【正文】 （2）必須劃清應計入成本的經(jīng)營管理費用與基本建設、專項工程支出及其他非經(jīng)營成本費用的界限。(3)開展成本費用分析，積極尋找降低成本費用的途徑，不斷提高員工的成本核算意識。(6)、庫房內不準生火、抽煙，進入庫房不準攜帶包、袋，倉庫離人檢查門窗是否關嚴，隨時落鎖。 (2)、驗收人員應熟悉物資的性能和質量標準，參照實物樣品及書面檔案，發(fā)現(xiàn)不合格的物資有權拒絕入庫，并及時匯報。入庫的貨物，由倉庫保管員簽收，直撥的貨物，由使用部門簽收，簽收后的驗收單一式四聯(lián)，一聯(lián)交供應商，一聯(lián)交倉庫保管員，一聯(lián)交計財成本核算員，一聯(lián)留存。簽訂合同先由采供主管、計財部經(jīng)理審核，達成協(xié)議后，由大廈總經(jīng)理審批、共同簽訂采購合同。所有采購項目經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實施購買。（2） 零星物品的申購，由使用部門提出請購，計財部根據(jù)庫存情況審核，預算內由計財部經(jīng)理審批，超出預算須報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。加強對發(fā)票、收據(jù)的管理，對發(fā)票的作廢、紅字要辦理有關手續(xù)，杜絕各類違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。計財部應嚴格執(zhí)行會計和出納嚴格分工，相互制約、印簽和支票分別管理的制度，嚴格執(zhí)行報銷審核制度，做到嚴格審核各種原始憑證，嚴格執(zhí)行總出納按付款憑證付款的制度。 客人需要使用保險箱時，首先應核對證實是住客以后，方可請客人辦理使用手續(xù)，填寫保險箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財物放入箱內并上鎖以后，代為存放和保管。 客人使用保險箱期間，每次開箱前，應先請客人在保險箱記錄卡的背頁領取記錄欄內，填寫領取日期和時間，并請客人簽名，經(jīng)核對無誤以后，方可讓客人開箱。E、存放場地內嚴禁吸煙、嚴禁使用明火、嚴禁無關人員入內。原則上液化氣罐（固體酒精）的周轉容量為一周（7天）；火柴為兩周（14天）。 解款、提款必須二人以上，并使用防動報警箱或報警包，數(shù)額大的要派專車接送，保安部應指派保安人員護送。采供品種必須由負責統(tǒng)一采供部門實施采供工作。（八）財產(chǎn)管理工作質量標準 固定資產(chǎn)賬冊、卡片齊全、折舊計提正確，做到賬賬相符（一級賬與二級賬、二級賬與三級賬）、賬物相符、賬表相符。 會計賬簿記錄完整、清晰、賬賬相符。及時做好差錯記錄，按權限審批處理。對每日查出的問題經(jīng)核實要及時進行相應的數(shù)據(jù)調整。確保各營業(yè)點的賬款收取正確，不遺漏、不錯算。上級公司各對口部門對GOP前經(jīng)營預算及專業(yè)進行匯總。工作小組匯總各部門預算并經(jīng)測算、平衡、審核后，將預算初稿報預算管理委員會。 經(jīng)檢驗不合格物品應及時向部門主管及采購部報告，區(qū)別情況及時處理。工程設備、材料采購后，采購員應將設備、材料交驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)取回。工程設備、材料采購計劃財務部按大廈酒店營業(yè)計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報大廈酒店總經(jīng)理批準后，由采購部工程材料采購員實施。采購員根據(jù)采購分工和選定供應商按計劃填寫采購申請表，經(jīng)采購部經(jīng)理批準后進行采購。（2）季節(jié)采購一般指冰凍海、河產(chǎn)品，因這些食品季節(jié)性強，只能進行批量采購。壞賬處理工作每月末，將客戶欠賬，按其拖欠時間長短編制應收賬款賬齡分析表。（2）每天晚上，應檢查經(jīng)發(fā)催收信后的付款情況，如果客人還未付款，應進行電話催款，并將客人答應的交款日期時間記在交班簿上。編制寓客信用超限額情況報告。1將總臺與各營業(yè)點的發(fā)票、賬單與報表上的發(fā)票賬單使用情況進行核對。核對總臺及各營業(yè)點的發(fā)票、賬單、報表及有關原始憑證的內容是否完整，有否錯漏虛假，賬單、發(fā)票合計數(shù)與報表是否相符。E、客人用支票付款的，需請客人出示身份證并將證號等記錄在支票背面。賬單一定要連號，作廢單必須經(jīng)康樂經(jīng)理簽字，二聯(lián)同附。A、收到現(xiàn)金時，應向服務員唱票。根據(jù)客人所要兌換的旅行支票、填寫在客人已填寫的外幣兌換水單上，分欄填寫支票、外幣符號及金額，按當日公布的外匯旅行支票牌價，計算出應兌人民幣的金額，并扣去規(guī)定的貼息。其余工作如上述收款流程收款時要唱票（二）外幣兌換工作規(guī)范現(xiàn)鈔兌換按規(guī)定時間，每日早上根據(jù)中國銀行公布的外匯行情,t調整好外匯牌價。（2）每月核對合同及電腦中的有關數(shù)據(jù)，注意長住戶的離店時間，為結賬做好準備。