物資供貨渠道。根據(jù)使用部門及計(jì)財(cái)部倉庫的實(shí)際需要，研究確定合理的庫存采購(gòu)量，并安排采購(gòu)員日常采購(gòu)工作。(3)退款單和金額是否準(zhǔn)確無誤，所附賬單上是否有客人簽字。1組織各使用部門每年進(jìn)行二次固定資產(chǎn)的全面清點(diǎn)，并及時(shí)督促和協(xié)助處理清點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧和其他問題。核對(duì)餐飲部酒水銷售報(bào)表，核對(duì)客房部小酒吧銷售報(bào)表。1分析資金運(yùn)作質(zhì)量，檢查貨幣資金和往來賬戶情況，考核各環(huán)節(jié)資金占用，提供有關(guān)分析資料。檢查所有記賬憑證的會(huì)計(jì)核算內(nèi)容是否準(zhǔn)確規(guī)范和完整、附件是否齊全。做好轉(zhuǎn)帳支票管理工作，并據(jù)此做好支票使用，核銷的登記記錄，一般情況下要控制支票最高使用限額，出借支票期限為一星期，逾期應(yīng)收時(shí)催結(jié)。1督導(dǎo)大廈固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算、管理。1審核前臺(tái)抵減收入的各種憑證是否符合規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用、稅金的計(jì)提是否正確。負(fù)責(zé)大廈財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表（月、季、年度）的匯總編制和納稅申報(bào)的審核，年終會(huì)同財(cái)政、稅務(wù)部門進(jìn)行預(yù)、清、決算。新管理模式計(jì)財(cái)部部門制度目 錄前言……………………………………………………………………………………3一、計(jì)財(cái)部組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置（一） 組織機(jī)構(gòu)圖……………………………………………………………………4（二） 崗位設(shè)置圖……………………………………………………………………5二、計(jì)財(cái)部崗位職責(zé)（一） 經(jīng)理……………………………………………………………………………6（二） 出納……………………………………………………………………………7（三） 助理會(huì)計(jì)………………………………………………………………………8（四） 成本會(huì)計(jì)………………………………………………………………………9（五） 日審核員 ……………………………………………………………………10（六） 采購(gòu)部經(jīng)理 …………………………………………………………………11（七） 采購(gòu)員 ………………………………………………………………………11（八） 總臺(tái)收銀領(lǐng)班 ………………………………………………………………12（九） 總臺(tái)收銀員 …………………………………………………………………13（十） 餐廳收銀員 …………………………………………………………………14（十一）倉庫保管員…………………………………………………………………15三、計(jì)財(cái)部工作人員素質(zhì)要求四、計(jì)財(cái)部工作規(guī)范（一） 總臺(tái)結(jié)賬收款 ………………………………………………………………19（二） 外幣兌換 ……………………………………………………………………24（三） 各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款 ………………………………………………………………25（四） 收入稽核 ……………………………………………………………………27（五） 信用催賬 ……………………………………………………………………28（六） 采購(gòu) …………………………………………………………………………30（七） 驗(yàn)收、保管員…………………………………………………………………32（八） 年度預(yù)算編制 ………………………………………………………………33（九） 核算工作規(guī)范 ………………………………………………………………34五、計(jì)財(cái)部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（一） 前臺(tái)結(jié)賬收款 ………………………………………………………………39（二） 外幣兌換 ……………………………………………………………………39（三） 收入審計(jì) ……………………………………………………………………39（四） 信用催收 ……………………………………………………………………39（五） 資金管理 ……………………………………………………………………39（六） 會(huì)計(jì)核算 ……………………………………………………………………40（七） 成本控制 ……………………………………………………………………40（八） 財(cái)產(chǎn)管理 ……………………………………………………………………40（九） 采購(gòu) …………………………………………………………………………41六、計(jì)財(cái)部管理制度（一） 安全管理制度 ………………………………………………………………42（二） 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度 ………………………………………………………………45（三） 采購(gòu)管理制度 ………………………………………………………………46（四） 倉庫管理制度 ………………………………………………………………49（五） 成本管理制度 ………………………………………………………………50（六） 會(huì)計(jì)檔案管理制度 …………………………………………………………52（七） 貨幣資金管理制度 …………………………………………………………53（八） 計(jì)劃工作管理制度 …………………………………………………………55（九） 經(jīng)濟(jì)合同管理制度 …………………………………………………………56（十） 零星費(fèi)用管理制度 …………………………………………………………58（十一）票證和發(fā)票的管理制度……………………………………………………61（十二）財(cái)產(chǎn)物資管理制度 ………………………………………………………61（十三）統(tǒng)計(jì)工作制度 ……………………………………………………………64（十四）預(yù)算管理制度 ……………………………………………………………66七、計(jì)財(cái)部工作協(xié)調(diào)和溝通 ………………………………………………………72附表格 ………………………………………………………………………………75前 言大廈計(jì)財(cái)部是負(fù)責(zé)大廈經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃及決算、大廈財(cái)務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、采購(gòu)管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部門。負(fù)責(zé)指導(dǎo)做好月、季、年度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為總經(jīng)理提供符合實(shí)際運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。1負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅金及各類應(yīng)繳款項(xiàng)的核算，及時(shí)正確地辦理各類款項(xiàng)的解交手續(xù)。負(fù)責(zé)屬下員工的當(dāng)班、考勤和考核工作，并根據(jù)他們的情況，提出獎(jiǎng)懲意見。隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行支票及銀行賬戶出租或借用。負(fù)責(zé)核算大廈發(fā)生的應(yīng)收帳款A(yù)R賬目，正確及時(shí)地反映與客戶間的債權(quán)，債務(wù)情況，每月月初編制上月應(yīng)收賬款賬齡分析表。1每天上班將大廈的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后送總經(jīng)理。進(jìn)一步審核夜審審核過的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，對(duì)夜間審核員發(fā)現(xiàn)的尚未處理的問題要及時(shí)了解和處理，并將處理結(jié)果寫入工作日記。1負(fù)責(zé)按財(cái)產(chǎn)規(guī)定要求做好物資明細(xì)賬核算管理工作1積極參加培訓(xùn)，遵守大廈規(guī)章制度，完成上級(jí)分配的其他工作。(4)各項(xiàng)退款是否按大廈規(guī)定辦理。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)與各供貨商簽訂供貨合同。物資采購(gòu)以申購(gòu)單為依據(jù)，對(duì)計(jì)劃外的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按零星申購(gòu)有關(guān)規(guī)定手續(xù)齊全后方可進(jìn)行采購(gòu)。遵守大廈各項(xiàng)規(guī)章制度，保質(zhì)保量完成部門經(jīng)理交辦的各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)。負(fù)責(zé)編制客賬分析表，每月向總經(jīng)理、計(jì)財(cái)部、營(yíng)銷部提供大廈應(yīng)收賬款、客賬余額報(bào)告。簽收其他營(yíng)業(yè)部門的營(yíng)業(yè)賬單并予以過賬，及時(shí)收取非住店客人的消費(fèi)賬款。1客人最后離店結(jié)賬時(shí)，應(yīng)有禮貌地主動(dòng)向客人收回房門鑰匙和房號(hào)卡。1妥善保管自己負(fù)責(zé)的各種貨幣、憑證，按時(shí)復(fù)核憑證，每天做好兌換日?qǐng)?bào)。（7）保留取消、作廢單據(jù)，如有遺失應(yīng)向上級(jí)匯報(bào)。負(fù)責(zé)大廈物資的保管，發(fā)放工作，合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品，保持庫房整潔、倉庫物品要做到先進(jìn)、先出，防止損耗變質(zhì)，要勤檢查、防止霉變。核對(duì)發(fā)票，開具入庫單，及時(shí)將單據(jù)移交有關(guān)人員或計(jì)財(cái)部。崗位的知識(shí)、能力、經(jīng)歷等。掌握財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理念。成本會(huì)計(jì)大專以上財(cái)經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會(huì)計(jì)初級(jí)以上職稱。有按工作規(guī)范做好出納工作的能力。從事酒店財(cái)務(wù)工作1~2年或擔(dān)任收銀員兩年以上經(jīng)歷。具有一定的業(yè)務(wù)實(shí)施能力。采購(gòu)員中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。一年以上酒店工作經(jīng)歷。歸集、核對(duì)客人消費(fèi)賬目（1）客人在大