團隊客人所有自費項目付清后，填寫團隊行李發(fā)放表送前廳部行李房。（4）編制收銀員報告，與各類賬單一起交夜審員審核，報告中要列明發(fā)票賬單的使用情況。D/打開電腦核對客人的全部賬單是否已輸入賬戶，特別要檢查那些未能與總臺結賬聯(lián)機的費用發(fā)生點。（6）預收款收據(jù)一式四聯(lián)，一聯(lián)交客人作離店結賬憑證，二聯(lián)隨現(xiàn)金、支票交計財部入賬，一聯(lián)留總臺作存根備查。通過行業(yè)外語Ｃ級考核，取得電腦證書。五年以上酒店采購工作經(jīng)歷，擔任過三年以上采購主管經(jīng)歷。掌握前臺收銀員專業(yè)知識。通過行業(yè)外語Ｂ級考核，取得電腦證書。掌握會計核算基礎知識，熟悉有關政策規(guī)定。三年以上酒店財務會計核算工作經(jīng)歷。熟悉有關財稅法規(guī)、政策。職業(yè)道德良好，行為準則符合酒店要求。發(fā)現(xiàn)問題簽署意見，有權拒收入庫，直至通知計財部停止付款。入庫物資到貨后，要根據(jù)到貨物資的發(fā)票及入庫單認真進行驗收，驗證物資的品名、數(shù)量、產(chǎn)品質量是否符合要求。（6）客人現(xiàn)金付款、應正確找零。暗記識別信用卡、支票、現(xiàn)鈔真?zhèn)蔚姆椒?，如有疑問立即向中國銀行有關部門聯(lián)系。每天檢查電腦內客人的消費情況，發(fā)現(xiàn)超過信用限額要及時催討，因工作失職造成的逃賬、漏賬、錯賬要負責賠償。簽收核對餐廳掛賬賬單。組織員工認真做好應收賬款的催收工作，及時處理各種逃賬和疑難問題，并負責與各營業(yè)部門業(yè)務的協(xié)調。及時將發(fā)票、入庫單交計財部報賬，不得隨意拖帳和掛帳。對各部門所需物資按急先緩后的原則安排采購，積極與供貨單位經(jīng)常取得聯(lián)系，溝通物資供貨渠道。根據(jù)使用部門及計財部倉庫的實際需要，研究確定合理的庫存采購量，并安排采購員日常采購工作。(3)退款單和金額是否準確無誤，所附賬單上是否有客人簽字。1組織各使用部門每年進行二次固定資產(chǎn)的全面清點，并及時督促和協(xié)助處理清點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧和其他問題。核對餐飲部酒水銷售報表，核對客房部小酒吧銷售報表。1分析資金運作質量，檢查貨幣資金和往來賬戶情況，考核各環(huán)節(jié)資金占用，提供有關分析資料。檢查所有記賬憑證的會計核算內容是否準確規(guī)范和完整、附件是否齊全。做好轉帳支票管理工作，并據(jù)此做好支票使用，核銷的登記記錄，一般情況下要控制支票最高使用限額，出借支票期限為一星期，逾期應收時催結。1督導大廈固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算、管理。1審核前臺抵減收入的各種憑證是否符合規(guī)定，審核各項費用、稅金的計提是否正確。負責大廈財務、會計、統(tǒng)計報表（月、季、年度）的匯總編制和納稅申報的審核，年終會同財政、稅務部門進行預、清、決算。新管理模式計財部部門制度目 錄前言……………………………………………………………………………………3一、計財部組織機構和崗位設置（一） 組織機構圖……………………………………………………………………4（二） 崗位設置圖……………………………………………………………………5二、計財部崗位職責（一） 經(jīng)理……………………………………………………………………………6（二） 出納……………………………………………………………………………7（三） 助理會計………………………………………………………………………8（四） 成本會計………………………………………………………………………9（五） 日審核員 ……………………………………………………………………10（六） 采購部經(jīng)理 …………………………………………………………………11（七） 采購員 ………………………………………………………………………11（八） 總臺收銀領班 ………………………………………………………………12（九） 總臺收銀員 …………………………………………………………………13（十） 餐廳收銀員 …………………………………………………………………14（十一）倉庫保管員…………………………………………………………………15三、計財部工作人員素質要求四、計財部工作規(guī)范（一） 總臺結賬收款 ………………………………………………………………19（二） 外幣兌換 ……………………………………………………………………24（三） 各營業(yè)點收款 ………………………………………………………………25（四） 收入稽核 ……………………………………………………………………27（五） 信用催賬 ……………………………………………………………………28（六） 采購 …………………………………………………………………………30（七） 驗收、保管員…………………………………………………………………32（八） 年度預算編制 ………………………………………………………………33（九） 核算工作規(guī)范 ………………………………………………………………34五、計財部工作質量標準（一） 前臺結賬收款 ………………………………………………………………39（二） 外幣兌換 ……………………………………………………………………39（三） 收入審計 ……………………………………………………………………39（四） 信用催收 ……………………………………………………………………39（五） 資金管理 ……………………………………………………………………39（六） 會計核算 ……………………………………………………………………40（七） 成本控制 ……………………………………………………………………40（八） 財產(chǎn)管理 ……………………………………………………………………40（九） 采購 …………………………………………………………………………41六、計財部管理制度（一） 安全管理制度 ………………………………………………………………42（二） 財務內控制度 ………………………………………………………………45（三） 采購管理制度 ………………………………………………………………46（四） 倉庫管理制度 ………………………………………………………………49（五） 成本管理制度 ………………………………………………………………50（六） 會計檔案管理制度 …………………………………………………………52（七） 貨幣資金管理制度 …………………………………………………………53（八） 計劃工作管理制度 …………………………………………………………55（九） 經(jīng)濟合同管理制度 …………………………………………………………56（十） 零星費用管理制度 …………………………………………………………58（十一）票證和發(fā)票的管理制度……………………………………………………61（十二）財產(chǎn)物資管理制度 ………………………………………………………61（十三）統(tǒng)計工作制度 ……………………………………………………………64（十四）預算管理制度 ……………………………………………………………66七、計財部工作協(xié)調和溝通 ………………………………………………………72附表格 ………………………………………………………………………………75前 言大廈計財部是負責大廈經(jīng)營預算計劃及決算、大廈財務管理、財產(chǎn)物資管理、采購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門。負責指導做好月、季、年度的經(jīng)濟活動分析，為總經(jīng)理提供符合實際運作的經(jīng)濟活動信息，為領導決策提供依據(jù)。1負責各項稅金及各類應繳款項的核算，及時正確地辦理各類款項的解交手續(xù)。負責屬下員工的當班、考勤和考核工作，并根據(jù)他們的情況，提出獎懲意見。隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行支票及銀行賬戶出租或借用。負責核算大廈發(fā)生的應收帳款AR賬目，正確及時地反映與客戶間的債權，債務情況，每月月初編制上月應收賬款賬齡分析表。1每天上班將大廈的營業(yè)日報送財務總監(jiān)簽字后送總經(jīng)理。進一步審核夜審審核過的各項數(shù)據(jù)，對夜間審核員發(fā)現(xiàn)的尚未處理的問題要及時了解和處理，并將處理結果寫入工作日記。1負責按財產(chǎn)規(guī)定要求做好物資明細賬核算管理工作1積極參加培訓，遵守大廈規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。(4)各項退款是否按大廈規(guī)定辦理。協(xié)助財務總監(jiān)與各供貨商簽訂供貨合同。物資采購以申購單為依據(jù)，對計劃外的急需物品應嚴格按零星申購有關規(guī)定手續(xù)齊全后方可進行采購。遵守大廈各項規(guī)章制度，保質保量完成部門經(jīng)理交辦的各項采購任務。負責編制客賬分析表，每月向總經(jīng)理、計財部、營銷部提供大廈應收賬款、客賬余額報告。簽收其他營業(yè)部門的營業(yè)賬單并予以過賬，及時收取非住店客人的消費賬款。1客人最后離店結賬時，應有禮貌地主動向客人收回房門鑰匙和房號卡。1妥善保管自己負責的各種貨幣、憑證，按時復核憑證，每天做好兌換日報。（7）保留取消、作廢單據(jù)，如有遺失應向上級匯報。負責大廈物資的保管，發(fā)放工作，合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品，保持庫房整潔、倉庫物品要做到先進、先出，防止損耗變質，要勤檢查、防止霉變。核對發(fā)票，開具入庫單，及時將單據(jù)移交有關人員或計財部。崗位的知識、能力、經(jīng)歷等。掌握財務管理基礎理念。成本會計大專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會計初級以上職稱。有按工作規(guī)范做好出納工作的能力。從事酒店財務工作1~2年或擔任收銀員兩年以上經(jīng)歷。具有一定的業(yè)務實施能力。采購員中專畢業(yè)或同等學歷。一年以上酒店工作經(jīng)歷。歸集、核對客人消費賬目（1）客人在大